УИД: 77MS0368-01-2022-004047-83 №5-1771/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

21 декабря 2023 года город Москва

Мировой судья судебного участка № 368 Тверского района города Москвы Тутунина О.А., по адресу: <...>,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении №5-1771/2023, предусмотренном ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ в отношении АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ», зарегистрированного по адресу: ***, ОГРН *, ИНН *, КПП *, дата государственной регистрации *, сведения о привлечении ранее к административной ответственности в материалах дела отсутствуют

УСТАНОВИЛ:

АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» 11.01.2022 по адресу: ***, не выполнило установленной п.2 ч.1 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту за неввезенные на территорию Российской Федерации товары в размере 1 926 927,14 долларов США, и эти действия не содержат уголовно-наказуемого деяния, чем совершило правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.

АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» в судебное заседание явку своего представителя не обеспечило, о времени и месте рассмотрения дела извещено надлежащим образом, путем направления судебной повестки по юридическому адресу и адресу конкурсного управляющего ФИО1 Ходатайство об отложении рассмотрения дела от АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» не поступало. От конкурсного управляющего АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» ФИО1 поступили письменные объявления по делу.

Согласно ч.2 ст.25.1 КоАП РФ дело об административном правонарушении рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении. В отсутствие указанного лица дело может быть рассмотрено лишь в случаях, предусмотренных ч.3 ст.28.6 КоАП РФ, либо если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

Мировой судья счел возможным рассмотреть дело в отсутствие представителя АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ», извещенного надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела.

Мировой судья, исследовав письменные материалы дела, приходит к выводу о том, что наличие в действиях АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» события и состава административного правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ, а также его вина подтверждается совокупностью проверенных мировым судьей доказательств, а именно:

- протоколом об административном правонарушении №10001000-003292/2023 от 23.11.2023, составленным в соответствии с требованиями ст.ст. 28.2, 28.3 КоАП РФ, согласно которого 01.04.2019 между АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» и компанией нерезидентом «Indtecma Projects S.L.» (Испания) заключен внешнеторговый контракт *, на поставку товаров на общую сумму 10 188 000,00 долларов США, сроком до 31.12.2021. 02.04.2019 резидент оформил на расчетное обслуживание контракт в АО «Альфа-Банк», на основании чего контракту присвоен ***. Согласно разделу II «Сведения о платежах» ведомости банковского контроля *** резидентом в период с 11.04.2019 по 29.05.2019 совершено 9 платежей путем перевода денежных средств на расчетный счет нерезидента в общей сумме 1 926 927,14 долларов США. Согласно разделу III «Сведения о подтверждающих документах» ведомости банковского контроля поставок товара в адрес резидента не осуществлялось. Согласно разделу V «Итоговые данные расчетов по контракту» ведомости банковского контроля *** отрицательное сальдо расчетов по контракту составило 1 926 927,14 долларов США. Таким образом, АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» 11.01.2022 по адресу: ***, не выполнило установленной п.2 ч.1 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту за неввезенные на территорию Российской Федерации товары в размере 1 926 927,14 долларов США, протокол составлен в отсутствие законного представителя АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ», извещенного о времени и месте его составления, в порядке ст.28.2 КоАП РФ направлен привлекаемому почтой – л.д.1-8, 19-24, 164-174;

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ», согласно которой адрес юридического лица – ***;

- карточкой субъекта внешнеэкономической деятельности АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» - л.д.13-18;

- ведомостью банковского контроля по контракту *** от 02.04.2019 с заявлениями на переводы денежных средств, согласно которой 02.04.2019 АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» в АО «Альфа-Банк» оформило на расчетное обслуживание контракт * с нерезидентом «Indtecma Projects S.L.» (Испания), за период с 02.04.2019 по 25.11.2022 АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» совершено 9 платежей путем перевода денежных средств на расчетный счет нерезидента в общей сумме 1 926 927,14 долларов США, код вида валютной операции «11100» - расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию РФ, 25.11.2022 контракт снят с учета – л.д.26-27, 32-36, 106-109, 111-114, 116-119, 121-124, 126-127, 129-132, 134-137, 139-142, 144-145, 181-182, 192-198, 203-204, 209-210, 215-216, 220-221, 225-226, 230-231, 236-237, 241-242, 246-247, 251-252, 256-260;

- справкой о наличии у АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» счетов в АО «Альфа-Банк» – л.д.30, 179;

- сведениями о контракте для постановки на учет в АО «Альфа-Банк» - л.д.31, 96, 180;

- копией контракта * от 01.04.2019, заключенного между АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» и компанией нерезидентом «Indtecma Projects S.L.» (Испания) на поставку товаров на общую сумму 10 188 000,00 долларов США, сроком до 31.12.2021 – л.д.37-41, 97-104, 183-187, 189-190, 199-201, 205-207, 211-213, 217-219, 222-224, 227-229, 232-234, 238-240, 243-245, 248-250, 253-255;

- информационным письмом генерального директора АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ», согласно которому по контракту * от 01.04.2019, спецификация 1, товар подлежит ввозу на территорию РФ в режиме импорт товара – л.д.42, 105, 188, 191, 202, 208, 214, 235;

- сведениями о валютных операциях АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» – л.д.43-54, 110, 115, 120, 125, 128, 133, 138, 143, 146, 261-272;

- учредительными документами АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» – л.д.61-64, 84-85, 147;

- копией заявления представителя АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» ФИО2 об открытии банковского счета и подключении услуг от 24.01.2019 – л.д.65-66, -72;

- копией листа записи ЕГРЮЛ в отношении АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» - л.д.73-76;

- копией устава АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» – л.д.77-83;

- письменными объяснения конкурсного управляющего АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» ФИО1, согласно которым выявленные таможенным органом нарушения со стороны АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» не несут существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, так как в отношении АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» Арбитражным судом города Москвы принято решение о признании его несостоятельным (банкротом), устранение выявленных нарушений утратило всякую актуальность, в связи с чем, имеются основания для прекращения производства по делу об административном правонарушении в связи с малозначительностью совершенного АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» административного правонарушения – л.д.89-91, 274;

- копией решения Арбитражного суда города Москвы от 23.05.2022 по делу *», согласно которому АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» признано несостоятельным (банкротом), в отношении АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» открыто конкурсное производство – л.д.92-93, 276-277;

- копией акта №10001000/231123/0000129 от 23.11.2023 о проверке АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» – л.д.152-162.

Проверив и оценив собранные по делу доказательства в их совокупности, мировой судья находит их допустимыми, достоверными, достаточными и подтверждающими вину АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ. Мировой судья не усматривает существенных нарушений закона, допущенных в ходе составления документов, в том числе и нарушений, влекущих признание недопустимыми доказательств положенных в основу постановления мирового судьи.

Административная ответственность по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ наступает за действия (бездействие), предусмотренные ч.ч. 4, 4.1, 4.3 и 5 настоящей статьи, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Частью 5 ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Согласно п.2 ч.1 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Анализ вышеприведенных норм и исследованных материалов дела позволяют мировому судье сделать вывод о том, что вина АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» в совершении правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ установлена и доказана, его действия мировой судья квалифицирует по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ, так как оно нарушило валютное законодательство Российской Федерации, выразившееся в невыполнении резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту за навезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары в сумме 1 926 927,14 долларов США (в эквиваленте на дату совершения правонарушения 11.01.2022 – 144 772 926 рублей 42 копеек).

Мировой судья не может согласиться с доводами конкурсного управляющего АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» ФИО1 о наличии оснований для освобождения АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» от административной ответственности в соответствии со ст.2.9 КоАП РФ в связи с малозначительностью административного правонарушения.

В соответствии со ст.2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно разъяснению, содержащемуся в п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений. При этом необходимо иметь в виду, что с учетом признаков объективной стороны некоторых административных правонарушений, они ни при каких обстоятельствах не могут быть признаны малозначительными, поскольку существенно нарушают охраняемые общественные отношения.

Применение ст.2.9 КоАП РФ является правом, а не обязанностью суда. Малозначительность правонарушения является оценочной категорией, требующей установления фактических обстоятельств, имеющих значение для рассмотрения дела по существу.

Административное правонарушение, предусмотренное ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ, имеет формальный состав, то есть не предполагает наступления фактического ущерба охраняемым общественным отношениям. В данном случае административная ответственность наступает за сам факт совершения противоправного деяния, а не за причинение какого-либо вреда.

Поскольку наступление вредных последствий не является квалифицирующим признаком объективной стороны административного правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ, отсутствие указанных последствий не свидетельствует о малозначительности правонарушения, совершенного АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ», так как охраняемым объектом административного правонарушения выступают публичные правоотношения по обеспечению реализации единой государственной валютной политики, устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации.

Оснований для переквалификации, прекращения производства по делу, освобождения привлекаемого лица от административной ответственности не установлено.

Санкция ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от 75 до 100 процентов суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

При назначении наказания мировой судья учитывает характер административного правонарушения, имущественное и финансовое положение общества, обстоятельств, смягчающих либо отягчающих административную ответственность АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ», мировым судьей при рассмотрении дела не установлено.

Таким образом, мировой судья приходит к выводу о возможности назначения АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» административного наказания в виде административного штрафа в размере 75 процентов суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 29.9-29.11 КоАП РФ, мировой судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 108 579 694 (сто восемь миллионов пятьсот семьдесят девять тысяч шестьсот девяносто четыре) рубля 82 копейки.

Штраф подлежит оплате по реквизитам: Получатель платежа: Получатель УФК по г. Москве (Департамент по обеспечению деятельности мировых судей города Москвы л/с <***>), ИНН: <***>, КПП: 770401001, ОКТМО: 45374000, Банк получателя платежа: ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. Москве г. Москва, БИК: 004525988, Расчетный счет: <***>, Корреспондентский счет: 40102810545370000003, УИН: 0356140805017713682308569, КБК: 80511601153010000140, Назначение платежа: Штраф. Номер дела 05-1771/368/2023, постановление от 21.12.2023 по ст. 15.25, ч.5.2 КоАП РФ в отношении АО "ВО"МАГУРА ГЛОБАЛ". Судебный участок № 368 тел.: <***>, +7(495)688-26-04, +7(495)609-90-74.

Разъяснить АО «ВО «МАГУРА ГЛОБАЛ» последствия, предусмотренные ст. 20.25 КоАП РФ, в случае неуплаты штрафа в течение 60 дней со дня вступления постановления в законную силу, на него может быть наложен административный штраф в 2-х кратном размере от суммы неуплаченного штрафа.

Квитанцию об оплате административного штрафа необходимо сдать в судебный участок №368 Тверского района города Москвы, расположенный по адресу: <...>, либо направить по электронной почте: mirsud368@ums-mos.ru, как документ, подтверждающий исполнение судебного постановления.

Постановление может быть обжаловано в Тверской районный суд города Москвы в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления через судебный участок №368 Тверского района города Москвы.

Мировой судья О.А. Тутунина