Решение по административному делу

2025-08-28 00:09:21 ERROR LEVEL 8

On line 30 in file C:\AMIRS_WEB\program\port\showdoc.php:

Undefined index: case_number

2025-08-28 00:09:21 ERROR LEVEL 2

On line 989 in file C:\AMIRS_WEB\program\sqls\sqls.php:

ibase_fetch_assoc(): conversion error from string ""

Дело <НОМЕР> ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении

18 июня 2025 года г. Калининград

Мировой судья 4-го судебного участка Ленинградского района г. Калининграда Бродецкая О.А., рассмотрев в открытом судебном заседании протокол об административном правонарушении в отношении <ФИО1>, <ДАТА2> рождения, место рождения г. <АДРЕС> области, ИНН <НОМЕР>, паспорт <НОМЕР> <НОМЕР>, зарегистрированного по адресу: <АДРЕС>, о совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

Согласно протоколу об административном правонарушении от <ДАТА> года <НОМЕР>, составленным старшим специалистом второго разряда Управления Федеральной налоговой службы по Калининградской области установлено, что <ФИО1> не представил в установленный законом срок в Управление Федеральной налоговой службы по Калининградской области по его запросу отчет о движении денежных средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка расположенных за пределами РФ.

Данное обстоятельство послужило основанием к составлению в отношении <ФИО1> протокола об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, от <ДАТА> года <НОМЕР>. <ФИО1> в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом

Исследовав материалы дела, мировой судья приходит к следующему. В соответствии со статьей 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административная ответственность установлена за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, частью 2 статьи 6.31, частью 4 статьи 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2.1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5.1, 19.7.5.2, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.8, 19.8.3 настоящего Кодекса.

Объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного указанной нормой, образуют действия или бездействие, выразившиеся, в том числе в непредставлении или несвоевременном представлении в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом.

В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 23 Федерального закона от <ДАТА4> <НОМЕР> "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон <НОМЕР>) органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Частью 4 указанной статьи предусмотрен перечень документов (копий документов), связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, необходимых для осуществления валютного контроля.

На основании пункта 1 части 2 статьи 24 Закона <НОМЕР> резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. В силу пункта 2 Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, утвержденных постановлением Правительства РФ от <ДАТА5> <НОМЕР> в целях осуществления валютного контроля уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов, а резиденты и нерезиденты обязаны представлять уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля информацию, связанную с проведением валютных операций, а также подтверждающие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, в соответствии с перечнем, указанным в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", и должны соответствовать требованиям, установленным частью 5 указанной статьи. Согласно пункту 10 Правил обязанность резидента и нерезидента представить уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию считается исполненной, если резидент или нерезидент представил уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию, указанные в запросе (дополнительном запросе), в полном объеме и в срок, установленный уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля.

Таким образом, законодательством установлен порядок представления документов, подтверждающих соблюдение валютного законодательства при осуществлении валютных операций, по запросу налогового органа.

Как следует из материалов дела, для соблюдения проверки соблюдения валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, Управлением Федеральной налоговой службы по Калининградской области в адрес <ФИО1> был направлен запрос о предоставлении документов и информации. <ФИО1> было предложено в течение 100 рабочих дней с момента получения запроса предоставить в Управление отчет о движении денежных средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка расположенных за пределами РФ.

Запрос на получение документов получен <ФИО1> 5 марта 2025 года о чем свидетельствует квитанция о приеме электронного документооборота. В срок не позднее 19 марта 2025 года необходимо было представить документы и информацию по запросу. Документы и информация по запросу <ФИО1> не были предоставлены. Факт совершения <ФИО1> административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и его вина подтверждаются собранными по делу доказательствами, имеющимися в материалах дела об административном правонарушении, а именно: -протоколом об административном правонарушении от <ДАТА> года <НОМЕР>, в котором изложены обстоятельства совершения административного правонарушения и квалификация; -запросом от 3 марта 2025 года <НОМЕР>, квитанцией о приеме электронного документооборота.

Проверив доказательства, суд приходит к выводу о том, что они получены и оформлены уполномоченными должностными лицами с соблюдением соответствующих требований законодательства об административных правонарушениях, а потому могут быть положены в основу принимаемого решения по делу. Таким образом, действия <ФИО1> образуют объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ. Обстоятельств, исключающих производство по данному делу об административном правонарушении, предусмотренных ст. 24.5 КоАП РФ, не имеется.

Сроки давности привлечения к административной ответственности, установленные ст. 4.5 КоАП РФ, на момент вынесения настоящего постановления не истекли, следовательно, он может быть подвергнут административному наказанию.

Согласно ст. 3.1 КоАП РФ, административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами.

Вместе с тем, при назначении наказания мировой судья принимает во внимание фактические обстоятельства дела, отсутствие обстоятельств, отягчающих административную ответственность, совершение правонарушения впервые, и, с учетом положений ст. 3.1 КоАП РФ, согласно которым целью административного наказания является предупреждение совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами, полагает возможным назначить <ФИО1> наказание в виде предупреждения. Руководствуясь ст. ст. 4.1, 29.9, 29.10, 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать <ФИО1> в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить наказание в виде предупреждения. Постановление может быть обжаловано в Ленинградский районный суд г. Калининграда в течение десяти дней со дня вручения или получения копии постановления через мирового судью 4-го судебного участка Ленинградского района г. Калининграда.

Мировой судья О.А. Бродецкая