№ 12-1135/202378MS0212-01-2023-002233-91

Мировой судья Иванов Д.В.№ 5-763/2023-146

РЕШЕНИЕ

г. Санкт-Петербург

04 октября 2023 года

Судья Петроградского районного суда города Санкт-Петербурга Бродский А.А., с участием:

защитника ООО «Артис-Агро Экспорт» - К.Т.Ю.,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу конкурсного управляющего ООО «Артис-Агро Экспорт» Р.А.А. на постановление мирового судьи судебного участка №146 Санкт-Петербурга ФИО1 №5-763/2023-146 от 28 августа 2023 года, которым

Общество с ограниченной ответственностью «Артис-Агро Экспорт» (ИНН <***>), находящееся по адресу: 197136, <...>, литер В, комната 204,

признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка №146 Санкт-Петербурга ФИО1 №5-763/2023-146 от 28 августа 2023 года ООО «Артис-Агро Экспорт» признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде административного штрафа в размере 973 430 000 рублей.

Не согласившись с данным постановлением, конкурсный управляющий ООО «Артис-Агро Экспорт» Р.А.А. обратился в Петроградский районный суд города Санкт-Петербурга с жалобой, в которой просит его отменить, производство по делу прекратить.

В обоснование доводов жалобы заявитель указывает о неверном определении даты совершения административного правонарушения, ссылаясь на сроки и условия контракта, а также пункт 9 примечания к статье 15.25 КоАП РФ, согласно которому административная ответственность, установленная частями 4, 4.1, 4.3, 5 и 5.2 названной статьи, применяется по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени.

Кроме того, Р.А.А. указывает о принятии всевозможных мер с целью получения недополученной прибыли и невозможности выполнения требований законодательства (в связи с отсутствием документации у конкурсного управляющего), в связи с чем не усматривает в действиях ООО «Артис-Агро Экспорт» вины в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.

Конкурсный управляющий ООО «Артис-Агро Экспорт» Р.А.А. в судебное заседание не явился, о дате, месте и времени проведения слушания по делу извещен надлежащим образом, ходатайств об отложении рассмотрения дела не заявлял, в связи с чем суд считает возможным рассмотреть дело в его отсутствие.

Защитник ООО «Артис-Агро Экспорт» по доверенности К.Т.Ю., поддержала доводы жалобы, а также представила дополнение к жалобе, согласно которым обжалуемое постановление не отвечает целям законодательства об административных правонарушениях, а также вынесено без учёта того, что ООО «Артис-Агро Экспорт» приняло все меры, направленные на получение спорной задолженности.

Изучив материалы дела и доводы жалобы, выслушав участвующих лиц, суд приходит к следующим выводам.

Согласно обжалуемому постановлению установлено совершение ООО «Артис-Агро Экспорт» невыполнения резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 статьи 15.25 КоАП РФ, когда сумма не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), с нерезидентом по однократно проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, а именно:

ДД.ММ.ГГГГ в 00 часов 01 минуту по адресу: <адрес>, ООО «Артис-Агро Экспорт» не выполнило в установленный срок – не позднее ДД.ММ.ГГГГ (окончание срока действия контракта) обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому контракту от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенному между ООО «Артис-Агро Экспорт» (Россия, Поставщик), являющимся резидентом и IDI Trading AG (Швейцария, Покупатель), являющимся нерезидентом, о поставке Российской мукомольной пшеницы, урожай 2021 года, в период 09-ДД.ММ.ГГГГ, включая обе даты, минимальной стоимостью контракта 19 494 000,00 долларов США, максимальной стоимостью контракта 21 546 000,00 долларов США, всего поставлено товара на сумму 21 546 000 долларов США, что на ДД.ММ.ГГГГ составляет 1 297 900 875 Российских рублей, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, в нарушение ч.4 ст.24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 ст. 15.25 КоАП РФ,

то есть, установлена вина ООО «Артис-Агро Экспорт» в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.5.2 ст.15.25 КоАП.

В соответствии с ч.4 ст.15.25 КоАП РФ, невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, влечёт административную ответственность.

В соответствии с ч.4.3 ст.15.25 КоАП РФ, невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, влечёт административную ответственность.

В случае если действия (бездействие), предусмотренные ч.4, 4.3 указанной статьи, совершены в отношении суммы зачисленных (незачисленных), денежных средств, превышающей сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, они влекут административную ответственность по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ

В соответствии с п.1 ч.1 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 05.12.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле" при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

В соответствии с ч.8 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 05.12.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле", требования пункта 1 части 1 настоящей статьи не применяются в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым определена в иностранной валюте и (или) условиями которых предусмотрена оплата в иностранной валюте, за исключением внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым определена в иностранной валюте и (или) условиями которых предусмотрена оплата в иностранной валюте, предусматривающих передачу резидентами нерезидентам товаров, классифицируемых в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза в позициях (указан ряд товарных позиций, при этом позиция 1204 отсутствует), а также за исключением внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами, являющимися участниками бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями, и нерезидентами.

В соответствии с ч.4 ст.24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 05.12.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле", резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.

Согласно ст. 25 Федерального закона от 10 декабря 2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

При экспорте мукомольной пшеницы (имеющего ТН ВЭД 1001), в соответствии с требованиями ч.8 ст.19 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" не применяются положения п.1 ч.1 ст.19 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (влекущие ответственность по ч.4 ст.15.25 КоАП РФ), а соответственно применяются положения ч.4 ст.24 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (влекущие ответственность по ч.4.3 ст.15.25 КоАП РФ).

Таким образом, в указанном случае при необеспечении получения резидентом ООО «Артис-Агро Экспорт» в срок, предусмотренный внешнеторговым договором на свои банковские счета оплаты за переданные нерезидентам товары, либо иным способом исполнение указанного контракта, они подлежат административной ответственности по ч.4.3 ст.15.25 КоАП РФ, а с учётом суммы контракта, превышающей 100 миллионов - по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.

Таким образом, в случае необеспечения исполнения обязательств по контракту (путём либо получения резидентом ООО «Артис-Агро Экспорт» в срок, предусмотренный внешнеторговым договором на свои банковские счета оплаты за переданные нерезидентам товары, либо иными путями, предусмотренными законодательством), ООО «Артис-Агро Экспорт» подлежит административной ответственности по ч.4.3 ст.15.25 КоАП РФ, а с учётом суммы контракта, превышающей 100 миллионов - по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ

Установленный обжалуемым постановлением факт невыполнения ООО «Артис-Агро Экспорт» обязанностей по исполнению (прекращению) обязательств по внешнеторговому контракту по его истечении подтверждается материалами дела, в том числе протоколом, копией самого контракта и не оспаривается стороной защиты.

Мировым судьей после исследования материалов дела установлены обстоятельства совершения ООО «Артис-Агро Экспорт» административного правонарушения, дана надлежащая оценка представленным доказательствам в соответствии со ст. 26.11 КоАП РФ и обоснованно сделан вывод о том, что в действиях ООО «Артис-Агро Экспорт» содержится состав административного правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.

Обжалуемое постановление изложено с достаточной полнотой, обстоятельства совершения правонарушения ООО «Артис-Агро Экспорт» зафиксированы правильно, что соответствует требованиям ст. 29.10 КоАП РФ.

При рассмотрении дела суд оценивает собранные по делу доказательства в соответствии с требованиями ст.26.11 КоАП РФ и с позиции соблюдения требований закона при их получении, то есть ч.3 ст.26.2 КоАП РФ.

Противоречий в имеющихся доказательствах, которые могли бы поставить под сомнение достоверность изложенных в них обстоятельств, не имеется. Сведения, содержащиеся в протоколе и иных документах, принимаются в качестве доказательств вины, так как они составлены компетентным лицом, с соблюдением требований ст.ст. 28.2, 28.3 КоАП РФ.

Оснований сомневаться в объективности и достоверности фактических обстоятельств, изложенных в протоколе об административном правонарушении, у суда не имеется. Данный протокол соответствует требованиям ст.28.2 КоАП РФ, нарушений закона при его составлении не допущено. Так, указанный протокол составлен уполномоченным на то должностным лицом, в присутствии защитника привлекаемого лица, а кроме того, в нем указаны дата и место его составления, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, место, время совершения и событие административного правонарушения, квалификация действий ООО «Артис-Агро Экспорт».

При рассмотрении дела мировым судьей все фактические обстоятельства по делу были установлены полно и всесторонне, они подтверждаются представленными доказательствами, исследованными в ходе судебного заседания и получившими правильную оценку в постановлении.

Таким образом, на основе полного, всестороннего и объективного исследования всех обстоятельств дела, мировой судья пришел к совершенно правильному выводу о наличии события правонарушения и виновности ООО «Артис-Агро Экспорт» в совершении правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.

Доводы жалобы о том, что оспариваемое постановление не отвечает задачам законодательства основаны на альтернативной трактовке задач законодательства стороной защиты, основанной на выгоде привлекаемого лица, с чем суд апелляционной инстанции не согласен.

Доводы относительно принятия всех мер конкурсным управляющим ООО «Артис-Агро Экспорт» к истребованию задолженности с контрагента-нерезидента (IDI Trading) суд находит несостоятельными, поскольку вся претензионная и исковая деятельность начата не ранее февраля 2023 года, при том, что срок исполнения обязанности истёк ДД.ММ.ГГГГ (следующий рабочий день - ДД.ММ.ГГГГ), при этом суд отмечает, что к административной ответственности привлекается именно ООО «Артис-Агро Экспорт», а не его конкурсный управляющий, виновность которого не обсуждается.

Рассматривая вопрос о возможности применения примечания 10 к ст.15.25 КоАП РФ, согласно которому лицо не привлекается к административной ответственности, если невыполнение соответствующего требования валютного законодательства обусловлено применением мер ограничительного характера в отношении граждан Российской Федерации или российских юридических лиц со стороны иностранных государств (территорий), государственных объединений и (или) союзов и (или) государственных (межгосударственных) учреждений иностранных государств или государственных объединений и (или) союзов, совершающих в отношении Российской Федерации недружественные действия, суд находит указанное положение не подлежащим применению.

Несмотря на общеизвестные сложности, имеющие место с ДД.ММ.ГГГГ при взаимодействии с контрагентами, расположенными на территории Евросоюза, суд отмечает, что ООО «Артис-Агро Экспорт» в принципе не предприняло никаких попыток к исполнению обязательств по контракту в установленный срок, в связи с чем их неисполнение обусловлено не применением мер ограничительного характера со стороны недружественных государств, а действиями (бездействием) ООО «Артис-Агро Экспорт», то есть основания для применения прим.10 ст.15.25 КоАП РФ отсутствуют.

Суд отмечает, что с учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 названного кодекса. В рассматриваемом случае такой совокупности обстоятельств нет. Неполучение денежных средств влечёт недополучение налогов в бюджет РФ (фактически имущественный ущерб бюджету), что имеет существенное негативное влияние на государство, в том числе его экономическую безопасность.

Доводы жалобы относительного неверного исчисления срока привлечения к административной ответственности несостоятельны.

Согласно примечанию №9 к ст.15.25 КоАП РФ административная ответственность, установленная частями 4, 4.1, 4.3, 5 и 5.2 настоящей статьи, применяется по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени.

Согласно протоколу об административном правонарушении, таможенные органы в соответствии с указанным примечанием применили административную ответственность по истечении указанного срока, установленного для выполнения обязанностей по договору, с учётом его неисполнения. При этом суд отмечает, что наличие указанной задержки (45 суток) перед применением административной ответственности никак не влияет на срок исполнения самой обязанности, то есть дату правонарушения, а определяет особенности процедуры привлечения по конкретной статье в связи с предоставлением дополнительных гарантий законодателем.

В силу ч.1 ст.19 и ч.4 ст.24 Закона N 173-ФЗ применительно к осуществлению внешнеторговой деятельности соответствующий срок обязанности определяется на основании условий внешнеторговых договоров (контрактов), в связи с чем под установленным сроком для выполнения соответствующей обязанности применительно к нормам ст.15.25 КоАП РФ, имеющим бланкетный характер, понимается срок, который предусмотрен во внешнеторговом договоре (контракте) для окончательных расчётов.

Таким образом, доводы о том, что срок определён неверно, суд находит несостоятельными.

Таким образом, доводы жалобы по существу не содержат правовых аргументов, ставящих под сомнение законность и обоснованность обжалуемого судебного акта, поскольку направлены на переоценку установленных по делу обстоятельств, подтверждающихся представленными в материалы дела доказательствами, которые были исследованы мировым судьей при рассмотрении дела и получили надлежащую правовую оценку.

Наказание ООО «Артис-Агро Экспорт» назначено в размере близком к минимальному, является соразмеренным и справедливым.

Каких-либо нарушений норм КоАП РФ, влекущих безусловную отмену обжалуемого постановления мирового судьи, не допущено.

На основании изложенного и руководствуясь п.1 ч.1 ст. 30.7 КоАП РФ, суд

РЕШИЛ:

Постановление мирового судьи судебного участка №146 Санкт-Петербурга ФИО2 №5-763/2023-146 от 28 августа 2023 года – оставить без изменения,

жалобу конкурсного управляющего ООО «Артис-Агро Экспорт» Р.А.А. – без удовлетворения.

Судья: А.А. Бродский