Дело № 5-496/2023 ПОСТАНОВЛЕНИЕ город Калуга 14 ноября 2023 года

Мировой судья судебного участка №13 Калужского судебного района Калужской области Гамаюнов М.К., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном статьей 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении

ФИО1, <ДАТА2> рождения, уроженки г. <АДРЕС>, гражданки Российской Федерации, паспорт <НОМЕР>, работающей главным бухгалтером в АО «ФАРМПЕРСПЕКТИВА», расположенного по адресу: <...>, зарегистрированной по адресу: <АДРЕС>, мировой судья не располагает сведениями о привлечении ФИО1 к административной ответственности за совершение однородных административных правонарушений,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 являясь главным бухгалтером в АО «ФАРМПЕРСПЕКТИВА» в нарушение части 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и пункта 4 Постановления Правительства РФ от 31 июля 2017 года N 913 «Об утверждены Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в срок до 24.05.2023 (включительно) не представила ответ на запрос МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №3 от 10.05.2023 о предоставлении информации о бенефициарных владельцах АО «ФАРМПЕРСПЕКТИВА», то есть совершила правонарушение, предусмотренное ст. 14.25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях. ФИО1 для участия в рассмотрении дела об административном правонарушении не явилась, о месте и времени судебного заседания извещалась надлежащим образом.

На основании ч.2 ст.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях дело рассмотрено в отсутствие ФИО1 Согласно статье 14.25.1 Кодекса, неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до одного года на юридических лиц от ста тысяч до пятисот тысяч рублей. Частью 1 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлена обязанность юридического лица располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений. На основании части 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ, юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа, налоговых органов или федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в сфере регистрации некоммерческих организаций. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации. Постановлением Правительства РФ от 31 июля 2017 года № 913 утверждены Правила представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», по запросам уполномоченных органов государственной власти (далее - Правила), которые устанавливают порядок и сроки представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ,по запросам Федеральной налоговой службы (ее территориальных органов) и Федеральной службы по финансовому мониторингу (ее территориальных органов). Согласно пункту 4 названных Правил при получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 7 рабочих дней со дня получения запроса; сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе. Исследовав письменные материалы дела, мировой судья приходит к выводу о доказанности вины ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.14.25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, которая подтверждается исследованными в судебном заседании материалами дела, а именно: - протоколом об административном правонарушении №99732320000012800002 от 18 августа 2023 года, в соответствии с которым, ФИО1 ФИО1 являясь главным бухгалтером в АО «ФАРМПЕРСПЕКТИВА» в нарушение части 6 статьи 6.1 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и пункта 4 Постановления Правительства РФ от 31 июля 2017 года N 913 «Об утверждены Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в срок до 24.05.2023 (включительно) не представила ответ на запрос МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №3 от 10.05.2023 о предоставлении информации о бенефициарных владельцах АО «ФАРМПЕРСПЕКТИВА»; - копией запроса МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №3 от 10.05.2023 о предоставлении информации о бенефициарных владельцах АО «ФАРМПЕРСПЕКТИВА»; - копией извещения о получении электронного документа, согласно которому запрос МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №3 от 10.05.2023 о предоставлении информации о бенефициарных владельцах получен АО «ФАРМПЕРСПЕКТИВА» 15 мая 2023 года; - сведениями о направлении 05 июля 2023 года АО «ФАРМПЕРСПЕКТИВА» ответа на запрос МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №3; - информацией АО «ФАРМПЕРСПЕКТИВА», согласно которой лицом, виновным в несвоевременном предоставлении ответа на запрос МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №3 является главный бухгалтер АО «ФАРМПЕРСПЕКТИВА» ФИО1; - копией приказа 209а/02-к от 01 апреля 2013 года о приеме ФИО1 на должность главного бухгалтера в ООО «ФАРМПЕРСПЕКТИВА»; - должностной инструкцией главного бухгалтера АО «ФАРМПЕРСПЕКТИВА», согласно пп 2.22 п.2 в обязанности главного бухгалтера входит взаимодействие с налоговыми органами по вопросам предоставления документов на встречные, камеральные и иные проверки, в том числе представлять информацию в отношении бенефициарных владельцах Общества. Действие ФИО1, выразившиеся в непредставлении в установленный законодательствомсрок ответа на запрос налогового органа о предоставлении информации о своих бенефициарных владельцах мировым судьёй квалифицируются по ст.14.25.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Обстоятельств, смягчающих и отягчающих ответственность ФИО1 судом не установлено. Учитывая, что ФИО1 впервые привлекается к административной ответственности, суд полагает возможным назначить минимальное наказание, предусмотренное санкцией статьи. Руководствуясь ст. ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, мировой судья

ПОСТАНОВИЛ:

Главного бухгалтера акционерного общества «ФАРМПЕРСПЕКТИВА» ФИО1 признать виновной в совершении административного правонарушения предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, и назначить ей административное наказание в виде штрафа в размере 30000 рублей. Наименование получателя: УФК по Калужской области (служба по организационному обеспечению деятельности мировых судей Калужской области) ИНН <***> КПП 402801001 Банк ОТДЕЛЕНИЕ КАЛУГА БАНКА РОССИИ//УФК по Калужской области г. Калуга БИК 012908002 Номер банковского счета 40102810045370000030 Номер казначейского счета 03100643000000013700 ОКТМО 29701000 КБК 765 11601143019000140 УИН 0411856300003300217296015 Назначение платежа: административный штраф (№ 5-496/2023 от 14.11.2023). Постановление может быть обжаловано в Калужский районный суд Калужской областив течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления через мирового судью.

Мировой судья М.К. Гамаюнов