№ 5-544/23

ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении 14 августа 2023 г.г.Барнаул

Мировой судья судебного участка № 1 Октябрьского района г.Барнаула Файнфельд Т.В.,

рассмотрев дело об административном правонарушении в отношении ООО «Долина», ОГРН <***>, ОГРН <***>, юридический адрес: <...>, привлекаемого к ответственности по ст.19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

Юридическое лицо Общество с ограниченной ответственностью «Долина», юридический адрес: <...>, совершило непредставление в государственный орган сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности.

В связи с проведением проверки соблюдения ООО «Долина» актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, в соответствии ч. 1 ст. 23 Федерального закона Российской Федерации от 10.12.2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Федеральный закон №173-ФЗ), по адресу регистрации ООО «Долина» (656023, <...>) было направлено заказным с уведомлением письмо <ОБЕЗЛИЧЕНО><НОМЕР> «О представлении документов для целей валютного контроля» (почтовый идентификатор 80080784501128). В соответствии с письмом Алтайской таможни были запрошены копии следующих документов и информация: - контракта <НОМЕР> от <ОБЕЗЛИЧЕНО> (УНК 20090065/1343/0000/2/1, дополнительных соглашений, изменений, спецификаций к нему; - документов, подтверждающих получение товара от нерезидента (товарно-транспортные накладные, счета - фактуры) на сумму 36000.00 долларов США; - авизо, иных банковских документов, подтверждающих возврат денежных средств в Российскую Федерацию в сумме 36000.00 долларов США, уплаченных нерезиденту за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары; - документов и информации, представленных Обществом в банк при проведении валютных операций с отметками банка об их принятии; - документов, подтверждающих исполнение сторонами обязанностей по контракту иным способом (соглашение о зачетах, об уступке права требования, акты приема - передачи векселей, прочее); - подтверждающих документов и справок по ним, касающихся исполнения обязательств по контракту иным способом (при наличии); - справок о подтверждающих документах, а также новых справок о подтверждающих документах содержащих скорректированные сведения, с приложением документов подтверждающих такие изменения с отметками о приеме их банком; - заявлений о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля УНК 20090065/1343/0000/2/1 с отметками банка об их принятии; - учредительных документов ООО «Долина» (устав общества, договор о создании, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, справка органа государственной статистики о присвоении кодов, справка об открытых счетах в банках, приказ о назначении директора, копию паспорта директора - фотография и прописка); - пояснения по фактам нарушения валютного законодательства. Таможенным органом в письме <ОБЕЗЛИЧЕНО><НОМЕР> в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона № 173-ФЗ установлено, что запрашиваемые документы и информация должны быть представлены не позднее десяти рабочих дней с даты получения письма. В письме Алтайской таможни был указан: адрес Алтайской таможни, по которому необходимо было представить сведения и документы; информация о том, что за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, предусмотрена административная ответственность в соответствии со статьей 19.7 КоАП РФ. Согласно письму АО «Почта России» <НОМЕР> от <ДАТА>. заказное письмо <НОМЕР> <ДАТА6> поступило в отделение почтовой связи Барнаул 656023 и вручено <ДАТА7> представителю ООО «Долина» ФИО1 с использованием простой электронной подписи по электронному идентификатору (СМС), направленному на мобильный телефон. В соответствии с п. 1 ч.2 ст. 24 Федерального закона № 173-ФЗ резиденты обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены ст. 23 Федерального закона № 173-ФЗ. Срок представления запрошенных документов и информации (в течение десяти рабочих дней с даты получения письма) истек 26.<ДАТА> г. Таким образом, установленный таможенным органом срок для представления документов и информации, согласно требованиям Федерального закона № 173-ФЗ и Постановления Правительства РФ от 17.02.2007 N 98 (ред. от 15.07.2021) «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля», являлся реальным, достаточным и разумным. Заявление о продлении срока представления ООО «Долина» документов, истребуемых согласно письму <ОБЕЗЛИЧЕНО><НОМЕР>, в Алтайскую таможню не поступало. Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, образует состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ). Деяния, предусмотренные статьи 19.7 КоАП РФ, являются оконченными в день, следующий за последним днем периода, предоставленного для выполнения соответствующей обязанности, когда налицо совокупность всех признаков составов правонарушений. С этого же дня исчисляется срок давности привлечения к административной ответственности. По факту непредставления документов и информации в установленные срок директор Общества ФИО2 у. пояснений не представил. Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, ООО «Долина» обязано знать законодательство Российской Федерации, регулирующее соответствующую отрасль, и неукоснительно соблюдать все требования соответствующих нормативных актов. Правовая обязанность ООО «Долина» как лица, ответственного за соблюдение установленных сроков предоставления документов и сведений, необходимых для проведения проверки соблюдения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, вытекает, прежде всего, из общеправового принципа, закрепленного в ст. 15 Конституции Российской Федерации, согласно которому любое лицо должно соблюдать Конституцию Российской Федерации и законы Российской Федерации, а соответственно соблюдать установленные законодательством обязанности, то есть не только знать об их существовании, но и обеспечивать их исполнение, проявляя необходимую и достаточную степень заботливости и осмотрительности, какая требуется для надлежащего исполнения публично-правовых обязанностей, которые не должны обеспечиваться в меньшей степени, чем выполнение обязательств в гражданско-обязательственных, частно - правовых отношениях. Указанное согласуется с позицией Конституционного Суда Российской Федерации (Постановление от 27.04.2001 № 7-П). В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Правовая возможность исполнения существующей обязанности определяется отсутствием объективных препятствий для ее выполнения, то есть обстоятельств, независящих от воли обязанного лица. Постановлением Конституционного суда Российской Федерации от 27.04.2001 <ОБЕЗЛИЧЕНО> подобные обстоятельства квалифицируются как чрезвычайные, объективно непредотвратимые обстоятельства и другие непредвиденные, непреодолимые препятствия, находящиеся вне контроля обязанных лиц. Объективные обстоятельства доказывающие, что правонарушение вызвано чрезвычайными, объективно непредотвратимыми обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми препятствиями, находящимися вне контроля данного юридического лица и препятствующие выполнению им своих обязанностей по соблюдению вышеуказанных норм валютного законодательства и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, у ООО «Долина» отсутствуют. Из материалов дела следует, что у ООО «Долина» имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых установлена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. ООО «Долина» было известно о сроке представления запрашиваемых документов, поскольку письмо Алтайской таможни от <ОБЕЗЛИЧЕНО> получено ООО «Долина» <ДАТА7> г., что подтверждается письмом АО «Почта России» <НОМЕР><ОБЕЗЛИЧЕНО>

Поскольку в соответствии с общими принципами права знание законов презюмируется, у ООО «Долина» имелись все возможности, используя свои права и реализуя свои обязанности, соблюсти валютное законодательство. Сознательное непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объёме или в искаженном виде, препятствует осуществлению функций, возложенных на таможенный орган. Состав правонарушения, предусмотренный ст. 19.7 КоАП РФ, является формальным, то есть основанием для привлечения к административной ответственности является сам факт непредставления таможенному органу документов и сведений, необходимых для проведения валютного контроля в установленный таможенным органом срок, вне зависимости от правовых последствий такого правонарушения. Для констатации наличия объективной стороны правонарушения достаточно установить факт непредставления указанных документов и сведений. При этом вменяемое правонарушение само по себе содержит угрозу интересам государства в сфере валютного законодательства и затрудняет контроль за соблюдением гражданами и юридическими лицами валютного законодательства Российской Федерации. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается в данном случае не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении Общества к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере соблюдения обязанностей, предусмотренных валютным законодательством. Факт и вина совершения Обществом административного правонарушения подтверждается следующими документами: - письмом <НОМЕР><ОБЕЗЛИЧЕНО>2 (Партия 3673) внутренних почтовых отправлений от <ДАТА><ДАТА>; - отчетом сформированнымофициальным сайтом АО «Почта России» об отслеживании отправления <ОБЕЗЛИЧЕНО>;

- письмом АО «Почта России» <НОМЕР>МР25-02/1819 от 23.06.2023; - выпиской из ЕГРЮЛ, а также другими материалами дела в их совокупности. Дата совершения административного правонарушения: 27 мая 2023 года. В соответствиис подпунктом з) пункта 3 Постановлением Пленума Верховного суда Российской Федерации №5 от 24.03.2005 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» местом совершения административного правонарушения является место совершения противоправного действия независимо от места наступления его последствий, а если такое деяние носит длящийся характер, - место окончания противоправной деятельности, ее пресечения; если правонарушение совершено в форме бездействия, то местом его совершения следует считать место, где должно было быть совершено действие, выполнена возложенная на лицо обязанность. В соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ адрес регистрации (место нахождения) ООО «Долина»: 656023, Алтайский край, г.о. город Барнаул, <...>. Таким образом, ООО «Долина» 27 мая 2023 года по адресу: 656023, Алтайский край, г.о. город Барнаул, <...>, совершило административное правонарушение - несвоевременное представление в орган, осуществляющий государственный контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности, либо представление в орган, осуществляющий государственный контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме, ответственность за которое установлена ст. 19.7 КоАП РФ. Юридическое лицо о месте и времени рассмотрения данного дела было уведомлено надлежаще, однако в судебное заседание не явилось, о рассмотрении дела в свое отсутствие не просило, ходатайств об отложении рассмотрения дела не заявляло. Суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие неявившегося представителя юридического лица.

Суд, изучив письменные материалы дела, считает, что в действиях данного юридического лица содержится состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, как непредставление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность судом не установлено.

С учетом характера содеянного, данных о правонарушителе, отсутствия смягчающих и отягчающих административную ответственность обстоятельств, с учетом задач законодательства об административных правонарушениях, целей административного наказания, суд считает необходимым назначить наказание в виде административного штрафа в минимальном размере.

Руководствуясь ст. ст. 3.1, 3.2, 4.1, 23.1, 26.11, 29.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, мировой судья,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать виновным Общество с ограниченной ответственностью "Долина" в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 3000 (три тысячи) рублей.

Реквизиты для уплаты административного штрафа: Наименование получателя: УФК РФ по Алтайскому краю (Управление юстиции Алтайского края, л/с <***>), ИНН <***>, КПП 222301001, казначейский счет: 03100643000000011700, банковский счет: 40102810045370000009, Наименование банка: Отделение Барнаул Банка России// УФК по Алтайскому краю г.Барнаул, БИК 010173001, ОКТМО 01701000, КБК 80811601203010010140, УИН 0411164523038000000001397. Административный штраф долженбыть уплачен не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления в законную силу, в любом учреждении сбербанка, копию и подлинник квитанции об оплате необходимо представить мировому судье судебного участка №1 Октябрьского района г.Барнаула Алтайского края (<...>, каб. 205). Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления, в Октябрьский районный суд г.Барнаула через мирового судью судебного участка №1 Октябрьского района г.Барнаула. Мировой судья Т.В.Файнфельд