Дело № 5-254/2025

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

Резолютивная часть постановления объявлена 24 июля 2025 года.

Постановление в окончательной форме изготовлено 25 июля 2025 года.

25 июля 2025 года <...>

Мировой судья судебного участка № 399 района Замоскворечье г. Москвы Сомкина Д.А., исполняющая обязанности мирового судьи судебного участка № 102 района Замоскворечье г. Москвы, рассмотрев в открытом судебном заседании дело № 5-254/2025 об административном правонарушении, предусмотренном ч. 5.2 ст. 15.25 Кодекса РФ об административном правонарушении, в отношении должностного лица - генерального директора ООО «***» ФИО1, *** сведений о привлечении к административной ответственности за совершение однородных правонарушений в материалах дела не имеется,

Установил:

21.12.2023 года в 00 час. 01 мин. по адресу: ***, ФИО1, являясь должностным лицом - генеральным директором ООО «***» совершил административное правонарушение, предусмотренное ч. 5.2 ст. 15.25 Кодекса РФ об административном правонарушении, выразившееся в невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 ст. 15.25 Кодекса РФ об административном правонарушении, если сумма не зачисленных на счета в уполномоченных банках денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), превышает сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, а именно: генеральный директор ООО «***» (резидент) не выполнил в срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года заключенного с нерезидентом «***», при этом сумма не зачисленных на счета в уполномоченных банках денежных средств в иностранной валюте, причитающихся в соответствии с условиями указанного договора, составила *** долларов США, что в валюте Российской Федерации по курсу ЦБ РФ на дату нарушения составило *** ***, при этом данные действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

ФИО1 в судебное заседание явился, процессуальные права, предусмотренные ст. 25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, а также положения ст. 51 Конституции РФ были ему разъяснены и понятны, отводов суду и ходатайств не заявлял, вину в совершении административного правонарушения не признал.

Защитник ФИО1 - Антонова А.В. в судебное заседание явилась, процессуальные права, предусмотренные ст. 25.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, были ей разъяснены и понятны, отводов суду не заявляла, вину ФИО1 в совершении правонарушения не признала, по доводам, изложенным в письменных объяснениях и в дополнениях к ним, согласно которым отсутствует событие административного правонарушения, поскольку обязанность резидентов в части обеспечения поступления выручки на счета в уполномоченных банках приостановлена Указом Президента Российской Федерации от 08.08.2022 года № 529 «О временном порядке исполнения обязательств по договорам банковского счета (вклада), выраженных в иностранной валюте, и обязательств по облигациям, выпущенным иностранными организациями», в период действия договора существовали объективные препятствия и сложности при проведении банковских переводов из Китайской народной республики в Российскую Федерацию, дата завершения обязательств по договору была изменена на 20.12.2025 года, исходя из этой даты, обязательства по договору не завершены до настоящего времени. Пункт 7.3 Устава ООО «***» предусматривает ряд ограничений полномочий генерального директора, которые он не может совершить без письменного согласия ***, в связи с чем ФИО1 не имел возможности повлиять на действия иностранного контрагента ООО «***» по обеспечению исполнения обязательств по договору в установленный срок, либо ускорить подписание контрагентом изменений в договоре о переносе сроков исполнения с тем, чтобы своевременно сообщить о таком изменении в уполномоченный банк. Фактически ФИО1, согласно условиям Устава был лишен возможности самостоятельно каклибо воздействовать на договоры, заключенные ООО «***». Защитник ФИО1 - Антонова А.В. просила суд прекратить производство по делу в связи с отсутствием события административного правонарушения; освободить ФИО1 от административной ответственности на основании примечания 10 к статье 15.25 КоАП РФ, либо в случае назначения наказания, на основании ч. 1 ст. 4.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, заменить наказание в виде штрафа, на предупреждение.

Суд, выслушав защитника, исследовав письменные материалы дела, оценив показания свидетеля, проверив и изучив материалы дела об административном правонарушении, приходит к выводу о том, что вина ФИО1 в совершении им правонарушения, предусмотренного ч. 5.2 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, подтверждается совокупностью собранных и исследованных по делу доказательств, а именно: протоколом об административном правонарушении № *** от 03.02.2025 года, копией трудового договора от 11.03.2022 года межу ООО «***» и ФИО1; копией внеочередного решения единственного участника ООО «***» от 11.03.2022 года; копией приказа № 1/ОД от 04.04.2022 года о вступлении в должность генерального директора ООО «***» ФИО1; копией внеочередного решения единственного участника ООО «***» от 19.05.2023 года; копией договора об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; копией дополнительного соглашения № 2 от 20.12.2021 года к договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; копией дополнительного соглашения № 3 от 31.05.2022 года к договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; ведомостью банковского контроля по контракту № ***от 05.03.2019 года; копией счета № 4-1 от 31.12.2020 года; распоряжением на списание средств с транзитного валютного счета № 2 от 18.04.2023 года; сведениями о валютных операциях от 14.04.2023 года; копией соглашения о полномочиях на распоряжение денежными средствами на банковском счете от 01.11.2022 года; копией трудового договора от 11.03.2022 года с приложениями; копией договора оказания услуг № *** от 23.03.2018 года; копией приложения № 3.1 к договору оказания услуг № ***1 от 23.03.2018 года; копией приложения № 3.2 к договору оказания услуг № ***от 23.03.2018 года; копией приложения № 3.3 к договору оказания услуг № ***от 23.03.2018 года; копией доверенности; копией договора об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; копией дополнительного соглашения № 1 от 03.03.2019 года к договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; копией дополнительного соглашения № 2 от 20.12.2021 года к договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; копией дополнительного соглашения № 3 от 31.05.2022 года к договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; копией дополнительного соглашения № 4 от 31.12.2022 года к договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; копией дополнительного соглашения № 5 от 01.01.2023 года к договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; ведомостью банковского контроля по контракту № *** от 05.03.2019 года; копией счета № 4-1 от 31.12.2020 года; сведениями о валютных операциях от 14.04.2023 года; распоряжением на списание средств с транзитного валютного счета № 2 от 18.04.2023 года; копией внеочередного решения единственного участника ООО «***» от 11.03.2022 года; копией внеочередного решения единственного участника ООО «***» от 19.05.2023 года; копией устава ООО «***» от 11.03.2022 года; копией приложения № 1 к трудовому договору; копией договора оказания услуг № *** от 23.03.2018 года; копией приложения № 3.1 к договору оказания услуг № *** от 23.03.2018 года; копией приложения № 3.2 к договору оказания услуг № *** от 23.03.2018 года; копией приложения № 3.3 к договору оказания услуг № ***от 23.03.2018 года; заявлением о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля от 16.12.2019 года; заявлением о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля от 16.12.2020 года; заявлением о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля от 16.12.2021 года; заявлением о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля от 16.12.2022 года; ведомостью банковского контроля по контракту № ***от 05.03.2019 года; справкой о подтверждающих документах от 29.12.2021 года; копией акта сдачи-приемки услуг от 31.03.2021 года; справкой о подтверждающих документах от 29.12.2021 года; копией акта сдачи-приемки услуг от 31.12.2020 года; справкой о подтверждающих документах от 29.12.2021 года; копией акта сдачи-приемки услуг от 30.06.2021 года; сведениями о валютной операции от 18.07.2019 года; сведениями о валютной операции от 18.07.2019 года; сведениями о валютной операции от 20.11.2019 года; сведениями о валютной операции от 21.11.2019 года; сведениями о валютной операции от 26.10.2020 года; сведениями о валютной операции от 26.10.2020 года; сведениями о валютной операции от 27.10.2020 года; сведениями о валютной операции от 09.02.2021 года; сведениями о валютной операции от 18.02.2021 года; сведениями о валютной операции от 24.02.2021 года; сведениями о валютной операции от 25.02.2021 года; сведениями о валютной операции от 29.06.2021 года; сведениями о валютной операции от 14.04.2023 года; копией договора об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; копией дополнительного соглашения № 1 от 03.03.2019 года к договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; копией дополнительного соглашения № 2 от 20.12.2021 года к договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; копией дополнительного соглашения № 3 от 31.05.2022 года к договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года; ведомостью банковского контроля по контракту № *** от 05.03.2019 года; заявлением о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля № 3 от 19.12.2024 года; заявлением о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля № 4 от 19.12.2024 года; сведениями о валютных операциях от 14.04.2023 года; распоряжением на списание средств с транзитного валютного счета № 2 от 18.04.2023 года; копией соглашения о полномочиях на распоряжение денежными средствами на банковском счете от 01.11.2022 года; ответом АО «***» № ***от 25.12.2024 года на определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении № ***от 19.12.2024 года; диском CD-R; объяснениями ФИО1 от 30.01.2025 года и иными материалами дела.

Достоверность и допустимость вышеуказанных доказательств у суда сомнений не вызывает, поскольку они не противоречивы и согласуются между собой, составлены в соответствии с требованиями Кодекса РФ об административном правонарушении и объективно фиксируют фактические обстоятельства дела. Протокол об административном правонарушении составлен в соответствии с требованиями Кодекса РФ об административном правонарушении. Права юридического лица, в отношении которого составлен протокол, соблюдены. Положениями части 4.3 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

В соответствии с ч. 5.2 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях действия (бездействие), предусмотренные, в частности ч. 4.3 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, если сумма денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет за собой наказание для юридических лиц в виде административного штрафа в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от 75 до 100% суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

Примечанием 9 к статье 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях предусмотрено, что административная ответственность, установленная частями 4 - 4.3, 5, 5.2 и 5.3 данной статьи, применяется по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени.

Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля, полномочия органов валютного регулирования, а также права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля установлены в Федеральном законе от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ).

Согласно подпункту "в" пункта 6 части 1 статьи 1 Федерального закона № 173-ФЗ к резидентам относятся, в том числе юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В силу подпункта "б" пункта 7 части 1 статьи 1 Федерального закона № 173-ФЗ юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации, являются нерезидентами.

В соответствии с частью 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено этим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), в том числе обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Согласно части 4 статьи 24 Федерального закона № 173-ФЗ резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.

1. июля 2021 года вступил в силу Федеральный закон от 28 июня 2021 года № 223-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон № 223-ФЗ), согласно части 2 статьи 2 которого, положения Федерального закона № 173-ФЗ применяются также в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), предусматривающих передачу резидентами нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, условиями которых предусмотрена оплата в иностранной валюте, заключенных между резидентами и нерезидентами до дня вступления в силу Федерального закона № 223-ФЗ, но по которым обязательства по оплате в иностранной валюте не были исполнены.

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (статья 25 Закона № 173-ФЗ).

ООО «***» создано в соответствии с законодательством Российской Федерации и для целей Закона № 173-ФЗ в силу подпункта "в" пункта 6 части 1 статьи 1 названного Закона признаются резидентами.

Компания «***» создана и действует в соответствии с законодательством Гонконга и для целей Закона № 173-ФЗ в силу подпункта "б" пункта 7 части 1 статьи 1 названного Закона признается нерезидентом.

Из материалов дела следует, что ООО «***» (Исполнитель) заключило с компанией-нерезидентом «***» (Заказчик) договор об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года. В соответствии с условиями договора, ООО «***» оказывает «***» услуги хостинга, включая хранение данных, резервное копирование данных, аварийное восстановление резервного копирования и т.д. Договор действует в течении 1 года с даты заключения. Действие договора автоматически продлевается на последующий год, если ни одна из сторон в письменной форме не уведомит другую сторону о своем намерении не продлевать его. Выплата вознаграждения производится на счет ООО «***» в долларах США.

Договор поставлен на учет в уполномоченном банке *** Банк (АО) с присвоением уникального номера контракта № *** и ведется ведомость банковского контроля.

Пунктом 7.9 Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» установлено, что в случае если в контракте (кредитном договоре) содержатся условия о возможности его продления без подписания дополнений и изменений к контракту, а также в случаях, когда контракт действует до исполнения сторонами обязательств, для внесения изменений в раздел I ведомости банковского контроля в связи с необходимостью указания иной даты завершения исполнения обязательств по контракту резидент должен представить в банк УК только заявление о внесении изменений в раздел 1 ведомости банковского контроля. Указанное в настоящем абзаце заявление представляется резидентом в банк УК не позднее пятнадцати рабочих дней после даты, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля.

ООО «***» в связи с необходимостью указания иной даты завершения исполнения обязательств по договору в уполномоченный банк было представлено заявления о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля от 02.11.2022 года с датой завершения исполнения обязательств по договору 20.12.2023 года.

В соответствии с разделом I «Учетная информация» ведомости банковского контроля по контракту № *** по состоянию на 30.11.2024 года, дата завершения исполнения обязательств по договору от 21.12.2018 года - 20.12.2023 года.

В рамках исполнения обязательств по договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года, согласно ведомости банковского контроля по контракту № 19030001/3290/0000/3/1 по состоянию на 30.11.2024 года, резидентом ООО «***» нерезиденту «***» оказаны услуги на общую сумму ***долларов США, нерезидентом в качестве вознаграждения за услуги в адрес ООО «***» перечислены платежи на общую сумму ***долларов США, сумма, уменьшающая обязательства нерезидента перед резидентом составила ***долларов США, при этом по состоянию на 30.11.2024 года в ведомости банковского контроля отсутствует информация о выплате вознаграждения за услуги, оказанные ООО «***» нерезиденту на сумму *** долларов США, то есть «***» обязательства по выплате денежных средств за оказанные ООО «***» услуги на сумму *** долларов США не исполнены, на счета в уполномоченных банках денежные средства в указанном размере по состоянию на 20.12.2023 года не поступали.

Следовательно в нарушение частью 1 статьи 19, части 4 статьи 24 Федерального закона № 173-ФЗ резидент ООО «***» не обеспечило в срок до 20.12.2023 года (включительно) надлежащее исполнение или прекращение обязательств по договору об оказании услуг хостинга от 21.12.2018 года, путем получения от нерезидента «***» на свои банковские счета в уполномоченном банке денежных средств в размере *** долларов США, причитающихся в соответствии с условиями указанного договора, а также не предприняло иных, разрешенных законодательством Российской Федерации мер для надлежащего исполнение или прекращение обязательств по договору.

Согласно ст. 2.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях и примечанию к этой статье административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Таким образом, ФИО1, являясь должностным лицом - генеральным директором ООО «***» нарушил валютное законодательство Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Доказательств того, что у должностного лица отсутствовала возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых кодексом предусмотрена административная ответственность, суду не представлено.

Оценив в совокупности собранные по делу доказательства, суд признает их достоверными и достаточными для признания ФИО1 виновным в совершении административного правонарушения, а его действия квалифицирует по ч. 5.2 ст. 15.25 Кодекса РФ об административном правонарушении, так как он нарушил валютное законодательство Российской Федерации, выразившееся в необеспечении резидентом надлежащего исполнения или прекращения обязательств по договору на который распространяется требования Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями договора на сумму ***, а также не предпринял иных, разрешенных законодательством Российской Федерации мер для надлежащего исполнение или прекращение обязательств по договору.

Доводы защитника об отсутствии события административного правонарушения суд отклоняет как несостоятельные по следующим основаниям.

На резидента возложена забота о выборе контрагента с учетом его надежности и деловой репутации, а также забота об обеспечении выполнения последним принятых обязательств. Резидент отвечает за неисполнение своих публичных обязательств, в том числе действием/бездействием контрагента. В соответствии с частью 1 статьи 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено этим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить, в том числе, получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (пункт 1).

Согласно части 4 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 года № 173-ФЗ резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.

Невыполнение указанной обязанности образует состав правонарушения, предусмотренный частью 4.3 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в свою очередь действия (бездействие), предусмотренные, в частности ч. 4.3 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, если сумма денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), превышает сто миллионов рублей образует состав правонарушения, предусмотренный частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

ООО «***» в уполномоченный банк было представлено заявления о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля от 02.11.2022 года с датой завершения исполнения обязательств по договору 20.12.2023 года, на момент проведения налоговым органом проверки (16.12.2024 года) иных заявлений об изменении даты завершения исполнения обязательств по договору не имелось, при этом исходя из буквального толкования нормы пункта 1 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 года № 173-ФЗ объективная сторона правонарушения, предусмотренного частью 4.3 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, возникает на следующий день после истечения установленного во внешнеторговом договоре срока исполнения обязательств, если хотя бы часть причитающегося резиденту платежа не зачислена к этому сроку на его счет в уполномоченном банке, рассматриваемое административное правонарушение признается оконченным с момента невыполнения резидентом предусмотренной законом обязанности по обеспечению получения иностранной валюты на свой банковский счет либо обязанности по прекращению обязательств по договору.

Подача ООО «***» в уполномоченный банк заявления о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля от 19.12.2024 года с датой завершения исполнения обязательств по договору 20.12.2025 года, не свидетельствует об отсутствии события административного правонарушения и расценивается судом как способ уклонения от административной ответственности. Ведомость банковского контроля по контракту является документом, сформированным уполномоченным банком при постановке контракта на учет и отражающим движение средств и все изменения, которые осуществляются с контрактом, ООО «***» заявление о внесении изменений даты завершения исполнения обязательств по договору на 20.12.2025 года подано только после выявления налоговым органом административного правонарушения.

Доводы защитника об отсутствии вины ФИО1 в совершении административного правонарушения суд отклоняет как несостоятельные.

Согласно ст. 7 Устава ООО «***» руководство текущей деятельностью Общества осуществляется одним или несколькими исполнительными органами, а именно генеральными директорами. Генеральные директора действуют независимо друг от друга, и каждый из них осуществляет полностью все полномочия по всем вопросам, которые относятся к компетенции исполнительных органов Общества Российским Законодательством и настоящим Уставом.

Решением единственного участника от 11.03.2022 года «*** генеральным директором ООО «***» избран ФИО1 с 04.04.2022 года сроком на 1 год. Внеочередным решением единственного участника от 19.05.2023 года «*** срок полномочий генерального директора ООО «***» ФИО1 с 04.04.2023 года продлен на 3 (три) последующих года.

Документов и информации, подтверждающих исполнение обязанности по получению в предусмотренные внешнеторговым контрактом сроки от нерезидента на банковские счета ООО «***» в уполномоченных банках иностранной валюты, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за оказанные нерезиденту услуги, а также документы, подтверждающие урегулирование споров в судебном порядке, наличие претензионной переписки, либо сведений или документов об иных предпринятых мерах, направленных на исполнение публичноправовой обязанности по зачислению в установленные сроки денежных средств, ФИО1 не представлено. В рассматриваемом случае, ФИО1 имея возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, не принял все зависящие от него меры по их соблюдению. Доказательств тому, что ФИО1 были предприняты все зависящие от него меры, направленные на соблюдение Федерального закона от 10.12.2003 года № 173-ФЗ суду не представлено. ФИО1, являясь должностным лицом - генеральным директором ООО «***» - участника валютных правоотношений, обязан не только

знать о действующем валютном законодательстве РФ, но и обеспечивать его исполнение обществом в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Доводы защитника, что Указом Президента Российской Федерации от 08.08.2022 года № 529 «О временном порядке исполнения обязательств по договорам банковского счета (вклада), выраженных в иностранной валюте, и обязательств по облигациям, выпущенным иностранными организациями» действия требований части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 года № 173-ФЗ приостановлено до внесения соответствующих изменений в Федеральный закон от 10.12.2003 года № 173-ФЗ, суд отклоняет, поскольку данный Указ Президента Российской Федерации не исключает возможности привлечения к административной ответственности и назначения административного наказания за совершенное административное правонарушение.

Доводы защитников об освобождении ФИО1 от административной ответственности на основании п. 10 примечания к ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд отклоняет.

Согласно п. 10 примечания к ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях административная ответственность, установленная частями 1, 4, 4.1, 4.3 и 5 настоящей статьи, не применяется к резиденту, если невыполнение соответствующего требования валютного законодательства обусловлено применением мер ограничительного характера в отношении граждан Российской Федерации или российских юридических лиц со стороны иностранных государств (территорий), государственных объединений и (или) союзов и (или) государственных (межгосударственных) учреждений иностранных государств или государственных объединений и (или) союзов, совершающих в отношении Российской Федерации недружественные действия.

Исходя из распоряжения Правительства РФ от 05.03.2022 года № 430-р (ред. от 29.10.2022) "Об утверждении перечня иностранных государств и территорий, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц", Китайская Народная Республика к странам, совершающим в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, не относится. Наличие обстоятельств, указанных п. 10 примечания к ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении ФИО1 в рассматриваемом случае не имеется. Таким образом, если нарушения не связаны с недружественными действиями иностранных государств, необходимо применять общие положения КоАП РФ в соответствии с которой административная ответственность применяется к резиденту, если резидентом не были приняты все зависящие от него разумные и достаточные меры по их соблюдению норм валютного законодательства.

Оснований для освобождения от административной ответственности, применения положений ст. 2.9 Кодекса РФ об административных правонарушениях, а также переквалификации действий ФИО1 суд не усматривает.

Обстоятельств, влекущих безусловное прекращение производства по настоящему делу - не установлено, срок давности привлечения лица, к административной ответственности за совершенное правонарушение - не истек.

Обстоятельством, смягчающим административную ответственность ФИО1 суд признает совершение административного правонарушения впервые.

Обстоятельств, отягчающих административную ответственность ФИО1, судом не установлено.

В соответствии со ст. 4.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Согласно ч. 2 ст. 3.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях, предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Статья 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях не входит в перечень административных правонарушений, перечисленных в части 2 статьи 4.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, при совершении которых административное наказание в виде административного штрафа не подлежит замене на предупреждение.

Поскольку правонарушение, предусмотренное ч. 5.2 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, совершено ФИО1 впервые, учитывая что данное правонарушение не повлекло за собой вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также учитывая, что имущественный ущерб фактически заглажен, выявленные нарушения валютного законодательства в настоящий момент устранены, суд считает возможным применить положения ст. 4.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях и заменить административный штраф на предупреждение.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9-29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья,

Постановил:

Признать должностное лицо - генерального директора ООО «***» ФИО1 виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 5.2 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить ему наказание с применением положений ст. 4.1.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях в виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано в Замоскворецкий районный суд г. Москвы через мирового судью в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления.

Мировой судья Сомкина Д.А.