УИД: 56MS0116-телефон-телефон-07

№ 05-0130/115/2025

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

25 февраля 2025 года г. Оренбург

Мировой судья судебного участка № 1 Оренбургского района Оренбургской области Матвеева Е.А., и.о. мирового судебного участка № 4 Оренбургского района Оренбургской области,

рассмотрев дело об административном правонарушении в отношении фио, родившейся ...дата в адрес, гражданки Российской Федерации, зарегистрированной и проживающей по адресу: адрес, паспорт гражданки РФ: ...телефон..., выдан отделением УФМС России по адрес в адрес дата,

привлекаемого к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Согласно протоколу об административном правонарушении от дата № 56382501500029700002 Налоговый орган обнаружил при осуществлении контроля за соблюдением валютного законодательства в соответствии с частью 1 статьи 23 Федерального закона от дата № 173- ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон №173-Ф3) и Постановлением Правительства Российской Федерации от дата № 98 «Об утверждении правил предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля» в рамках предпроверочного анализа фио ИНН <***> направлен запрос от дата № 56382431600491/17-12 (далее - Запрос) о предоставлении в срок не позднее 7 рабочих дней с момента получения Запроса документов, необходимых для осуществления функций валютного контроля:

Вам необходимо представить следующие документы по сделке между резидентами (физическими лицами) и нерезидентами фио с недвижимым имуществом (жилой фонд, земельная собственность, транспортные средства) за 2023:

- копию договора-купли продажи за 2023;

- порядок проведения расчетов по сделке: документ, подтверждающий оплату наличными денежными средствами за 2023, предоставьте подтверждающий документ (расписка, иной документ и т.д.);

- порядок проведения расчетов по сделке: документ, подтверждающий оплаты безналичным путем за 2023, через открытый банковский счет, предоставьте подтверждающий документ (выписку по счету, платежные поручения, чек и т.д.);

- в случае проведения сделки по доверенности, предоставьте копию доверенности;

- копию документа удостоверяющего личность иностранного гражданина;

- копию документа вида на жительство иностранного гражданина;

Вам необходимо представить информацию:

- кто присутствовал при заключении сделки?

- где осуществлялось подписание договора?

- каким образом происходила передача денежных средств?

За период дата - дата

При рассмотрении дела об административном правонарушении ФИО1 не присутствовала, извещалась надлежащим образом о месте и времени судебного разбирательства. С ходатайством об отложении слушания дела к суду не обращалась.

В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 23 Закон №173-Ф3 органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право: запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Запрос о представлении документов и информации № 56382431600491/17-12 от дата, был отправлен почтой дата, необходимых для проведения документарной проверки валютного законодательства, в связи с предполагаемым нарушением ФИО1 требования части 3 статьи 14 Федерального закона № 173-ФЗ. Запрос не был получен адресатом. Срок представления документов – 25.11.2024. Документы не были представлены. Чем нарушила ст. 19.7 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 1 ст. 4.5, ч. 1 ст. 23.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении за непредставление сведений (информации) не может быть вынесено постановление по истечении 90 календарных дней со дня совершения административного правонарушения.

Пунктом 14 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 г. № 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" предусмотрено, что невыполнение предусмотренной правовыми актами обязанности к установленному сроку свидетельствует о том, что административное правонарушение не является длящимся. Срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, в отношении которого предусмотренная правовым актом обязанность не была выполнена к определенному сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока.

Как следует из материала дела административное правонарушение совершенно ФИО1 25.11.2024 года.

Следовательно, срок привлечения к административной ответственности ФИО1, установленный статьей 4.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, истек 24.02.2025 года.

На основании изложенного, и руководствуясь ст. 24.5 , 29.10 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Производство по делу об административном правонарушении в отношении фио, обвиняемой в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, прекратить на основании п. 6 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ за истечением срока давности.

Постановление может быть обжаловано в Оренбургский районный суд адрес через мирового судью судебного участка № 4 Оренбургского района Оренбургской области в течение 10 суток со дня вручения или получения его правонарушителем.

Мировой судья: Матвеева Е.А.