ПОСТАНОВЛЕНИЕ г. <АДРЕС> <ДАТА1>
Мировой судья судебного участка <НОМЕР> г. <АДРЕС> области Е.П. Машукова., рассмотрев материалы дела <НОМЕР> об административном правонарушении в отношении юридического лица ООО «МСК-СТРОЙ» ИНН <НОМЕР> КПП <НОМЕР>, юридический адрес: <АДРЕС> область, г. <АДРЕС>, мкр.Олимпийский, д. 20А, привлекаемого к административной ответственности по ст.19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,
установил:
старшим специалистом 2 разряда, референтом государственной гражданской службы Российской Федерации 3 класса ФИО1 составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ о том, что при осуществлении валютных операций с физическими лицами - иностранными гражданами, в установленный срок ООО «МСК-СТРОЙ» не представило документы и информацию по запросу о представлении документов и информации <НОМЕР> от <ДАТА2>
Таким образом, ООО «МСК-СТРОЙ» не выполнило требования п. 1 ч. 2 ст. 24 Федерального Закона от <ДАТА3> <НОМЕР> «О валютном регулировании и Валютном контроле».
В судебное заседание законный представитель - генеральный директор ООО «МСК-СТРОЙ» Ёдгорова С.Г. не явилась, извещалась надлежащим образом, ходатайств об отложении рассмотрения дела от него не поступало, в связи с этим и в соответствии с ч. 2 ст. 25.1 КоАП, а также разъяснениями, содержащимися в п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от <ДАТА4> с изменениями от <ДАТА5>, <ДАТА6> за <НОМЕР> «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса РФ об административных правонарушениях», рассмотрено в его отсутствие. Исследовав представленные должностным лицом доказательства, мировой судья приходит к следующему: В соответствии с пунктом 3 части, 1 статьи 23 Федерального Закона от <ДАТА3> 173-ФЗ «О валютном регулировании и Валютном контроле» органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. На основании пункта 1 части 2 статьи Федерального Закона от <ДАТА3> 173-ФЗ «О валютном регулировании и Валютном контроле» резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, в случаях, предусмотренных названным федеральным законом. В связи с подготовкой к проведению проверки соблюдения требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, в адрес ООО «МСК-СТРОЙ» по почте направлен запрос <НОМЕР> от <ДАТА2> о представлении в течении 10 рабочих дней со дня его получения документов и информации, подтверждающих осуществление валютных операций с физическими лицами - иностранными гражданами (выплату заработной платы иностранным работникам). Согласно пункту 63 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от <ДАТА7> <НОМЕР> «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» юридически значимое сообщение, адресованное юридическому лицу, направляется по: адресу, указанному соответственно в едином государственном реестре юридических лиц, либо по адресу, указанному самим юридическим лицом. При этом необходимо учитывать, что юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по указанным адресам, а также риск отсутствия по указанным адресам своего представителя. Сообщения, доставленные по названным адресам, считаются полученными, даже если соответствующее лицо фактически не находится по указанному адресу.
Запрос о представлении документов и информации <НОМЕР> от <ДАТА2> направлен ООО «МСК-СТРОЙ» по почте заказным письмом по адресу, указанному в едином государственном реестре юридических лиц: 666304, <АДРЕС> обл., г. <АДРЕС> мкр., д. 20А, что подтверждается реестром почтовых отправлений от <ДАТА8> В соответствии с п. 1 ст. 165.1 ГК РФ заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми закон или сделка связывает гражданско-правовые последствия для другого лица, влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения ему или его представителю. Сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено (адресату), но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним Моментом, в который сообщение, возвращенное почтой отправителю с отметкой «истек срок хранения» считается доставленным, в частности признается день отправки сообщения обратно отправителю. Согласно отчету об отслеживании почтового отправления запрос о представлении документов и информации <НОМЕР> от <ДАТА2> не получен. Почтовое отправление возвращено из-за истечения срока хранения <ДАТА9> Срок предоставления документов по запросу <НОМЕР> от <ДАТА2> не позднее <ДАТА10>
Документы по запросу о представлении документов и информации <НОМЕР> от <ДАТА2> ООО «МСК-СТРОЙ» не представлены. Таким образом, ООО «МСК-СТРОЙ» не представило документы по запросу о представлении документов и информации <НОМЕР> от <ДАТА2>, подтверждающие осуществление валютных операций с иностранными работниками, тем самым совершила административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ст. 19.7 КоАП РФ.
Оценив в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ доказательства по делу, мировой судья считает допустимыми доказательствами протокол <НОМЕР> от <ДАТА11> об административном правонарушении, копию запроса о представлении документов и информации <НОМЕР> от <ДАТА2>, копию реестра почтовых отправлений от <ДАТА8>, копию отчета об отслеживании отправления распечатанного с сайта «Почта России». Факт непредставления должностному лицу запрашиваемых документов нашел подтверждение в ходе рассмотрения дела. Сроки давности привлечения к административной ответственности соблюдены.
Действия ООО «МСК-СТРОЙ» мировой судья квалифицирует по ст. 19.7 КоАП РФ - как непредставление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, повлекшее невозможность проведения проверки.
При назначении наказания следует учесть характер совершенного административного правонарушения, финансовое положение юридического лица, совершение административного правонарушения впервые, отсутствие обстоятельств, отягчающих административную ответственность, в связи с этим мировой судья приходит к убеждению о назначении ООО «МСК-СТРОЙ» административного наказания, в пределах санкции, предусматривающей административную ответственность по ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в виде административного штрафа.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 23.1, 29.10 КоАП РФ, мировой судья
постановил:
юридическое лицо ООО «МСК-СТРОЙ» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 3000 (три тысячи) рублей. Уплата штрафа производится по платежным реквизитам: УФК по <АДРЕС> области (АГЕНСТВО ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИРОВЫХ СУДЕЙ <АДРЕС> ОБЛАСТИ), ИНН <НОМЕР>, БИК <НОМЕР>, р/счет <НОМЕР>. В ОТДЕЛЕНИЕ ИРКУТСК Г. ИРКУТСК КБК 83711601193010007140, ОКТМО 25726000, УИН 0376068826122023396129006. Разъяснить, что согласно части 1 статьи 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее 60 дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу. Сумма административного штрафа вносится или перечисляется лицом, привлеченным к административной ответственности в банк или иную кредитную организацию. Копия документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, лицом, привлеченным к административной ответственности, должна быть направлена мировому судье. При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, мировой судья направляет соответствующие материалы судебному приставу-исполнителю для взыскания суммы административного штрафа. В соответствии с частью 1 статьи 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов. Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня получения или вручения копии в <АДРЕС> городской суд <АДРЕС> области через мирового судью судебного участка <НОМЕР> г. <АДРЕС> области.
Мировой судья Е.П. Машукова