Решение по административному делу

Дело №5-426/2025-4 УИД 10MS0004-01-2025-000758-06

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

09 апреля 2025 года г. Петрозаводск

Мировой судья судебного участка № 13 г.Петрозаводска Республики Карелия (<...>) Голованова Анна Евгеньевна, временно исполняющий обязанности мирового судьи судебного участка № 4 г. Петрозаводска Республики Карелия, рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренномст. 19.7 КоАП РФ, в отношении <ФИО1>, <ДАТА> рождения, <ОБЕЗЛИЧЕНО>, зарегистрированного по адресу: <АДРЕС>, паспорт серия <НОМЕР> <НОМЕР>,

установил:

<ФИО1>, зарегистрированный по адресу: <АДРЕС>, в срок до 17.01.2025 не представил в ответ на запрос № 10002434500399/19-18 от 10.12.2024 о предоставлении банковскую выписку по счету № KZ628562204125722368 в иностранном банке Bank CenterCredit (КАЗАХСТАН) либо копию паспорта с отметками органов пограничного контроля о въезде в Российскую федерацию и (или) выезде из Российской Федерации в случае, если количество дней пребывания за пределами территории Российской Федерации в 2022-2023 г.г. составило более 183 дней в каждом отдельном календарном году, дата начала периода 03.10.2022 дата конца периода по 31.12.2023<ДАТА> Тем самым <ФИО1> совершил административное правонарушение, предусмотренное ст.19.7 КоАП РФ, - непредставление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности.

В судебное заседание <ФИО1> не явился. Судом принимались меры к его извещению о времени и месте рассмотрения административного материала. Судебная корреспонденция вернулась на судебный участок с отметкой «возвращено по истечению срока хранения», о чем орган связи проинформировал мирового судью. Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 19.12.2013 № 40, лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считается извещенным о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда из указанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение об отсутствии адресата по указанному адресу, о том, что лицо фактически не проживает по этому адресу либо отказалось от получения почтового отправления, а также в случае возвращения почтового отправления с отметкой об истечении срока хранения, если были соблюдены положения Особых условий приема, вручения, хранения и возврата почтовых отправлений разряда «Судебное», утвержденных приказом ФГУП «Почта России» от 21.06.2022 № 230-п.

При указанных обстоятельствах мировой судья считает возможным рассмотреть административный материал в отсутствии лица, привлекаемого к административной ответственности. Изучив материалы дела об административном правонарушении, мировой судья приходит к следующим выводам. В соответствии с п.3 ч.1 ст.23 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Пунктами 4, 5, 6, 7, 8 Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 №98, резидентыи нерезиденты обязаны представлять подтверждающие документы (копии документов) и информацию по запросам таможенных органов и налоговых органов, являющихся уполномоченными Правительством Российской Федерации органами валютного контроля, Федерального казначейства. Резиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции и получившие доступ к системе «Одно окно», представляют уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля подтверждающие документы и информацию с использованием системы «Одно окно» в соответствии с требованиями настоящих Правил. Запрос о представлении подтверждающих документов (копий документов) и информации подается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля резиденту или нерезиденту путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении или вручается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля резиденту или нерезиденту лично либо его представителю, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации. Указанные в абзаце первом настоящего пункта запросы, созданные в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля, направляются резиденту и нерезиденту: с использованием федеральной государственной информационной системы «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)» (при наличии технической возможности); с использованием информационных сервисов автоматизированной подсистемы «Личный кабинет», размещенной на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в области таможенного дела в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - личный кабинет участника внешнеэкономической деятельности) (при наличии технической возможности); через личный кабинет, который размещен на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - личный кабинет налогоплательщика); с использованием телекоммуникационных каналов связи через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией и соответствующего требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (далее - оператор электронного документооборота). По решению уполномоченных Правительством Российской Федерации органов валютного контроля к указанным запросам, направленным в форме электронного документа, могут прилагаться электронные образы документов (документов на бумажном носителе, преобразованных в электронную форму путем сканирования с сохранением их реквизитов), или иные приложения в электронной форме. Срок представления подтверждающих документов (копий документов) и информации резидентом и нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля, резидентом Федеральному казначейству устанавливается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля, Федеральным казначейством в запросе и не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи указанного запроса. Подтверждающие документы (копии документов) и информация по запросу уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля направляются резидентом или нерезидентом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или представляются резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо в форме электронного документа, в том числе в виде электронного образа документа (документа на бумажном носителе, преобразованного в электронную форму путем сканирования с сохранением его реквизитов), подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью или усиленной неквалифицированной электронной подписью резидента - физического лица, сертификат ключа проверки которой создан и используется в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме в установленном Правительством Российской Федерации порядке и при условии организации взаимодействия с такой инфраструктурой с применением прошедших в установленном порядке процедуру оценки соответствия средств защиты информации (далее - усиленная неквалифицированная электронная подпись резидента - физического лица), или усиленной квалифицированной электронной подписью резидента - юридического лица (индивидуального предпринимателя) или нерезидента. В случае предоставления подтверждающих документов (копии документов) и информации по запросу федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, они могут быть представлены в форме электронного документа, в том числе в виде электронного образа документа, подписанного усиленной неквалифицированной электронной подписью резидента - физического лица, сформированной в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов в соответствии с требованиями Федерального закона «Об электронной подписи». Подтверждающие документы (копии документов) и информация по запросу уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля в форме электронного документа направляются: с использованием федеральной государственной информационной системы «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)» (при наличии технической возможности); с использованием личного кабинета участника внешнеэкономической деятельности (при наличии технической возможности); через личный кабинет налогоплательщика; с использованием системы «Одно окно»; с использованием телекоммуникационных каналов связи через оператора электронного документооборота. Подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью резидента - юридического лица (индивидуального предпринимателя) подтверждающие документы (копии документов) и информация по запросу уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля, поступившему с использованием системы «Одно окно», направляются в электронной форме с использованием системы «Одно окно». Днем представления лицами, указанными в абзаце первом настоящего пункта, подтверждающих документов (копий документов) и информации уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля считается: для подтверждающих документов (копий документов) и информации, которые направлены заказным почтовым отправлением, - дата направления резидентом или нерезидентом заказного почтового отправления с уведомлением о вручении; для подтверждающих документов (копий документов) и информации, которые представлены резидентом или нерезидентом лично либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, - дата, указанная уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля в отметке о принятии подтверждающих документов (копий документов) и информации; для подтверждающих документов (копий документов) и информации, которые направлены в электронной форме с использованием федеральной государственной информационной системы «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)», - дата, которая фиксируется данной информационной системой в момент направления резидентом или нерезидентом подтверждающих документов (копий документов) и информации; для подтверждающих документов (копий документов) и информации, которые направлены в форме электронного документа с использованием системы «Одно окно», - дата и время, которые зафиксированы системой «Одно окно» в момент направления резидентом подтверждающих документов и информации; для подтверждающих документов (копий документов) и информации, которые направлены в форме электронного документа через личный кабинет налогоплательщика или через личный кабинет участника внешнеэкономической деятельности, - дата, которая фиксируется соответствующей информационной системой в момент направления резидентом или нерезидентом подтверждающих документов (копий документов) и информации; для подтверждающих документов (копий документов) и информации, которые направлены в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, - дата направления резидентом или нерезидентом лично либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, которая зафиксирована оператором электронного документооборота в подтверждение даты отправки электронного документа. Резиденты и нерезиденты представляют подтверждающие документы (копии документов), в том числе в электронной форме, обеспечивающие возможность свободного чтения текста предоставляемых документов, а также всех реквизитов, дат, виз, резолюций, иных надписей, печатей, штампов и отметок на них. На основании письменного заявления резидента или нерезидента уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля может быть продлен установленный в запросе срок представления подтверждающих документов (копий документов) и информации. Установлено, что в адрес <ФИО1>, зарегистрированного по адресу: <АДРЕС>направлен запрос № 10002434500399/19-18 от 10.12.2024 о предоставлении банковской выписки по счету № KZ628562204125722368 в иностранном банке Bank CenterCredit (КАЗАХСТАН) либо копии паспорта с отметками органов пограничного контроля о въезде в Российскую федерацию и (или) выезде из Российской Федерации в случае, если количество дней пребывания за пределами территории Российской Федерации в 2022-2023 г.г. составило более 183 дней в каждом отдельном календарном году, дата начала периода 03.10.2022 дата конца периода по 31.12.2023. Срок исполнениязапроса - 20 рабочих дней со дня получения. Запрос направлен 10.12.2024 через интернет-сервис «Личный кабинет для налогоплательщиков физических лиц», запрос получен <ФИО1> 11.12.2024. В срок до 17.01.2025 включительно ответ на запрос представлен не был, с ходатайством о продлении срока исполнения предписания <ФИО1> не обращался, в связи с чем, уполномоченным должностным лицом составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ст.19.7 КоАП РФ. В силу ст.26.2 КоАП РФ протокол об административном правонарушении является средством доказывания. Протокол составлен в порядке, установленном ст.28.2 КоАП РФ, его достоверность лицо, привлекаемое к административной ответственности, не оспорило. Исследовав и проанализировав представленные доказательства в их совокупности, в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ, суд находит их относимыми, допустимыми, достоверными и достаточными для разрешения настоящего дела, поскольку данные доказательства добыты с соблюдением требований КоАП РФ, согласуются между собой, существенных нарушений закона при их составлении, которые могли бы повлечь признание их недопустимыми доказательствами по делу, суд не усматривает, а потому считает возможным положить их в основу постановления. Оценив и исследовав собранные по делу доказательства в совокупности, суд считает вину <ФИО1> в совершении вмененного административного правонарушения доказанной.

Объективных доказательств того, что у <ФИО1> не имелось реальной возможности предоставить вышеуказанные сведения, мировому судье не представлено.

Установленная законом процедура привлечения <ФИО1> к административной ответственности соблюдена. Бездействие <ФИО1> мировой судья квалифицирует по ст. 19.7 КоАП РФ, то есть непредставление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности. Сроки давности привлечения к административной ответственности, установленные ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ для данной категории дел, не истекли. Учитывая конкретные обстоятельства дела, характер совершенного административного правонарушения, оснований для освобождения от административной ответственности ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения не имеется.

При определении вида и размера административного наказания принимаются во внимание характер административного правонарушения, данные о личности лица, привлекаемого к административной ответственности, отсутствие смягчающих и отягчающих административную ответственность обстоятельств. Учитывая изложенные обстоятельства, мировой судья считает возможным назначить административное наказание в виде предупреждения.

Руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, мировой судья

постановил:

признать <ФИО1> виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ, и назначить административное наказание в виде предупреждения. Постановление может быть обжаловано в Петрозаводский городской суд Республики Карелия через мирового судью судебного участка №4 г.Петрозаводска Республики Карелия в течение десяти дней со дня вручения или получения копии постановления. Вступившее в законную силу постановление может быть обжаловано в Третий кассационный суд общей юрисдикции (почтовый адрес: 190195, Санкт-Петербург, ул. Садовая, д. 26).

Мировой судья А.Е. Голованова

Копия верна Мировой судья А.Е. Голованова