Дело № 05-0119/441/2023

УИД: 77MS0444-01-2023-000684-33

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

г. Москва 19 декабря 2023 года

Мировой судья судебного участка № 441 Войковского района г. Москвы Явкина К.Э., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении:

- должностного лица - генерального директора наименование организации ФИО1, паспортные данные, ИНН: инн, паспортные данные, зарегистрированной по адресу: адрес, ранее не привлекавшейся к административной ответственности за однородные правонарушения,

УСТАНОВИЛ:

Генеральный директор наименование организации ФИО1 совершила административное правонарушение, предусмотренное ч. 1 ст. 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях – невыполнение в установленный срок законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль, об устранении нарушений законодательства.

Так, дата в время, в ходе проведения внеплановой документарной проверки в наименование организации, зарегистрированного по адресу: адрес..., был установлен факт неисполнения должностным лицом – генеральным директором наименование организации ФИО1 – до дата законного предписания ИФНС России № 43 по г. Москве от дата об устранении нарушений в области валютного законодательства РФ, путем непредставления документов для проведения проверки по запросу инспекции от дата № №, согласно которому наименование организации находясь по адресу: адрес... в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 23 си. 23 ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», п. 5.1.5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановления Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506, в течении 7 рабочих дней со дня получения запроса, должен был представить заверенные копии документов (сведений и информации) указанных в данном запросе. Запрос направлялся в наименование организации посредством наименование организации и согласно отчету, об отслеживании с почтовым идентификатором № №, дата возвращен отправителю из-за истечения срока хранения. Предельный срок для направления ответа дата включительно.

Генеральный директор наименование организации ФИО1 в судебное заседание не явилась, извещена надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, о причинах неявки не сообщила, ходатайств об отложении рассмотрения дела в суд не представила, в связи с чем, с учетом положений ч. 2 ст. 25.1, ст. 25.15 Кодекса РФ об административных правонарушениях, дело рассмотрено в её отсутствие, поскольку неявка генерального директора ФИО1 не препятствует всестороннему, полному и объективному выяснению всех обстоятельств дела.

Суд, исследовав письменные материалы дела об административном правонарушении, считает, что вина генерального директора ФИО1 в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в полном объеме, объективно подтверждается исследованными судом доказательствами, а именно:

- протоколом об административном правонарушении № № от дата, согласно которому дата в время, в ходе проведения документарной проверки в наименование организации, зарегистрированного по адресу: адрес..., был установлен факт неисполнения должностным лицом – генеральным директором наименование организации ФИО1 – до дата законного предписания ИФНС России № 43 по г. Москве от дата об устранении нарушений в области валютного законодательства РФ;

- запросом №№ от дата о предоставлении документов и информации в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 23 си. 23 ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», п. 5.1.5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановления Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506, в течении 7 рабочих дней со дня получения запроса, который направлен в наименование организации посредством наименование организации и согласно отчету, об отслеживании с почтовым идентификатором № №, дата возвращен отправителю в связи с истечением срока хранения. Предельный срок для направления ответа дата включительно;

- отчетом об отслеживании отправлений с почтовым идентификатором № №, согласно которому запрос №№ от дата, дата возвращен отправителю из-за истечения срока хранения;

- предписанием ИФНС России № 43 по г. Москве от дата об устранении выявленных нарушений в области валютного законодательства РФ, путем непредставления документов по запросу инспекции от дата № №, согласно которому наименование организации находясь по адресу: адрес... в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 23 си. 23 ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», п. 5.1.5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановления Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 не представило запрашиваемые документы;

- сопроводительным письмом, отчетом об отслеживании отправлений с почтовым идентификатором № №, согласно которому предписание от дата было направлено в наименование организации дата и возвращено отправителю в связи с истечением срока хранения дата;

- выпиской из ЕГРЮЛ, согласно которой генеральным директором наименование организации, расположенного по адресу: адрес..., является ФИО1

Вышеперечисленные доказательства соответствуют действующим нормам Кодекса РФ об административных правонарушениях, существенных нарушений закона при их составлении, которые могли бы повлечь признание их недопустимыми доказательствами по делу, суд не усматривает, в связи с чем, признает их относимыми и допустимыми доказательствами по делу.

Суд доверяет исследованным доказательствам, поскольку они являются последовательными, непротиворечивыми, согласуются между собой, ввиду чего суд находит их достоверными и объективными.

В силу части 5 статьи 12 Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" руководитель, иное должностное лицо или уполномоченный представитель юридического лица, индивидуальный предприниматель, его уполномоченный представитель обязаны предоставить должностным лицам органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля, проводящим выездную проверку, возможность ознакомиться с документами, связанными с целями, задачами и предметом выездной проверки, в случае, если выездной проверке не предшествовало проведение документарной проверки, а также обеспечить доступ проводящих выездную проверку должностных лиц и участвующих в выездной проверке экспертов, представителей экспертных организаций на территорию, в используемые юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем при осуществлении деятельности здания, строения, сооружения, помещения, к используемым юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями оборудованию, подобным объектам, транспортным средствам и перевозимым ими грузам.

В соответствии с ч.2 ст.22, п.3 ч.1 ст.23 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Помимо права на проведение проверок пункт 3 части 1 статьи 23 Федерального закона N 173-ФЗ наделяет органы валютного контроля и их должностных лиц правом запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций. Запрошенные документы и информацию резиденты и нерезиденты обязаны представлять в соответствии с положениями пункта 1 части 2 статьи 24 Федерального закона N 173-ФЗ.

Порядок организации и проведения таких проверок определяются в Административном регламенте.

Запрошенные документы и информацию резиденты и нерезиденты обязаны представлять в соответствии с положениями пункта 1 части 2 статьи 24 Федерального закона N 173-ФЗ.

Следовательно, наименование организации обязано было исполнить вышеуказанные требования закона и выполнить законное предписание ИФНС России № 43 по г. Москве о предоставлении документов и информации, содержащихся в запросе, относящиеся к предмету валютного контроля. Предписание от дата являлось законным требованием об устранении нарушений в области валютного законодательства, выдано было в установленном законом порядке на определенный срок.

Оценивая в совокупности собранные по делу доказательства, суд приходит к выводу о том, что вина генерального директора ... ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, нашла свое подтверждение в судебном заседании.

Действия генерального директора ... ФИО1 суд квалифицирует по ч. 1 ст. 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях как невыполнение в установленный срок законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), об устранении нарушений законодательства.

Оснований для прекращения производства по делу и освобождения привлекаемого лица от административной ответственности суд не усматривает.

Принимая во внимание вышеизложенное, оснований для освобождения генерального директора наименование организации ФИО1 от административной ответственности и прекращения производства по делу у суда не имеется. Каких-либо сомнений в виновности генерального директора наименование организации ФИО1 в совершении административного правонарушения, которые в силу ст. 1.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях должны быть истолкованы в его пользу, не имеется. Доказательств, опровергающих существо правонарушения, при рассмотрении дела не представлено. Срок давности привлечения к административной ответственности на момент рассмотрения настоящего дела не истек.

При назначении административного наказания суд учитывает конкретные обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности правонарушения, данные о личности виновной, которая ранее не привлекалась к административной ответственности за совершение однородных правонарушений в течение срока, установленного в ст. 4.6 КоАП РФ, что суд признает смягчающим административную ответственность обстоятельством, отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств и считает необходимым назначить генеральному директору наименование организации ФИО1 административное наказание в виде административного штрафа.

В силу ч. 2.2 ст. 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, личностью и имущественным положением привлекаемого к административной ответственности физического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для должностных лиц составляет не менее пятидесяти тысяч рублей.

Исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, личностью и имущественным положением привлекаемого к административной ответственности, позволяющих применить положения части 2.2 статьи 4.1 КоАП, в рамках производства по данному делу об административном правонарушении не установлено.

Поскольку минимальный размер административного штрафа, предусмотренный санкцией части 1 статьи 19.5 КоАП РФ, для должностных лиц составляет 1000 руб., а значит он - менее 50000 руб., положения части 2.2 статьи 4.1 КоАП РФ в данном случае не применимы.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.7, 29.9-29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать должностное лицо - генерального директора наименование организации ФИО1 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 1000 (одна тысяча) рублей.

Штраф необходимо уплатить не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу по указанным ниже реквизитам:

Получатель платежа: УФК по г. Москве (Департамент по обеспечению деятельности мировых судей города Москвы л/с <***>), ИНН <***>, КПП 770401001, р/с <***>, кор/с: 40102810545370000003, банк получателя: ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. Москве г. Москва, КБК 80511601203010000140, БИК 004525988, ОКТМО 45374000, УИН 0356140805001194412305109, наименование платежа: Штраф, дело № 05-0119/441/2023, постановление от 19.12.2023 по Ст. 19.5, Ч.1 КоАП РФ в отношении ФИО1 Судебный участок № 441.

Документ, свидетельствующий об уплате административного штрафа, следует представить на судебный участок № 441 Войковского района г. Москвы по адресу: <...> и Александра Космодемьянских, д. 31, корп. 2 (электронная почта: mirsud441@ums-mos.ru). При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, постановление о наложении административного штрафа с отметкой о его неуплате направляется судебному приставу-исполнителю для исполнения.

Постановление может быть обжаловано в Головинский районный суд города Москвы в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления суда.

Мировой судья К.Э. Явкина