Дело № 1-570/2023

УИД: 41RS0001-01-2023-006857-96

(следственный номер 12302300002000071)

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Петропавловск – Камчатский 24 августа 2023 года

Петропавловск-Камчатский городской суд Камчатского края в составе председательствующего судьи Коткова А.А.,

при секретаре ФИО5,

с участием помощника прокурора г. Петропавловска-Камчатского Храмовой А.М.,

подсудимого ФИО6,

защитника – адвоката Косолапова П.Л.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО7, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в г. Петропавловске-Камчатском, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, состоящего в браке, имеющего на иждивении одного малолетнего ребёнка, работающего генеральным директором ООО «К Транс», зарегистрированного и проживающего по адресу: г. Петропавловск-Камчатский, <адрес>, несудимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО8 обвиняется в том, что он, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, являлся генеральным директором ООО «К Транс», постоянно выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в данном юридическом лице, в соответствии с Уставом ООО «К Транс» являясь единоличным исполнительным органом, руководящий текущей деятельностью Общества, без доверенности, действующий от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки, а также обладает правом первой подписи финансовых документов, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 3, 19, п. 1 ст. 23, п. 3.4,5 ст. 23, п. 1,2,3,8,9 ст. 45 НК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 307-ФЗ), заведомо зная о том, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов не исполнил.

УФНС России по Камчатскому краю в адрес ООО «К Транс» в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ включительно направлены следующие требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов (без учета пеней, штрафов, процентов): -№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 501 321,00 рубль со сроком погашения ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 301 780,20 рублей со сроком погашения ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 397 511,00 рублей со сроком погашения ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 301,34 рубль со сроком погашения ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 732 357,50 рублей со сроком погашения ДД.ММ.ГГГГ; -№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 145 002,00 рубля со сроком погашения ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 145 002,00 рубля со сроком погашения ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 333 736,00 рублей со сроком погашения ДД.ММ.ГГГГ; - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 315,00 рублей со сроком погашения ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ включительно УФНС России по Камчатскому краю в адрес ООО «К Транс» направлены требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов на общую сумму 18 650 326,04 рублей. В указанные в требованиях об уплате сроки задолженность ООО «К Транс» перед бюджетной системой Российской Федерации в полном объеме не погашена.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ УФНС России по Камчатскому краю вынесены следующие требования, решения и инкассовые поручения об уплате налогов, сборов, страховых взносов (без учета пеней, штрафов, процентов): -инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 075 776,00 рублей (решение о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ); - инкассовые поручения №№ от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 301 780,20 рублей (решение о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ); - инкассовые поручения №№ от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 397 511.0 рублей (решение о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ); -инкассовые поручения №№, 33497 от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 10 301,34 рубль (решение о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ); - инкассовые поручения №№ от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 732 357,50 рублей (решение о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, требования о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ); - инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 145 002,00 рубля (решение о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, требование о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ); - инкассовые поручения №№ от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 478 738.0 рублей (решение о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, требования о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ).

Всего в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ включительно УФНС России по Камчатскому краю в порядке, установленном ст. 46 НК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 307-ФЗ), в отношении ООО «К Транс» вынесены решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов (без учета пеней, штрафов, процентов) на общую сумму 16 141 466,04 рублей, по которым налоговым органом в банки направлены инкассовые поручения на общую сумму 16 141 466,04 рублей, из которых общая сумма не исполненных на ДД.ММ.ГГГГ, составила 3 824 565,36 рублей.

Достоверно зная о наличии у ООО «К Транс» задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, в том числе возникшей до ДД.ММ.ГГГГ, он в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ включительно, находясь в помещениях ООО «К Транс» по адресу: <...> <адрес>, офис 200-201, ФИО4, умышленно стал проводить расчеты с кредиторами ООО «К Транс» через своего дебитора - ООО «Межрегионстрой» ИНН №, путем подготовки, подписания им лично и направления в адрес указанной организации распорядительных писем о производстве платежей за поставленные материалы, работы и услуги, минуя расчетные счета ООО «К Транс», непосредственно на расчетные счета кредиторов ООО «К Транс».

В указанный период времени направлены следующие распорядительные письма о производстве платежей минуя расчетные счета ООО «К Транс» непосредственно на расчетные счета кредиторов ООО «К Транс», на основании которых в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ включительно ООО «Межрегионстрой» произвело перечисления денежных средств в счет оплаты за поставленные материалы, работы и услуги, на расчетные счета контрагентов ООО «К Транс»: - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Азимут» на сумму 3 640 000,00 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 640 000,00 рублей); -распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Искра.Эксперт» на сумму 855 400,00 рублей (платежное поручение № от 29.06.2022 на сумму 855 400,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Флотбункер» на сумму 2 170 650,00 рублей (платежное поручение № от 04.07.2022 на сумму 2 170 650,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Агротек Маркет-СВ» на сумму 153 597,43 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 153 597,43 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Камчатфлотсервис» на сумму 296 130,00 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 296 130,00 рублей); -распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ИП ФИО1 на сумму 299 200,00 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 299 200,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «СП-Конструкция» на сумму 281 106,40 рублей (платежное поручение № от 07.07.2022 на сумму 281 106,40 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Флотбункер» на сумму 2 175 000,00 рублей (платежное поручение № от 19.07.2022 на сумму 2 175 000,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Агротек Маркет-СВ» на сумму 156 056,55 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 156 056,55 рублей); -распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «СП-Конструкция» на сумму 458 676,40 рублей (платежное поручение № от 05.09.2022 на сумму 458 676,40 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ИП ФИО2 на сумму 450 000,00 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ИП ФИО3 на сумму 540 000,00 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 540 000,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Искра.Эксперт» на сумму 513 240,00 рублей (платежное поручение № от 31.08.2022 на сумму 513 240,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Энергозащита» на сумму 361 700,00 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 361 700,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Дальоптторг» на сумму 760 500,00 рублей (платежное поручение № от 09.09.2022 на сумму 760 500,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Азимут» на сумму 2 325 000,00 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 325 000,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Флотбункер» на сумму 2 992 000,00 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 992 000,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Азимут» на сумму 2 325 000,00 рублей (платежное поручение № от 24.11.2022 на сумму 2 325 000,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ПАО «Камчатскэнерго» на сумму 251 645,76 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 251 645,76 рублей); -распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Агротек Маркет-СВ» на сумму 308 213,69 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 308 213,69 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Азимут» на сумму 2 250 000,00 рублей (платежное поручение № от 29.11.2022 на сумму 2 250 000,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ПАО «Камчатскэнерго» на сумму 470 154,96 рубля (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 470 154,96 рубля); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ООО «Азимут» на сумму 2 325 000,00 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 100 000,00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 225 000,00 рублей); - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о производстве платежа в адрес ПАО «Камчатскэнерго» на сумму 615 926,07 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 615 926,07 рублей).

Всего в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ включительно, на основании указанных распорядительных писем, составленных ФИО4, ООО «Межрегионстрой» произвело перечисления денежных средств в счет оплаты за поставленные материалы, работы и услуги, на расчетные счета контрагентов ООО «К Транс» в общей сумме 26 974 197,26 рублей, при этом общая задолженность ООО «К Транс» по уплате налогов, сборов, страховых взносов по вышеуказанным требованиям об уплате налогов, сборов, страховых взносов не была ликвидирована и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 824 565,36 рублей, несмотря на принятые УФНС России по Камчатскому краю меры и имеющуюся для этого у ООО «К Транс» возможность.

В результате указанных действий ФИО4, из имущественных источников ООО «К Транс», за счет которых должна быть взыскана недоимка по налогам, сборам, страховым взносам, умышленно исключены денежные средства в размере 26 974 197,26 рублей, и действия налогового органа, направленные на взыскание задолженности по налогам, сборам, страховым взносам в размере 3 824 565,36 рублей за счет денежных средств ООО «К Транс», не достигли окончательной цели, что согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ составляет крупный размер.

Действия ФИО4 квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

В судебном заседании защитником заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО4 с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ.

В обосновании ходатайства защитник указала, что ФИО4 судимостей не имеет, привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления небольшой тяжести, возместил ущерб причинённый преступлением. Имеет возможность в установленный судом срок оплатить судебный штраф.

Подсудимый поддержал ходатайство защитника, пояснил, что раскаивается в содеянном, просил оказать ему доверие и прекратить уголовное дело с назначением судебного штрафа.

Государственный обвинитель не возражала против прекращения уголовного дела.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 25.1 УПК РФ, суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Условий, препятствующих прекращению уголовного дела с назначением судебного штрафа, судом не установлено. В судебном заседании стороной защиты представлены документы, подтверждающие возмещение причиненного преступлением ущерба в полном объеме.

По сведениям ИЦ УМВД России по Камчатскому краю, ГИАЦ МВД России, ФИО4 не судим (т. 2 л.д. 96,97), на учёте в ГБУЗ «Камчатский краевой наркологический диспансер», ГБУЗ «Камчатский краевой психоневрологический диспансер» не состоит (т. 2 л.д. 98,99), согласно характеристике от участкового-уполномоченного полиции, жалоб на него не поступало. В злоупотреблении алкоголем и употреблением наркотических веществ, замечен не был. В кругу лиц антиобщественной направленности не замечен (т. 2 л.д. 101).

Размер штрафа суд определяет с учётом тяжести совершенного преступления, имущественного положения ФИО4, а также с учётом возможности получения им заработной платы или иного дохода.

Судьбу вещественных доказательств суд решает в соответствии со ст. 81 УПК РФ. Финансовые и бухгалтерские документы ООО «К Транс», изъятые в ходе осмотра места происшествия – помещений ООО «К Транс», а также результаты оперативно-розыскной деятельности в отношении генерального директора ООО «К Транс» ФИО4, подлежат хранению при материалах уголовного дела.

Процессуальных издержек по уголовному делу нет.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 76.2 УК РФ, ст.ст. 25.1, 256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

уголовное дело в отношении ФИО7, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, на основании ст. 25.1 УПК РФ – прекратить, в соответствии со ст. 76.2 УК РФ – от уголовной ответственности его освободить.

Назначить ФИО6 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

ФИО6 назначенный судебный штраф оплатить в течение 10 (десяти) суток после вступления настоящего постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО6, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации. Также разъяснить необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Реквизиты для уплаты штрафа: СУ СК России по Камчатскому краю, ИНН <***>, КПП 410101001, ОКТМО 30701000, ОГРН <***>; финансовый орган: УФК по Камчатскому краю, л/с <***>, расчетный счет 40№; Отделение Петропавловск-Камчатский Банка России // УФК по Камчатскому краю г. Петропавловск-Камчатский; БИК 013002402, УИН 41№, УИП 1010№; в назначении платежа указывается: «перечисление в доход федерального бюджета РФ согласно приговору суда по уголовному делу (дата и номер уголовного дела), в отношении (ФИО обвиняемого)».

Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке по вступлению постановления в законную силу – отменить.

Вещественные доказательства:

- финансовые и бухгалтерские документы ООО «К Транс», изъятые в ходе осмотра места происшествия – помещений ООО «К Транс», результаты оперативно-розыскной деятельности в отношении генерального директора ООО «К Транс» ФИО4 – оставить хранить при материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Камчатский краевой суд через Петропавловск-Камчатский городской суд Камчатского края в течение пятнадцати суток со дня вынесения.

Судья А.А. Котков