Дело № 5-104/2022
УИД 75RS0016-01-2022-000980-61
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Могоча 07 сентября 2022 года
Судья Могочинского суда Забайкальского края Олефирова М.А.,
рассмотрев в открытом судебном заседании, дело об административном правонарушении в отношении юридического лица - ООО «Ключ Алексеевский», ИНН/ КПП <***>/751201001, ОГРН <***>, зарегистрированного по адресу: с участием помощника прокурора ФИО2, представителя ООО «Ключ Алексеевский» по доверенности ФИО5,
установил:
в Могочинский районный суд Забайкальского края поступил материал в отношении ООО «Ключ Алексеевский» об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
В действиях (бездействии) ООО «Ключ Алексеевский» Могочинской межрайонной прокуратурой усмотрен состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - бездействие, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.
В постановлении о возбуждении дела об административном производстве заместитель межрайонного прокурора ФИО3 ссылается на следующее.
Могочинской межрайонной прокуратурой совместно с государственным инспектором отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней № Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Дальневосточному федеральному округу ФИО4, привлеченным в качестве специалиста, проведена проверка исполнения обществом с ограниченной ответственностью «Ключ Алексеевский» федерального законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения при совершении сделок купли-продажи драгоценных металлов, по результатам которой выявлен ряд нарушений указанного законодательства. Проверяемый период - с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.
В нарушение требований п. 4 ст. 6, п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, п.п. «а» п. 3, п.п. «а» п. 4 Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям», в проверяемом периоде ООО «Ключ Алексеевский» документально не зафиксировано и не представлено в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по 12 (двенадцати) операциям с имуществом (драгоценными металлами), подлежащих обязательному контролю.
В связи с тем, что в соответствии со ст. 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ составляет 1 год, по 1 (одной) операции указанный срок давности привлечения к административной ответственности истек, непредоставление информации по 11 операциям с имуществом (драгоценными металлами), подлежащих обязательному контролю образуют состав административного правонарушения, а именно, операции по:
- передаче золота в слитках по договору купли -продажи № 8600/AU29/2020 от 20.10.2020г. в количестве 863,0г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 24.08.2021г.;
- передаче серебра в слитках по договору купли -продажи № от 12.02.2021г. в количестве 3510,0г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 27.08.2021г.;
-передаче золота в слитках по договору купли -продажи № от 20.10.2020г. в количестве 6740,0г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 27.10.2021г.;
- передаче золота в слитках по договору купли -продажи № от 20.10.2020г. в количестве 6740,0г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 27.10.2021г.;
- передаче серебра в слитках по договору купли -продажи № от 12.02.2021г. в количестве 574,0г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 28.10.2021г.
- передаче золота в слитках по договору купли -продажи № от 20.10.2020г. в количестве 2000,0г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 11.11.2021г.;
- передаче золота в слитках по договору купли -продажи № от 20.10.2020г. в количестве 1400,0г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 11.11.2021г.;
- передаче золота в слитках по договору купли -продажи № от 20.10.2020г. в количестве 6708,4г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 15.11.2021г.;
- передаче золота в слитках по договору купли -продажи № от 20.10.2020г. в количестве 6500,0г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 15.11.2021г.;
- передаче золота в слитках по договору купли -продажи № от 15.12.2021г. в количестве 4850г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 27.01.2022г.;
- передаче золота в слитках по договору купли -продажи № от 15.12.2021г. в количестве 20000,0г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 16.03.2022г.
Помощник Могочинского межрайонного прокурора ФИО2 в судебном заседании доводы изложенные в постановлении поддержала, считает, что ООО «Ключ Алексеевский» подлежит привлечению к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.
Представитель ООО «Ключ Алексеевский» – ФИО5, действующий на основании доверенности, полагал, что в действиях юридического лица отсутствует состав административного правонарушения, поскольку сообщения об операциях направлялись обществом надлежащим образом. Оснований давать по два сообщения за каждую операцию, подлежащую контролю не имеется. Отсутствие направления 11 дополнительных сообщений не повлекло за собой причинения вреда или угрозы его причинения, поскольку у уполномоченного органа имелась информация о проведенных операциях, исходя из 11 ранее направленных уведомлений. В настоящее время организацией направлены все 11 дополнительных сообщений в уполномоченный орган, т.е. предполагаемое противоправное поведение прекращено.
Выслушав лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, прихожу к следующему.
Согласно ч 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влечет административную ответственность в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей, на юридических лиц – от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.
Согласно ст. 5 Федерального закона от 07.08.2011 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.
П. 4 ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2011 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в статье 6 Закона.
В силу п. 4 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2011 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» операция с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей, а по своему характеру относится к скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.
В соответствии с требованиями Приказа Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110 и рекомендациями Росфинмониторинга, изложенными в информационном письме от 22.09.2015 №48, действующими на момент осуществления операций, информация об операциях, подлежащих обязательному контролю, представляется в уполномоченный орган в виде формализованных электронных сообщений (ФЭС), сформированных в соответствии с инструкцией и отправленных с использованием Личного кабинета.
В качестве доказательств факта совершения административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и виновности ООО «Ключ Алексеевский» представлены: решение о проведении проверки, (т.д.1 л.д. 22); требования (т.д. 1 л.д. 24-26,28-29); справка о результатах проверки ООО «Ключ Алексеевский» (т.д. 1 л.д. 10-20); штатное расписание (т.д.1 л.д. 33); устав ООО «Ключ Алексеевский» (т.1 л.д. 34-40); свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (т.д. 1 л.д. 41); выписка из ЕГРЮЛ (т.д. 1 л.д. 32-33); правила внутреннего контроля (т.д. 1 л.д. 34-40); приказы о приеме на работу (т.д. 43-48); перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (т.д. 1л.д. 55); внутренние сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю или являющихся необычной сделкой №02,03,04,05,06,07,08,09,10,11,02,03 (т.д. 1 л.д. 59-70); скриншоты сообщений(т.д.1 л.д. 71-72,75); отчеты по проверке систем внутреннего контроля и реализации правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (т.д. 1 л.д. 73-74); договор купли- продажи золота в слитках № 8600/AU-29/2020 от 20.10.2020г. (т.д.1 л.д. 76-77); договор купли- продажи золота в слитках № 18-2021-98-195 от 15.12.2021г. (т.д.1 л.д. 78-80); договор купли- продажи серебра в слитках № 18-2021-99-10 от 12.02.2021г. (т.д.1 л.д. 81-82); пояснения и расчеты от ПАО «Сбербанк» о покупке драгоценного металла (т.д. 1 л.д. 83-94); скриншоты (т.д.1 л.д. 95-96); сводная таблица по сделкам совершенная организацией за проверяемый период (т.д. 1 л.д. 97-98); сведения о банковских счетах (депозитах) организации (т.д. 1 л.д. 100-101); платёжные поручения (т.д. 1 л.д. 102-109, 145-147); выписки операций по лицевому счету (т.д. 1 л.д. 110-144); акты приемку сырья (т.д.1 л.д. 148-169).
Совокупность данных доказательств, отвечающих требованиям ст. 26.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, свидетельствует о виновности юридического лица ООО «Ключ Алексеевский». Все доказательства получены с соблюдением требований закона. Каких-либо существенных нарушений процессуальных требований закона, которые могли бы повлиять на правильность установления фактических выводов, по материалам дела не усматривается.
Таким образом, ООО «Ключ Алексеевский» не были предприняты действия, направленные на создание целостной и функционирующей в полном объеме системы внутреннего контроля и соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, что привело к нарушениям законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее неисполнение обществом обязанности по предоставлению в Росфинмониторинг сообщений о сделках, подлежащих обязательному контролю.
При этом у ООО «Ключ Алексеевский» имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.
Доводы представителя общества относительно того, что в действиях общества отсутствует состав административного правонарушения, поскольку у уполномоченного органа имелась информация о проведенных операциях, исходя из ранее направленных уведомлений, материалами дела не подтверждаются и основаны на неверном понимании Закона.
Вместе с тем, согласно части 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 названного Кодекса, составляет один год.
Согласно правовой позиции, выраженной в пункте 14 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 г. N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", срок давности привлечения к ответственности исчисляется по общим правилам исчисления сроков - со дня, следующего за днем совершения административного правонарушения (за днем обнаружения правонарушения). В случае совершения административного правонарушения, выразившегося в форме бездействия, срок привлечения к административной ответственности исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения соответствующей обязанности.
Невыполнение предусмотренной правовыми актами обязанности к установленному сроку свидетельствует о том, что административное правонарушение не является длящимся.
Срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, в отношении которого предусмотренная правовым актом обязанность не была выполнена к определенному сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока.
Обязанность направления в уполномоченный орган сведений об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, установлена пунктом 3 статьи 7 Закона N 115-ФЗ - не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления операций и не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления операций.
Таким образом, датой совершения административного правонарушения в данном случае является день, следующий за последним днем соответствующего срока, установленного для направления в уполномоченный орган сведений об операциях.
На момент рассмотрения дела об административном правонарушении по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении ООО «Ключ Алексеевский» истек срок давности привлечения к административной ответственности в отношении операций о передаче золота в слитках по договору купли -продажи № от 20.10.2020г. в количестве 863,0г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 24.08.2021г.; по договору купли -продажи № от 12.02.2021г. в количестве 3510,0г. на сумму рублей, на основании платежного поручения № от 27.08.2021г.
В силу пункта 6 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях истечение срока давности привлечения к административной ответственности является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.
Исходя из положений статьи 4.5 и пункта 6 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по истечении установленных сроков давности привлечения к административной ответственности вопрос об административной ответственности лица, в отношении которого ведется производство по делу, обсуждаться не может.
Таким образом, вопрос об административной ответственности за нарушение, выразившееся в том, что информация по указанным операциям не представлена в уполномоченный орган, обсуждаться не может.
В остальной части, оценив исследованные доказательства, судья считает вину ООО «Ключ Алексеевский» в совершении административного правонарушения доказанной, а его действия квалифицирует по ч.2 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.
Доводы представителя общества, о том, что операция по договору купли -продажи № от 12.02.2021г. - передаче серебра в слитках в количестве 574,0г. на сумму 30014,46 рублей, на основании платежного поручения № от 28.10.2021г. не подконтрольна, в связи с чем, не может быть предметом нарушения, являются несостоятельными в силу следующего.
Статьей 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлено, что операциями с денежными средствами или иным имуществом признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.
В соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации в рамках одной сделки по купле-продаже (договора купли-продажи и его разновидности, договора поставки) стороны совершают операции с денежными средствами и имуществом (передача товара единовременно либо партиями и оплата товара в рамках договора за каждую партию), и каждое совершаемое стороной действие в рамках сделки направлено на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.
Таким образом, обязательному контролю в рамках одной сделки (договора) подлежат с одной стороны - передача товара (операции с имуществом), с другой стороны - платежи за товар (операции с денежными средствами), при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает 600000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению, или превышает его.
В том случае если стоимость отдельной партии товара либо сумма отдельного платежа по договору (сделке) меньше порогового значения, а общая сумма нескольких платежей и/или стоимость нескольких партий товара равна или превышает его, то каждый раз, когда сумма платежей и/или стоимость нескольких партий товара достигнет порогового значения, организация представляет сведения как об операциях, подлежащих обязательному контролю.
Таким образом, оснований для исключения операций по сделке - договору купли - продажи № от 12.02.2021г., сумма конкретного платежа которого не превышает 600 000 рублей, оснований не имеется.
Каких-либо исключительных обстоятельств, для применения положений ч. 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ при рассмотрении дела не установлено.
Исходя из оценки конкретных обстоятельств дела и характера административного правонарушения, судья не находит оснований для признания совершенного обществом правонарушения малозначительным, поскольку в результате действий (бездействия) юридического лица, выраженных непредставлении в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, допущено существенное нарушение охраняемых общественных правоотношений.
При определении вида и размера административного наказания, судья, учитывает характер совершенного административного правонарушения, совершение правонарушения впервые и приходит к выводу о возможности назначения наказания в виде административного штрафа в минимальном размере.
С учетом изложенного и руководствуясь ст.29.9 ч.1, 29.10. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья
ПОСТАНОВИЛ:
признать юридическое лицо ООО «Ключ Алексеевский» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 200 000 рублей.
Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам: .
Постановление может быть обжаловано в Забайкальский краевой суд в течение 10 суток со дня получения его копии.
Судья М.А.Олефирова
Административный штраф должен быть уплачен не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу. Копию документа, свидетельствующего об уплате штрафа, лицо, привлеченное к административной ответственности, направляет судье (ст. 32.2 КоАП РФ). В случае неуплаты штрафа в установленный срок, лицо, не уплатившее административный штраф, привлекается к административной ответственности в соответствии с ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ.