Решение по административному делу
УИД 10MS0010-01-2025-001571-62 Дело № 5-335/2025-10 Постановление 23 апреля 2025 г. г. Петрозаводск Мировой судья судебного участка № 12 г. Петрозаводска Республики Карелия, расположенного по адресу: <...>, ФИО2, временно исполняющий обязанности мирового судьи судебного участка № 10 г. Петрозаводска Республики Карелия, рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), в отношении
ФИО3, <ДАТА2>,
установил:
ФИО3 11.02.2025 в 00 час. 01 мин., не исполнил запрос <НОМЕР> от 17.01.2025 года, а именно не представил в Управление Федеральной налоговой службы России по Республике Карелия банковские выписки по счетам, открытым в иностранном банке (Казахстан), за период с 30.09.2022 по 31.12. 2023 г.г., либо копию заграничного паспорта в случае пребывания за пределами РФ в 2022-2023 г.г. более 183 дней в каждом отдельном календарном году. Таким образом, ФИО3 совершил правонарушение, предусмотренное ст. 19.7 КоАП РФ. Дата совершения правонарушения: 11.02.2025 г., место совершения правонарушения: <ОБЕЗЛИЧЕНО>. ФИО3 в судебном заседании участия не принимал, извещался о дате, месте и времени рассмотрения дела надлежащим образом. Исследовав материалы дела об административном правонарушении, мировой судья приходит к следующим выводам.
В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 08.08.2024) "О валютном регулировании и валютном контроле" органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 N 98 (ред. от 16.11.2022) "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля" резиденты и нерезиденты обязаны представлять подтверждающие документы (копии документов) и информацию по запросам таможенных органов и налоговых органов, являющихся уполномоченными Правительством Российской Федерации органами валютного контроля, Федерального казначейства, запрос о представлении подтверждающих документов (копий документов) и информации подается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля резиденту или нерезиденту путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении или вручается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля резиденту или нерезиденту лично либо его представителю, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации. Указанные в абзаце первом настоящего пункта запросы, созданные в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля, направляются резиденту и нерезиденту: с использованием федеральной государственной информационной системы "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)" (при наличии технической возможности); с использованием информационных сервисов автоматизированной подсистемы "Личный кабинет", размещенной на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в области таможенного дела в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - личный кабинет участника внешнеэкономической деятельности) (при наличии технической возможности). Срок представления подтверждающих документов (копий документов) и информации резидентом и нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля, резидентом Федеральному казначейству устанавливается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля, Федеральным казначейством в запросе и не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи указанного запроса. Подтверждающие документы (копии документов) и информация по запросу уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля направляются резидентом или нерезидентом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или представляются резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо в форме электронного документа, в том числе в виде электронного образа документа (документа на бумажном носителе, преобразованного в электронную форму путем сканирования с сохранением его реквизитов), подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью или усиленной неквалифицированной электронной подписью резидента - физического лица, сертификат ключа проверки которой создан и используется в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме в установленном Правительством Российской Федерации порядке и при условии организации взаимодействия с такой инфраструктурой с применением прошедших в установленном порядке процедуру оценки соответствия средств защиты информации (далее - усиленная неквалифицированная электронная подпись резидента - физического лица), или усиленной квалифицированной электронной подписью резидента - юридического лица (индивидуального предпринимателя) или нерезидента. В случае предоставления подтверждающих документов (копии документов) и информации по запросу федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, они могут быть представлены в форме электронного документа, в том числе в виде электронного образа документа, подписанного усиленной неквалифицированной электронной подписью резидента - физического лица, сформированной в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов в соответствии с требованиями Федерального закона "Об электронной подписи". На основании письменного заявления резидента или нерезидента уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля может быть продлен установленный в запросе срок представления подтверждающих документов (копий документов) и информации.
Судом установлено, что запрос <НОМЕР> от 17.01.2025 года направлен ФИО3 через интернет-сервис «Личный кабинет для налогоплательщиков физических лиц». Согласно квитанции о приеме электронного файла запрос получен 20.01.2025 г., в установленный срок до 10.02.2025 ответ на запрос не представлен. Вина ФИО3 в совершении административного правонарушения подтверждается письменными материалами дела:
- протоколом об административном правонарушении от 24.03.2025, - запросом <НОМЕР> от 17.01.2025года, - квитанцией о приеме электронного документа, - иными материалами. Мировой судья приходит к выводу, что по делу представлено достаточно доказательств вины ФИО3 в совершении административного правонарушения. У мирового судьи нет оснований ставить под сомнение достоверность содержания постановления о возбуждении производства об административном правонарушении и других материалов дела. Нарушений законодательства при составлении постановления о возбуждении производства об административном правонарушении не установлено.
Оценивая доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности, принимая во внимание то обстоятельство, что никакие доказательства не имеют заранее установленную силу, мировой судья приходит к выводу о доказанности вины ФИО3 в совершении административного правонарушения и квалифицирует его действия по ст. 19.7 КоАП РФ - непредставление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2, 4, 10 и 11 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, частью 2 статьи 14.57, статьями 19.4.3, 19.7.1, 19.7.2, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.7.15, 19.8, 19.8.3, частями 2, 7, 8 и 9 статьи 19.34 настоящего Кодекса. Обстоятельств, установленных статьями 2.7 и 2.8 КоАП РФ, исключающих административную ответственность по делу не установлено. Также отсутствуют основания для освобождения лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, от административной ответственности вследствие малозначительности административного правонарушения. При определении вида и размера административного наказания мировой судья учитывает характер совершенного правонарушения, данные о личности лица, привлекаемого к административной ответственности, отсутствие смягчающих и отягчающих ответственность обстоятельств, и приходит к выводу, что в отношении ФИО3 необходимо применить административное наказание в пределах санкции статьи в виде предупреждения.
Руководствуясь ст.ст. 19.7, 29.9-29.10 КоАП РФ, мировой судья
постановил:
Признать ФИО3 виновным в совершении нарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, и назначить административное наказание в виде предупреждения. Постановление может быть обжаловано в Петрозаводский городской суд Республики Карелия в течение 10 дней со дня вручения или получения копии постановления через мирового судью судебного участка №10 г. Петрозаводска Республики Карелия.
Мировой судья <ОБЕЗЛИЧЕНО><ФИО1>
Постановление вступило в законную силу «____»_______________ 20____ г.