Дело № 5-2355/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

По делу об административном правонарушении

город Москва

22 декабря 2023 года

Мировой судья судебного участка № 273 района Лефортово г. Москвы Иванов Д.В., рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении в отношении

должностного лица – генерального директора ООО "АЛИЕРА" ФИО1, ... сведения о привлечении ранее к административной ответственности за совершение однородных правонарушений в материалах дела отсутствуют,

привлекаемого к административной ответственности по ч. 2 ст. 19.4.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

Обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, не установлено. Отводов не заявлено.

Согласно протоколу об административном правонарушении № ... от дата в соответствии с ч.2 ст.22, п.3 ч.1 ст.23 Федерального закона от дата №173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон №173-Ф3) инспекцией в адрес ООО "АЛИЕРА" дата заказным почтовым отправлением направлен запрос о представлении документов и информации от дата ... с обязательным сроком представления документов не позднее семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения обществом запроса.

Согласно почтовому идентификатору АО «Почта России» (ШПИ ...) письмо получено обществом дата. Предельный срок для направления ответа дата (включительно).

В соответствии с п.1 ч.2 ст.24 Закона №173-Ф3 резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены ст.23 Закона №173-Ф3.

В силу и.5.1.5 Постановления Правительства РФ от дата №506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» Федеральная налоговая служба осуществляет полномочия в установленной сфере деятельности соблюдения резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам).

Согласно п. 10 Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных федеральным законом от дата №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)») и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории российской федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам), утвержденного Приказом ФНС России от дата №... (далее - Регламент), субъекты проверки, в отношении которых осуществляются мероприятия по контролю и надзору за соблюдением валютного законодательства, обязаны представлять документы и (или) информацию в случаях, предусмотренных Законом №173-Ф3.

В соответствии с п. 19 Регламента административная процедура по назначению проверки подразумевает административное действие по осуществлению предпроверочного анализа субъекта проверки и подготовке по результатам такого анализа поручения о проведении проверки либо докладной записки о нецелесообразности проведения проверки.

В силу п.21 Регламента по итогам проведенного анализа должностное лицо налогового органа, проводившее предпроверочный анализ субъекта проверки, готовит докладную записку на имя руководителя (заместителя руководителя) налогового органа о проведении проверки с проектом поручения или докладной записки о нецелесообразности проведения проверки.

Воспрепятствование законной деятельности должностного лица органа государственного контроля повлекло невозможность инициации, проведения и завершения проверки соблюдения валютного законодательства.

Таким образом, должностное лицо - генеральный директор ООО "АЛИЕРА" ФИО1 воспрепятствовало законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора) по проведению проверки, что повлекло за собой невозможность проведения или завершения инспекцией проверки соблюдения обществом валютного законодательства, время и место совершения административного правонарушения: 00 час. 01 мин. дата, 111024, <...>/14ч., то есть совершило административное правонарушение, предусмотренное ч.2 ст. 19.4.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

ФИО1 в судебное заседание не явилась, о месте и времени рассмотрения дела извещалась своевременно и надлежащим образом, об уважительных причинах неявки не сообщила, об отложении рассмотрения дела не просила.

В соответствии с ч. 2 ст. 25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отсутствие лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, дело может быть рассмотрено в случаях, если имеются данные о его надлежащем извещении, о месте и времени рассмотрении дела и если от него не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

В связи с указанным, полагая, что неявка ФИО1 не препятствует всестороннему, полному и объективному выяснению всех обстоятельств дела и его разрешению по существу, мировой судья считает возможным рассмотреть дело в ее отсутствие.

Совершение генеральным директором ООО "АЛИЕРА" ФИО1 административного правонарушения по ч. 2 ст. 19.4.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях подтверждается следующими исследованными в судебном заседании доказательствами:

- Запросом о предоставлении документов и информации;

- Реестром почтового отправления;

- Отчетом об отслеживании отправления;

- Выпиской из ЕГРЮЛ;

- Уведомлением о месте и времени составления протокола;

- Реестр почтового отправления;

- Отчетом об отслеживании отправления;

- Протоколом об административном правонарушении;

- Сопроводительным письмом;

- Реестром почтового отправления.

Изучив материалы дела, суд приходит к выводу о том, что протокол об административном правонарушении составлен в соответствии с требованиями ст. 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях должностным лицом уполномоченным составлять протоколы об административных правонарушениях. Данный протокол составлен надлежащим образом и является доказательством по делу.

Все имеющиеся в деле доказательства, соответствуют требованиям ст. 26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и не противоречат действующему законодательству.

Указанные выше обстоятельства подтверждают наличие в действиях (бездействии) генерального директора ООО "АЛИЕРА" ФИО1 состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 19.4.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в связи с чем, действия (бездействие) генерального директора ООО "АЛИЕРА" ФИО1 мировой судья квалифицирует по ч. 2 ст. 19.4.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, как воспрепятствование законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора) по проведению проверок, повлекшее невозможность завершения проверки.

При назначении наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, конкретные обстоятельства содеянного, данные о личности ФИО1, которая ранее к административной ответственности за совершение однородных правонарушений не привлекалась.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, мировым судьей не установлено.

Мировой судья считает возможным назначить генеральному директору ООО "АЛИЕРА" ФИО1 минимальное наказание, предусмотренное санкцией ч.2 ст.19.4.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в виде административного штрафа, предусмотренного санкцией данной статьи.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.10 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать должностное лицо – генерального директора ООО "АЛИЕРА" ФИО1 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 19.4.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить административное наказание в виде штрафа в размере ...

В соответствии со ст. 32.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу. При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, и информации об уплате административного штрафа в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, по истечении шестидесяти дней орган, вынесший постановление, направляет соответствующие материалы судебному приставу-исполнителю для взыскания суммы административного штрафа в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

Согласно ст. 20.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный Кодексом, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов.

Постановление может быть обжаловано в Лефортовский районный суд города Москвы через мирового судью судебного участка №273 района Лефортово города Москвы в течение десяти суток со дня получения его копии.

Мировой судья

Д.В. Иванов