Постановление по делу № 5-516/2023 от 04.09.2023 - По статье 23.1 КоАП РФ.

К делу № 16/5-516/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении

04 сентября 2023 года г. Геленджик

Мировой судья судебного участка № 16 г. Геленджика Краснодарского края С.Л. Ермакова, рассмотрев на основании ст. 23.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях административное дело в отношении юридического лица ООО «Парк», ОГРН <НОМЕР>, ИНН <НОМЕР>, КПП <НОМЕР>, юридический адрес: <АДРЕС>, привлекаемого к административной ответственности, предусмотренной ч.1 ст.19.5 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Согласно протокола об административном правонарушении <НОМЕР> от <ДАТА2> установлено, что <ДАТА3> ООО «Парк», в дальнейшем именуемый Покупатель и «Antonio Zamperla S.p.A.», (Италия), в дальнейшем именуемый Продавец, заключили договор купли-продажи <НОМЕР> (далее — Контракт). <ДАТА4> контракт был поставлен на учет с присвоением уникального номера контракта 13080001/3292/00072/1 (далее -УНК). Согласно информации, предоставленной Уполномоченным банком (исх. от <ДАТА5> <НОМЕР>, вх. НТ от <ДАТА6> <НОМЕР>) по УНК 13080001/3292/00072/1: - со счета списаны денежные средства на сумму 50 000 евро (авансовый платеж от <ДАТА7> под кодом вида операции -11100); - в рамках указанного Контракта товары на территорию Российской Федерации не ввезены;

- отрицательное сальдо расчетов по Контракту составляет 50 000,00 евро. Таким образом, ООО «Парк» должно было в срок до <ДАТА8> включительно, обеспечить возврат на свои банковские счета в уполномоченном банке иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за непереданные нерезидентом товары, на сумму 50 000 евро. В соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 23 Закона РФ № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон № 173-ФЗ) органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Пунктом 70 «Административного регламента Федеральной таможенной службы России по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений», утвержденного приказом ФТС России от 17.07.2019 г. № 1171, предусмотрено, что срок для устранения нарушения и представления в таможенный орган документов и (или) информации, подтверждающих устранение нарушения валютного законодательства, устанавливается в предписании в зависимости от количества и характера выявленных нарушений и не может составлять менее десяти рабочих дней и более тридцати рабочих дней со дня получения предписания субъектом проверки. Согласно п. 3 ч. 2 ст. 24 Закона № 173-ФЗ резиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. В целях обеспечения надлежащего исполнения обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств в сумме 50 000,00 Евро, уплаченных нерезиденту за не ввезенные в Российскую Федерацию товары, <ДАТА11> Согласно почтового отправления <НОМЕР> директору ООО «Парк» было вручено Предписание об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» от <ДАТА12> <НОМЕР>, в соответствии с которым ООО «Парк» предписано в течение 30 - ти рабочих дней с даты получения настоящего Предписания: 1. Обеспечить возврат денежных средств в размере 50,000.00 Евро, уплаченных нерезиденту за не ввезенные в РФ (неполученные на территории РФ) товары в рамках внешнеторгового контракта <НОМЕР> от <ДАТА3> (УНК 13080001/3292/00072/1), либо обеспечить получение на территории РФ товара в счет невозвращенных денежных средств в размере 50,000.00 Евро в течение 30 рабочих дней со дня получения настоящего предписания. 2. Представить в Новороссийскую таможню надлежащим образом оформленные копии документов и (или) информацию, подтверждающие устранение нарушения валютного законодательства, в течение 30 рабочих дней со дня получения настоящего предписания. ООО «Парк» <ДАТА13> (ВХ. НТ от <ДАТА14> <НОМЕР>) направило ходатайство о продлении срока для устранения нарушения и представления документов и информации на 30 рабочих дней. Новороссийской таможней вышеуказанное ходатайство было одобрено письмом <НОМЕР> от <ДАТА15> Срок исполнения предписания новороссийской таможни с учетом ходатайства — не позднее <ДАТА16> Согласно информации, предоставленной письмом АО «АЛЬФА-БАНК» <НОМЕР> от <ДАТА17> (Вх.НТ от <ДАТА18> <НОМЕР>) в ВБК <НОМЕР> УНК 13080001/3292/00072/1:

со счета списаны денежные средства на сумму 50 000,00 евро; - в рамках указанного Контракта товары на территорию Российской Федерации не ввезены;

- отрицательное сальдо расчетов по Контракту составляет 50 000,00 евро. От ООО «Парк» какие-либо сведения не поступали. Из изложенного следует, что ООО «Парк» допустило нарушение п. 3 ч. 2 ст. 24 Закона <НОМЕР> - не обеспечило надлежащее исполнение Предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования от <ДАТА12> <НОМЕР> в срок не позднее <ДАТА19> включительно (60 рабочих дней от даты вручения предписания -<ДАТА11>). Объектом правонарушения являются правовые нормы, обязывающие резидента обеспечить исполнение предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Объективной стороной указанного правонарушения является нарушение требований валютного законодательства РФ, заключающегося в том, что ООО «Парк» не обеспечило исполнение законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), устранении нарушений законодательства. Субъектом ответственности за данное правонарушение является юридическое лицо 000 «Парк» (ИННКПП <НОМЕР>/<НОМЕР>, ОГРН <НОМЕР>, дата государственной регистрации — <ДАТА20>, юридический адрес: <АДРЕС>). Субъективной стороной совершенного правонарушения является наличие вины ООО «Парк», заключающейся в непринятии надлежащих мер, направленных на исполнение законного Предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор контроль), об устранении нарушений законодательства, исполнение обязанности установленной п. 3 ч. 2 ст. 24 Закона № 173-ФЗ. Таким образом,в данном случае, ООО «Парк» является субъектом ответственности за совершение административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 19.5 КоАП РФ, как юридическое лицо. В судебное заседание представитель ООО «Парк» не явился, о времени и месте рассмотрения дела уведомлен надлежащим образом по адресу регистрации, указанному в протоколе об административном правонарушении. В соответствии с ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ дело об административном правонарушении рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении. Извещения, адресованные гражданам, в том числе индивидуальным предпринимателям, направляются по месту их жительства.

В отсутствие указанного лица дело может быть рассмотрено, если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела, либо такое ходатайство оставлено без удовлетворения. В пункте 6 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 2403.2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» (с изменениями и дополнениями) разъяснено, что лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считается извещенным о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда из указанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение об отсутствии адресата по указанному адресу, о том, что лицо фактически не проживает по этому адресу либо отказалось от получения почтового отправления, а также в случае возвращения почтового отправления с отметкой об истечении срока хранения, если были соблюдены положения Особых условий приема, вручения, хранения и возврата почтовых отправлений разряда «Судебное», утвержденных приказом ФГУП «Почта России» от 31.08.2005 года № 343. Согласно п.3.6. Особых условий приема, вручения, хранения и возврата почтовых отправлений разряда «Судебное» не врученные адресатам заказные письма и бандероли разряда "Судебное" хранятся в отделении почтовой связи 7 календарных дней со дня приема. По истечении указанного срока данные почтовые отправления подлежат возврату по обратному адресу. Кроме того, информация о дате и времени рассмотрения дела об административном правонарушении была заблаговременно размещена на официальном сайте судебного участка.

С ходатайством об отложении рассмотрения дела представитель ООО «Парк» не обращался, об уважительности причины неявки суд не уведомил. При таких обстоятельствах имеются основания для рассмотрения дела в отсутствие представителя ООО «Парк». Опрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля главный государственный таможенный инспектор отдела валютного контроля Новороссийской таможни ФИО1, предупрежденный об административной ответственности по ст. 17.9 КоАП РФ за дачу ложных показаний, изложенные в протоколе обстоятельства, подтвердил, также пояснил, что постановлением Новороссийской таможни 10317000-000111/2023 от <ДАТА22> ООО «Парк» признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 212 828,75 руб. ООО «ПАРК», не согласившись с указанным постановлением, обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением к Новороссийской таможне об оспаривании постановления о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении <НОМЕР> от <ДАТА22>. Решением Арбитражного суда Краснодарского края от <ДАТА24> по делу <НОМЕР> в удовлетворении заявленных требований было отказано. В соответствии со ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений. Согласно ст. 26.1 КоАП РФ, по делу об административном правонарушении выяснению подлежат: 1) наличие события административного правонарушения; 2) лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые КоАП РФ или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность; 3) виновность лица в совершении административного правонарушения; 4) обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность; 5) характер и размер ущерба, причиненного административным правонарушением; 6) обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении; 7) иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения. Согласно ст. 1.6 КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

В соответствии с ч. 3 ст. 28.2 КоАП РФ при составлении протокола об административном правонарушении физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, а также иным участникам производства по делу разъясняются их права и обязанности, предусмотренные настоящим Кодексом, о чем делается запись в протоколе.

Частью 1 ст. 2.1 КоАП РФ установлено, что административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Как следует из материалов дела <ДАТА12> заместителем начальника Новороссийской таможни ФИО2 <ФИО>. вынесено предписание <НОМЕР> которым ООО «Парк» предписано Обеспечить возврат денежных средств в размере 50,000.00 Евро, уплаченных нерезиденту за не ввезенные в РФ (неполученные на территории РФ) товары в рамках внешнеторгового контракта <НОМЕР> от <ДАТА3> (УНК 13080001/3292/00072/1), либо обеспечить получение на территории РФ товара в счет невозвращенных денежных средств в размере 50,000.00 Евро в течение 30 рабочих дней со дня получения настоящего предписания.

Однако к установленному сроку подтверждающие исполнения предписания в полном объеме, представителем ООО «Парк» не представлены. При рассмотрении дела об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 19.5 КоАП РФ, судья выясняет законность вынесенного предписания, имея в виду, что оно должно быть выдано уполномоченным должностным лицом в пределах его компетенции, содержать характеристику допущенных нарушений и требование об устранении нарушений законодательства.

Исполнимость предписания является требованием к данному виду ненормативного акта и одним из элементов законности предписания, поскольку предписание исходит от государственного органа, обладающего властными полномочиями, носит обязательный характер и для его исполнения устанавливается определенный срок, за нарушение которого наступает административная ответственность, предусмотренная статьей 19.5 КоАП РФ.

Таким образом, предписание следует считать законным, если оно выдано уполномоченным органом без нарушения прав проверяемого лица и не отменено в установленном действующим законодательством порядке; не отмененное к моменту рассмотрения дела об административном правонарушении предписание органов, осуществляющих государственный надзор, обязательно для исполнения и лица, игнорирующие такие предписания, подлежат административной ответственности.

В данном случае из материалов дела усматривается, что предписание об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» от <ДАТА12> <НОМЕР> было вынесено уполномоченным на то должностным лицом таможенного органа, в пределах своей компетенции, с соблюдением порядка его вынесения, в нем четко и ясно сформулированы конкретные действия, которые необходимо совершить исполнителю, правомерно установлен разумный срок его исполнения, оно является доступным для понимания и исполнимым, в установленном законом порядке данное предписание не обжаловалось, не признано судом незаконным и не отменено. При таких обстоятельствах предписание от <ДАТА12> <НОМЕР> является законным и подлежит исполнению в установленный законом срок. Вина ООО «Парк» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.19.5 КоАП РФ, подтверждается протоколом об административном правонарушении <НОМЕР> от <ДАТА2>, копией предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства <НОМЕР> от <ДАТА12>, копией ходатайства о продлении срока для устранения нарушения и представления документов и информации от <ДАТА13>, ведомостью банковского контроля по контракту, сведениями о контракте, уведомлениями, выпиской из ЕГРЮЛ, а также другими материалами дела. Изучив материалы административного производства, исследовав конкретные обстоятельства дела, оценив собранные доказательства в совокупности, суд считает вину ООО «Парк» установленной, а деяние образующим состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 19.5 КоАП РФ, то есть невыполнение в установленный срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль, об устранении нарушений законодательства.

В соответствии со ст. 26.11 КоАП РФ судья оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Каких-либо процессуальных нарушений при составлении административного материала, а также противоречий в имеющихся в деле и приведенных в постановлении доказательствах, не усматривается. В соответствии со ст. 4.2 КоАП РФ, смягчающих административную ответственность обстоятельств по материалам дела не имеется. В соответствии со ст.4.3 КоАП РФ обстоятельств, отягчающих административную ответственность, по материалам дела не имеется.

При назначении административного наказания мировой судья учитывает характер совершенного правонарушения, личность правонарушителя, отсутствие обстоятельств, смягчающих или отягчающих административную ответственность, приходит к выводу о назначения ему административного наказания в виде административного штрафа. На основании изложенного, руководствуясь ч.1 ст.19.5, ст. 29.10 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать ООО «Парк», ОГРН <НОМЕР> виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 19.5 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 10 000 (десять тысяча) рублей.

Реквизиты штрафа: Наименование получателя платежа: УФК по <АДРЕС> краю (департамент по обеспечению деятельности мировых судей Краснодарского края л/с <***>) ИНН: <НОМЕР>, КПП <НОМЕР>, банк получателя: Южное ГУ Банка России//УФК по <АДРЕС> краю г. <АДРЕС>, БИК <НОМЕР>, кор. /сч. банка получателя платежа 40102810945370000010, номер счета получателя платежа 03100643000000011800, ОКТМО 03708000, КБК 83611601193010005140, УИН <НОМЕР>. В соответствии со ст. 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

Копию квитанции об оплате административного штрафа предоставить в канцелярию судебного участка №16 г.Геленджика в сроки, установленные ст. 32.2 КоАП РФ, или на адрес электронной почты участка 016.krd@msudrf.ru. Разъяснить, что неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный КоАП РФ, в соответствии с ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ может повлечь наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного штрафа, но не менее одной тысячи рублей либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов. Постановление может быть обжаловано в Геленджикский городской суд в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Мировой судья С.Л. Ермакова