Дело №5-503/2022

75RS0002-01-2022-004983-46

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

18 ноября 2022 года г. Чита

Судья Ингодинского районного суда г. Читы, Панов В.В.,

при секретаре Макаровой В.С.,

с участием представителей лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении ООО «ЗабГеоПроект», ФИО1, ФИО2, рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении ООО «ЗабГеоПроект» (ОГРН №), расположенного по адресу: <адрес>

УСТАНОВИЛ:

ООО «ЗабГеоПроект» совершило воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению соответствующим надзорным органом проверки в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения при следующих обстоятельствах.

Распоряжением руководителя МРУ Пробирной палаты России по ДФО от 21.10.2021 № 159П в рамках федерального государственного пробирного контроля (надзора) в целях осуществления контроля за исполнением требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, финансированию распространения оружия массового уничтожения при осуществлении купли-продажи драгоценных металлов, ювелирных и иных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней назначена плановая, документарная проверка деятельности ООО «Забгеопроект».

21.10.2021 года ООО «Забгеопроект» направлено распоряжение о проведении проверки, где в пункте 13 приведен перечень документов, предоставление которых необходимо для достижения целей и задач проверки, в частности: договоры по сделкам купли-продажи драгоценных металлов, сопровождающие эти договоры накладные, товарные накладные, счета, счета-фактуры, платежные поручения, банковские ордеры, спецификации к договорам, паспорта-расчеты и др.; банковские выписки движения денежных средств по счетам организации (по операциям купли-продажи драгоценных металлов) за проверяемый период; заверенные копии направленных в Росфинмониторинг формализованных электронных сообщений (1-ФМ, 3-ФМ и иные) в соответствии с инструкцией, утвержденной приказом от 22.04.2015 года №110, данные о движении драгоценных металлов на обезличенном металлическом счете.

Целями, задачами и предметом проверки, являлись: осуществление государственного контроля (надзора) за исполнением ООО «Забгеопроект» требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, соблюдением обязательных требований данного законодательства при осуществлении купли-продажи драгоценных металлов, ювелирных и иных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней.

Срок предоставления истребованных документов определен до 26.11.2021 года и по ходатайству ООО «ЗабГеоПроект» продлен до 09.12.2021 года.

Копия распоряжения получена ООО «ЗабГеоПроект» 25.11.2021 года.

10.12.2021 года ООО «ЗабГеоПроект» не предоставило в МРУ Пробирной палаты России по ДФО необходимые для проведения проверки документы: платежные поручения либо банковские ордеры, подтверждающие перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «ЗабГеоПроект», касающиеся договора купли-продажи золота в слитках с АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» № от ДД.ММ.ГГГГ года, счета-фактуры, накладные, платежные поручения (банковские ордеры), сопровождающие договор купли-продажи золота в слитках № от ДД.ММ.ГГГГ года; заверенные копии направленных в Росфинмониторинг формализованных электронных сообщений 1-ФМ, 3-ФМ; сведения по счету ОМС ПАО "ВТБ".

Непредставление вышеуказанных документов и сведений не позволило уполномоченному органу установить точные даты и суммы по совершенным операциям с иным имуществом (драгоценными металлами), установить и проверить точное количество совершенных операций с денежными средствами и иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, проверить полноту и достоверность содержащейся в сообщениях 1-ФМ, 3-ФМ информации, что препятствовало проведению проверки в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения.

В ходе судебного заседания представители ООО «ЗабГеоПроект», ФИО2 и ФИО1 суду пояснили, что ООО «ЗабГеоПроект» действительно не предоставило МРУ Пробирной палаты России по ДФО заверенные копии направленных в Росфинмониторинг формализованных электронных сообщений 1-ФМ, 3-ФМ, так как сроки направления документов были сокращенными из-за позднего вручения распоряжения о проведении проверки. Должностное лицо, проводившее проверку, по телефону предложило направить имеющиеся документы, а остальные сказал сам найдет. Нарушение допущено по неопытности сотрудников, не намеренно так как впервые проходили проверку. Кроме того полагали, что подавать сведения в Росфинмониторинг предприятию не нужно, эту информацию предоставляют аффинажный завод и банк. Не согласились с непредоставлением платежных поручении (банковских ордеров), подтверждающих перечисление денежных средств на расчетный счет общества по договору купли-продажи золота в слитках N 20-893/21 от 22.04.2021 года, заключенному с АО "Азиатско-Тихоокеанский банк", счетов-фактур, накладных, платежных поручений, банковских ордеров, сопровождающих договор купли-продажи золота в слитках № от ДД.ММ.ГГГГ года, заключенный с ПАО "Сбербанк", в связи с их отсутствием и так как эти сведения содержатся в предоставленной форме универсального платежного документа, используемого в соответствии с письмом ФНС России от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@. Полагали, что выписки по расчетному счету в АО "АТБ" за период с 01.01.2021 года по 27.06.2021 года, по расчетному счету в Читинском ОСБ ПАО "Сбербанк" за период с 01.01.2021 года по 31.08.2021 года, по специальному банковскому металлическому счету в Читинском ОСБ за период с 01.09.2021 по 31.10.2021, сведения по счету ОМС ПАО "ВТБ" и по расчетному счету в ПАО "Росбанк" предоставлять не требовалось, так как ООО «ЗабГеоПроект» в соответствии с распоряжением о проведении проверки требовалось предоставлять банковские выписки только за период, в котором были сделки по договорам купли-продажи драгоценных металлов, а в указанные периоды такие сделки отсутствовали. В сводной таблице по сделкам купли-продажи драгоценных металлов отражены все операции по отчуждению драгоценных металлов, операции на суммы: <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ года, <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ года, <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ года, <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ года, <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ года, <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ года не являлись сделками купли-продажи драгоценных металлов.

Свидетель ФИО3 суду показал, что ООО «ЗабГеоПроект» не были предоставлены документы, указанные в распоряжении о проведении проверки, что не позволило провести проверку.

Выслушав представителей лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, свидетеля, суд приходит к следующему.

Частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Согласно ч. 3 ст. 13 Федерального закона от 26.03.1998 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по государственному контролю (надзору), осуществляет и иные предусмотренные настоящим Федеральным законом полномочия, а также предусмотренные Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" полномочия по контролю за организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

В соответствии с выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 24.12.2021 года ООО «Забгеопроект», осуществляет добычу руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы).

Изложенные обстоятельства дела подтверждаются собранными доказательствами: протоколом об административном правонарушении, копией акта проверки организации органом государственного контроля(надзора), выпиской из ЕГРЮЛ, картой специального учета юридических лиц, копией сопроводительного письма ООО «ЗабГеоПроект», сведениями о направленных сообщениях ООО «ЗабГеоПроект» в Росфинмониторинг, сведениями о банковских счетах ООО «ЗабГеоПроект», копией распоряжения от 21.10.2021 года, отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором №80082865418059, копией ходатайства ООО «ЗабГеоПроект» от 26.11.2021 года.

Все доказательства оценены судом по правилам ст.26.11 КоАП РФ, сомнений в достоверности, а также в виновности ООО «ЗабГеоПроект» во вмененном административном правонарушении не вызывают.

При изложенных выше обстоятельствах суд находит вину ООО «ЗабГеоПроект» в совершенном административном правонарушении установленной и квалифицирует ее деяние по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ как воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению соответствующим надзорным органом проверки в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Доводы представителей ООО «ЗабГеоПроект» о том, что предоставление в Росфинмониторинг формализованных электронных сообщений 1-ФМ, 3-ФМ является обязанностью других организаций не могут быть приняты во внимание, так как указанные документы были истребованы в распоряжении о проведении проверки, сведения о том, что должностное лицо, проводившее проверку предположило не предоставлять формализованные сообщения, так как сможет просмотреть их на сайте Росфинмониторинга, не нашли своего подтверждения в ходе судебного заседания.

Доводы о том, что платежные поручения, банковские ордеры, подтверждающие перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «ЗабГеоПроект», касающиеся договора купли-продажи золота в слитках с АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» № от ДД.ММ.ГГГГ года, счета-фактуры, накладные, платежные поручения (банковские ордеры), сопровождающие договор купли-продажи золота в слитках № от ДД.ММ.ГГГГ года заменяются сведениями, содержащимися в универсальном платежном документе, не имеют правового значения, так как указанный документ для проверки в МРУ Пробирной палаты России по ДФО также предоставлен не был, что подтверждается сопроводительным письмом ООО «ЗабГеоПроект» от 08.12.2021 года о направлении запрошенных документов.

Что касается утверждения о том, что выписки по расчетному счету в АО "АТБ" за период с 01.01.2021 года по 27.06.2021 года, по расчетному счету в Читинском ОСБ ПАО "Сбербанк" за период с 01.01.2021 года по 31.08.2021 года, по специальному банковскому металлическому счету в Читинском ОСБ за период с 01.09.2021 по 31.10.2021, сведения по счету ОМС ПАО "ВТБ" и по расчетному счету в ПАО "Росбанк" не нужно предоставлять, так как в соответствии с распоряжением о проведении проверки требовалось предоставлять банковские выписки только за период, в котором были сделки по договорам купли-продажи, а в указанные периоды такие сделки отсутствовали. В п. 13 распоряжения о проведении проверки указано на необходимость предоставления: «банковских выписок движения денежных средств по счетам организации (по операциям купли-продажи драгоценных металлов) за проверяемый период». Формулировка требования допускает его различное толкование. В том числе, предоставить выписки только за тот период, когда осуществлялись операции по договорам купли-продажи драгоценных металлов. При этом, для проведения проверки уполномоченному органу требовались выписки по всем банковским счетам за весь проверяемый период, то есть с 01.01.2021 года по 31.10.2021 года.

Судом проверены выписки по банковским счетам ООО «ЗабГеоПроект» за период с 01.01.2021 года по 31.10.2021 года: в ПАО Сбербанк: счет №, №, в АО «АТБ» №, ПАО «ВТБ» №, ПАО РОСБАНК, Сибирский № и установлено, что по указанным расчетным счетам ООО «ЗабГеоПроект» не проводило операции по договорам купли-продажи драгоценных металлов, за исключением тех, о которых предоставлены сведения МРУ Пробирной палаты России по ДФО в установленный срок.

Вместе с тем, ООО «ЗабГеоПроект» не была предоставлена выписка по банковскому счету ОМС в ПАО «ВТБ» №, ни уполномоченному органу, ни суду.

Суд соглашается с доводами представителей ООО «ЗабГеоПроект» о том, что операции на суммы: <данные изъяты> от 24.09.2021 года, <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ года, <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ года, <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ года не являлись сделками купли-продажи драгоценных металлов и не подлежали отражению в сводной таблице по сделкам купли-продажи драгоценных металлов, а операция по купли-продажи золота от 13.10.2021 года, совершенная в рамках договора с ПАО Сбербанк от 20.08.2021 года нашла свое отражение в сводной таблице по сделкам купли-продажи драгоценных металлов под номером 7.

Указанное в вышерасположенном абзаце нарушение подлежит исключению из объема вмененного административного правонарушения, что не влияет на квалификацию деяния, совершенного ООО «ЗабГеоПроект» и не влечет его освобождение от административной ответственности за содеянное, так как непредоставление других, перечисленных в распоряжении документов, не позволило МРУ Пробирной палаты России по ДФО выполнить возложенные на него законом обязанности и провести проверку ООО «ЗабГеоПроект».

Согласно п.1 ч.1 ст.29.9 КоАП РФ по результатам рассмотрения дела об административном правонарушении может быть вынесено постановление о назначении административного наказания.

Представителями ООО «ЗабГеоПроект» заявлено ходатайство о замене наказания в виде административного штрафа на предупреждение, так как допущенные нарушения незначительны, совершены ненамеренно, ООО «ЗабГеоПроект» относится у субъектам малого предпринимательства, впервые совершило административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля.

ООО «ЗабГеоПроект» совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, при этом санкция этой нормы не предусматривает в качестве наказания предупреждение.

Согласно ст. 4.1.1 КоАП РФ, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Согласно ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ.

Учитывая, что ООО «ЗабГеоПроект» воспрепятствовало проведению проверки, которая проводилась в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, по настоящему делу не установлено отсутствие угрозы причинения вреда безопасности государства. Соответственно ходатайство о замене наказания удовлетворению не подлежит.

Вместе с тем, в соответствии пп. 3.2, 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ, при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса либо соответствующей статьей или частью статьи закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей. При назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса либо соответствующей статьей или частью статьи закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях.

Суд, учитывая характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение ООО «ЗабГеоПроект», отсутствие обстоятельств, отягчающих административную ответственность, наличие обстоятельств, смягчающих административную ответственность, а именно, частичное признание вины, совершение административного правонарушения впервые, считает необходимым назначить наказание в виде административного штрафа, с применением положений пп. 3.2, 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ, в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ.

Руководствуясь ст. 29.9, 29.10, ч.2 ст.25.1 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

ООО «ЗабГеоПроект» (ОГРН <***>) признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 350000 рублей.

Постановление может быть обжаловано в Забайкальский краевой суд в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Верно:

Судья В.В. Панов

Реквизиты для уплаты штрафа

ИНН <***>, КПП 254301001, УФК по Хабаровскому краю ( МРУ Пробирной палаты России по ДФО л/с <***>), казначейский счет 03100643000000012200, БИК 010813050, банковский счет 40102810845370000014, отделение Хабаровского банка России/УФК по Хабаровскому краю г. Хабаровск, КБК 14511601151019002140.

Разъяснить, что в соответствии со ст. 32.2.1 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки.

В указанный срок в Ингодинский районный суд г. Читы необходимо представить документ, свидетельствующий об уплате административного штрафа.

В соответствии со ст. 32.2.5 КоАП РФ при отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, и информации об уплате административного штрафа в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, по истечении срока, указанного в части 1 настоящей статьи, судья, вынесший постановление, направляют в течение десяти суток постановление о наложении административного штрафа с отметкой о его неуплате судебному приставу-исполнителю. Кроме того, должностное лицо, составляет протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 20.25 настоящего Кодекса, в отношении лица, не уплатившего административный штраф.