Дело № 1-3/2023
ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
с. Панкрушиха 28 декабря 2023 года
Панкрушихинский районный суд Алтайского края в составе:
председательствующего Терпуговой Ю.В.
при секретаре Павловой М.И.,
с участием гос. обвинителя – зам. прокурора Панкрушихинского района Фроловой О.А.,
подсудимой ФИО1,
защитника Некрасова А.А.,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:
ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., урож. <адрес>, гражданки РФ,
со средне-специальным образованием, не замужем,
зарег. и прож. по адресу: <адрес> в <адрес>, работающей главным специалистом администрации Кривинского сельского совета, ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
ФИО1 совершила преступление при следующих обстоятельствах:
Согласно приказу №-к от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, была принята на должность начальника отделения почтовой связи ОПС <адрес> (далее – ОПС Кривое) Управления федеральной почтовой связи <адрес> – филиала Федерального Государственного Унитарного предприятия «Почта России» Каменский почтамт (далее - УФПС <адрес> – филиала ФГУП «Почта России»).
Согласно трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 принята на неопределенный срок на работу в ОПС Кривое Каменского почтамта УФПС <адрес> – филиала ФГУП «Почта России», по профессии - начальник. Согласно п. 2.2 данного трудового договора ФИО1 должна была, в том числе: добросовестно выполнять работу по указанной профессии в соответствии с трудовым договором, квалификационной характеристикой, локальными нормативными актами работодателя; строго соблюдать трудовую, технологическую и финансовую дисциплину, правила внутреннего трудового распорядка; бережно и по назначению использовать оборудование и иное имущество, предоставленное ему работодателем для выполнения возложенных на него обязанностей, а также к имуществу третьих лиц, находящемуся у работодателя; обеспечивать сохранность вверенных товарно-материальных ценностей и денежных средств в случаях и в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и локальными нормативными актами работодателя; не допускать действий, которые могут нанести прямой ущерб ФГУП «Почта России», его имуществу, финансам, имиджу.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ с начальником ОПС 4 класса Кривое ФИО1, заключен договор № о полной индивидуальной материальной ответственности, согласно которому она приняла на себя полную индивидуальную материальную ответственность за недостачу вверенного ей работодателем имущества и обязуется: бережно относиться к переданному ей для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) имуществу работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба, в том числе, обеспечивать сохранность вверенных ей товарно-материальных ценностей и денежных средств; осуществлять строгий контроль рационального использования товарно-материальных ценностей и денежных средств; принимать обоснованные решения в целях недопущения урона имуществу, неправомерного его использования или причинению иного материального ущерба; своевременно сообщать работодателю либо непосредственному руководителю обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества; вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества/денежных средств и других ценностей; в случае выявления ущерба, допущенного по ее вине, в установленные по согласованию с работодателем сроки возместить его в установленном по результатам проверки размере.
Кроме того, согласно данному договору № от ДД.ММ.ГГГГ работодатель вверяет, а работник ФИО1 принимает на себя ответственность за недостачу материальных ценностей, находящихся в фактическом наличии по результатам инвентаризации товарно-материальных ценностей, принимает полную индивидуальную материальную ответственность за все вверенные ей товарно-материальные ценности, полученные ею от работодателя и/или сторонних поставщиков на основании накладных и актов.
ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 ознакомлена с квалификационной характеристикой начальника отделения почтовой связи 4 класса Каменского почтамта – УФПС <адрес> – филиала ФГУП «Почта России». В соответствии с квалификационной характеристикой начальника отделения почтовой связи 4 класса ФИО1 должна была выполнять следующие виды работ:
согласно п. 3.4 ежемесячно доводить плановое задание до каждого работника ОПС и контроль за его выполнением;
согласно п. 3.5 ежедневно заполнять журнал выполнения плана доходов и контроль за выполнением плановых заданий в целом по ОПС. Предоставлять своевременные и достоверные оперативные данные по выполнению плана доходов согласно установленным срокам;
согласно п.3.6 ежедневно организовывать надлежащий контроль за приемом, обработкой и вручением почтовых отправлений, денежных сумм адресатам, приемом, оплатой переводов, за соблюдением порядка проведения кассовых операций;
согласно п.3.7 реализовывать товары (прием, разгрузку, складирование, выкладку, возврат, инвентаризацию, оформление торговых мест, прием предварительных заказов, оформление товаров в кредит, расчетно-кассовые операции). Осуществлять контроль за ассортиментом, сертификатами и сроками годности реализуемых товаров, соблюдение правил хранения. Своевременно оформлять заявки на пополнение товара. Соблюдать правила ведения кассовых операций (выдача чека в руки покупателю). Обеспечивать наличие четко оформленных ценников на реализуемые товары. Соблюдать правила торговли табачной продукцией лицам, не достигшим совершеннолетия. Организовывать работников отделения почтовой связи на выполнение плана по продаже товара;
согласно п. 3.10 организовывать доставку и выплату пенсий и пособий;
согласно п.3.13 вести учет принятой подписки и своевременное предоставление итогового отчета за полугодие;
согласно п.3.14 контролировать выполнение плановых заданий по подписке и рознице; оформлять заказы на периодические печатные издания и осуществлять контроль за своевременным представлением в отдел распространения печати;
согласно п.3.16 своевременно доводить до клиентов информации об изменениях в условиях приема подписки на периодические печатные издания;
согласно п.3.19 оформлять кредитную документацию по потребительским и экспресс- кредитам (в случае оказания услуги «Кредит почтовым переводом»);
согласно п.3.20 оформлять операции по выдаче и погашению кредитов;
согласно п.3.23 организовывать работу:
- по приему, обработке, отправке и вручению различных видов и категорий почтовых отправлений, миграционных уведомлений, а также почтовых отправлений разряда «правительственное», «судебное», «служебное», «воинское»,
- по сбору заказов по подписке от физических и юридических лиц,
- по оформлению переадресовок и аннуляции подписки,
- по приему, учету и продаже почтовой тары,
- по учету, группировке и систематизации документов в архиве ОПС,
- по обмену почты,
- по обеспечению тайны связи, сохранности почтовых отправлений, денежных сумм и ценностей, именных вещей, тетрадей строгой отчетности, ключей, дискет и др.;
- по осуществлению производственного контроля, проведению анализа и приему корректирующих и предупреждающих действий.
согласно п.3.24 реализовывать тиражные и бестиражные лотереи клиентам, составлять отчетность по реализации и выплате выигрышей (по каждому организатору тиражной и бестиражной лотереи) в конце рабочего дня;
согласно п.3.30 вести учет денежных средств и материальных ценностей, контроль за ведением кассовых операций;
согласно п.3.31 осуществлять ежедневное ведение табеля учета рабочего времени и своевременное предоставление табеля учета рабочего времени, справок на сдельную оплату труда, сведений для дополнительной оплаты труда работниками за оказание сетевых услуг, графиков выхода на работу;
согласно п.3.34 осуществлять руководство текущей деятельностью ОПС;
согласно п.3.37 руководить работниками ОПС, нештатными работниками, а при необходимости, прикрепленными и передвижными отделениями связи;
согласно п.3.38 своевременно знакомить работников ОПС с инструкциями и справочными материалами. Составлять графики выхода на работу работников, работающих посменно (начальников, заместителей, операторов связи, почтальонов, сортировщиков) и доведение их до сведения данных работников ОПС не позднее, чем за один месяц до введения графика в действие;
согласно п.3.39 контролировать правильное применение тарифов на оказываемые услуги, своевременное оприходование и списание денежных сумм по всем видам операций, знакам почтовой оплаты, товарам;
согласно п.3.41 организовывать работу по учету, хранению, выдаче на рабочие места именных вещей, квитанций строгой отчетности и штрих-кодовых почтовых идентификаторов, и их применение;
согласно п.3.45 контролировать выполнение графика выплаты пенсии, своевременность и полноту выплаты пенсии в соответствии с требованиями Инструкции по выплате пенсии;
согласно п.3.47 рационально разрабатывать схемы доставочных участков. Оформление и утверждение схемы доставочных участков, маршруты движения почтальонов. Проведение обхода доставочных участков один раз в квартал;
согласно п.3.49 соблюдать лимиты выдачи денежной наличности в доставку почтальонам; ежедневно соблюдать установленный лимит кассы ОПС;
согласно п.3.53 осуществлять контроль за учетом корреспонденции, оформленной на франкировальных машинах и правильного использования клише;
согласно п.3.57 ежедневно осуществлять контроль за окончанием всех операций, проверку их итогов;
согласно п.3.62 обеспечивать своевременное предоставление актов на списание нереализованной периодической печати. Строго соблюдать установленный лимит на списание нереализованной периодической печати;
согласно п.3.63 осуществлять контроль за соблюдением ходовиков почтальонами;
согласно п.3.64 соблюдать действующее законодательство, контроль за выполнением норм и правил по пожарной безопасности, охране труда и технике безопасности, осуществлять мероприятия, обеспечивающие безопасные условия труда, предупреждение травматизм;
согласно п.3.68. осуществлять контроль за соблюдением работниками ОПС трудовой и производственной дисциплины, правил и инструкций по охране труда;
Кроме того, начальник ОПС ФИО1 несет полную материальную ответственность за сохранность вверенного ей имущества, денежной наличности, пенсионных поручений и других ценностей, функционирование ОПС.
Таким образом, начальник ОПС Кривое ФИО1 в силу своего служебного положения выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, обладала служебными полномочиями.
В соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 171-ФЗ «Об особенностях реорганизации федерального государственного унитарного предприятия «Почта России», основах деятельности акционерного общества «Почта России» и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», ФГУП «Почта России» реорганизовано в акционерное общество «Почта России» (далее – АО «Почта России»), АО «Почта России» является правопреемником ФГУП «Почта России». Распоряжением Правительства РФ №-р от ДД.ММ.ГГГГ утвержден устав АО «Почта России».
В силу своего служебного положения ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были вверены денежные средства ОПС Кривое.
В мае 2019 года у ФИО1, находящейся в здании ОПС Кривое, расположенном по адресу: <адрес>, <адрес> из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на хищение путем присвоения чужого имущества – вверенных ей денежных средств, а также денежных средств, переданных клиентами ОПС в счет погашения задолженности по договорам на приобретение товаров в счет пенсий и пособий, для последующего внесения их в кассу ОПС Кривое, принадлежащих АО «Почта России», с использованием своего служебного положения, и обращения их в свою пользу в период с мая 2019 года и на неопределенный, продолжительный срок.
С этой целью ФИО1 в мае 2019 года разработала преступный план, согласно которому она намеревалась в силу занимаемой должности начальника ОПС Кривое и своего служебного положения, отсутствия контроля за ее работой со стороны руководства Каменского почтамта и имея беспрепятственный доступ к вверенным ей денежным средствам, находящимся в кассе, и денежным средствам, переданным клиентами ОПС в счет погашения задолженности по договорам на приобретение товаров в счет пенсий и пособий, для последующего внесения их в кассу ОПС Кривое, в период с ДД.ММ.ГГГГ и на неопределенный, продолжительный срок стала присваивать вверенные ей денежные средства, принадлежащие АО «Почта России», а в целях сокрытия факта хищения, запланировала изготавливать и предоставлять ежедневный отчет о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей, товаров, с внесением заведомо ложных сведений о наличии денежных средств в кассе ОПС Кривое в отчетность.
Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение вверенных ей в силу занимаемой должности денежных средств, преследуя корыстную цель, осознавая общественно опасный и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного вреда АО «Почта России», и желая их наступления, ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте в помещении ОПС Кривое по адресу: <адрес>, пер. Школьный, 1, действуя умышленно, в рамках единого преступного умысла и разработанного ею преступного плана, используя своё служебное положение, пользуясь и распоряжаясь денежными средствами ОПС Кривое, имея единоличный свободный доступ к денежных средствам в кассе ОПС Кривое, используя служебные полномочия на учет денежных средств, осуществляя контроль за ведением кассовых операций, самостоятельное формирование отчетности, осуществляя недостоверный учет денег, внося заведомо ложные сведения в отчетность о наличии денежных средств в кассе ОПС Кривое, взяла из кассы в помещении ОПС Кривое принадлежащие АО «Почта России» денежные средства в различных суммах, вверенные ей и за сохранность которых она несла полную материальную ответственность, всего на общую сумму 139 777 рублей 85 копеек.
В продолжение преступного умысла и окончание реализации разработанного ранее плана преступления ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в течение рабочего дня, находясь на своем рабочем месте в помещении ОПС Кривое Каменского почтамта УФПС <адрес> – филиала АО «Почта России», расположенном по адресу: <адрес> <адрес>, реализуя свой преступный умысел, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба собственнику и желая их наступления, используя свое служебное положение, не внесла в кассу ОПС Кривое, полученные от клиентов ОПС Кривое в счет погашения задолженности по договорам на приобретение товаров в счет пенсий и пособий денежные средства, принадлежащие АО «Почта России» в различных суммах, вверенные ей и за сохранность которых она несла полную материальную ответственность, всего на общую сумму 72 792 рубля 71 копейка.
С целью осуществления хищения и маскировки своих преступных действий ФИО1 в указанный период времени, находясь на своем рабочем месте, используя свое служебное положение, пользуясь тем, что она самостоятельно осуществляет контроль за ведением отчетности и руководство ОПС Кривое, самостоятельно отчитывается перед руководством Каменского почтамта путем формирования и передачи отчета о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей, товаров, формировала недостоверный отчет, внося в него ложные сведения о наличии денежных средств в кассе ОПС Кривое, которых в действительности в полном объеме в наличии не было.
Взятые денежные средства ФИО1 обратила в свою пользу и распорядилась ими по своему усмотрению, тем самым похитив.
Таким образом, ФИО1, используя своё служебное положение, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, похитила путём присвоения вверенные ей денежные средства на общую сумму 212 570 рублей 56 копеек, обратив их в свою пользу, причинив АО «Почта России» материальный ущерб на общую сумму 212 570 рублей 56 копеек.
В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину в совершении инкриминируемого преступления не признала и пояснила, что не похищала денежные средства ОПС <адрес>, не совершала вменяемого ей преступления. В ОПС она работала с 2016 г., ее хвалили, недостач не обнаруживалось. С 2017 г. для работы в ОПС установили программное обеспечение ЕАС, программа постоянно зависала, приезжали программисты, но ничего не менялось. В апреле 2020 г. по этому поводу она даже звонила начальнику Каменского почтамта, собиралась увольняться. ДД.ММ.ГГГГ в ОПС пропал Интернет, его не было до конца мая, в связи с чем она передавала данные на флэшкарте. Какие можно было провести платежи без Интернета, она проводила. ДД.ММ.ГГГГ была ревизия, недостачи выявлено не было. Во время своего отпуска она фактически находилась на месте. Дневники формы 130 подлежали обязательной передаче с первичными документами в оригинале в Каменский почтамт. ДД.ММ.ГГГГ приехала комиссия для проведения ревизии, ее к компьютеру не подпускали, считали товар, увозили выплачивать пенсию в <адрес>, однако данные операции не провели в дневнике формы 130. При ревизии ее не отпускали из ОПС до позднего вечера, пока она все не подписала. Когда озвучили сумму недостачи, то у нее чуть не случился нервный срыв. Свидетель №2 предлагал ей взять кредит и работать дальше. Потом он звонил ей и предлагал привезти 100 000 руб., иначе ее делом займется ФСБ. В октябре 2020 г. ей позвонил сотрудник ФСБ и сказал, что приедет опросить ее. Она его ждала, он приехал, когда уже темнело. Она подписала протокол опроса, не читая, так как в машине был тусклый свет и почерк был неразборчивый. Оперативный сотрудник ОП по <адрес> ФИО5 и следователь ФИО6 оказывали на нее психологическое давление. Ее не знакомили с делом, не рекомендовали нанять адвоката, угрожали, что заключат под стражу. После заключения соглашения с адвокатом, ее начали знакомить с документами по делу. Она живет с мамой, мама получает пенсию, также им помогает дядя из <адрес>, высылает денежные переводы.
Представитель потерпевшего ФИО2 в судебном заседании пояснила, что состоит в должности начальника Каменского Почтамта АО «Почта России», ранее она занимала должность бухгалтера. Она не принимала участие в ревизии ОПС <адрес> в 2020 г., когда была выявлена недостача в связи с действиями начальника ОПС ФИО1. Ревизия проводилась в составе комиссии: Свидетель №2, Свидетель №5, Свидетель №6. По факту выявленной в ОПС <адрес> недостачи был составлены акт ревизии, ФИО1 была с ним ознакомлена. Поскольку ФИО1 отказалась добровольно вносить сумму недостачи, все документы по факту недостачи были заверены и переданы в органы полиции для расследования. Недостача в ОПС была выявлена по денежным средствам, материальным ценностям и по долговому реестру, где были указаны вымышленные люди, которые на самом деле ничего в долг не брали. Почтой предоставлялась такая услуга в основном для пенсионеров, с ними заключался договор начальником ОПС, и они брали товары в долг под пенсию. ФИО1 предоставлялись данные, не соответствующие действительности. Недостача в данном случае могла образоваться, если ФИО1 брала деньги из кассы ОПС, забирала товар, не отбивая чек, и это не вошло в данные дневника формы 130. С ФИО1 как начальником ОПС были заключены трудовой договор и договор о полной материальной ответственности, она должна была в своей деятельности руководствоваться должностной инструкцией. При поступлении в ОПС денежных средств, они принимаются лично начальником ОПС по соответствующей форме с подтверждением о получении, пересчитываются, как и товарно-материальные ценности, которые приходят с накладной и их наличие сверяется начальником ОПС, за них она расписывается и ставит штамп ОПС. Выплата пенсий и пособий происходит по платежным поручениям, по ним отчет составляется ежемесячно и сверяется с пенсионным фондом. ФИО1 никогда не заявляла руководству, что она не получала денежные средства либо товарно-материальные ценности, либо о сбоях в программном обеспечении. Все приходные операции в ОПС автоматически сводятся в программы и отражаются в данных дневника формы №, он формируется ежедневно начальником ОПС, который имеет индивидуальный доступ к программе, логин и пароль. Каждый день в конце рабочего дня дневник формы № формируется и распечатывается, и в программе формируется остаток денежных средств и ТМЦ на конец дня. Кутепова должна была ежедневно сверять остаток на конец рабочего дня в дневнике формы 130 и пересчитывать наличные в кассе. Заявлений о сбое в программе и несогласия с суммой остатка от ФИО1 не поступало. По изготовлении и подписании данный дневник формы 130 отправляется на проверку. Акт проверки от ДД.ММ.ГГГГ был уничтожен по истечении 1, 5 лет. Исковые требования к ФИО1 она поддерживает в полном объеме.
Представитель потерпевшего Свидетель №2, допрошенная в качестве свидетеля, с учетом показаний, данных на следствии, оглашенных в связи с противоречиями и подтвержденных Свидетель №2 (том 2, л.д. 24-42, том 3, л.д. 96-99) пояснила, что она ранее работала заместителем начальника Каменского почтамта УФПС <адрес> АО «Почта России» (далее - УФПС) с февраля 2010 года, поэтому являлась ранее представителем потерпевшего по данному уголовному делу, до вступления ФИО2. Стаж работы в почтовой отрасли 20 лет. В ее функциональные обязанности входит: управление операционной деятельностью почтамта и объектов почтовой связи, оказывающих услуги; осуществление общего руководства структурными подразделениями прямого подчинения. Кроме того, принимает участие в комиссиях по проверке финансово-хозяйственной деятельности отделений почтовой связи, а также в контроле сохранности товарно-материальных ценностей. В отношении недостачи денежных средств в ОПС <адрес> может пояснить, что согласно приказу начальника почтамта от ДД.ММ.ГГГГ №-п она была включена в комиссию для документальной проверки производственно-финансовой деятельности, проверки кассы и других материальных ценностей в ОПС. Ею ДД.ММ.ГГГГ была проведена проверка наличия товарно-материальных ценностей (далее - ТМЦ), в том числе выданных в кредит в счет пенсий и пособий. В ходе данной проверки ею был взят период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Согласно реестру по реализации товаров в счет пенсий и пособий за май 2020 года по ОПС «Кривое» остаток долга, указанный начальником ОПС ФИО1 на конец месяца составил 293 293,05 руб. Исходя из истории операций с рассрочкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выгруженной в ОПС «Кривое» из единой автоматизированной системы отделений почтовой связи (далее - ЕАС ОПС), было выдано в кредит Свидетель №25 товаров на сумму 297,50 руб. и погашен долг ФИО3 на сумму 6 787,74 руб. В результате, остаток на дату начала дня - ДД.ММ.ГГГГ должен составить 286 802,81 руб.: 293 293,05 руб. + 297,50 руб. - 6787,74 руб. = 286 802,81 руб. Дополнительно выявлено, что ФИО1 не провела в ЕАС ОПС товары по договорам кредитов 32381 руб., а также ДД.ММ.ГГГГ осуществлено гашение долгов на сумму 9 648,20 руб. В результате, на момент проверки остаток должен составить 309 535,61 руб.: 286 802,81 руб. + 32 381 руб. - 9 648,20 руб. = 309 535,61 руб. По факту начальник ОПС «Кривое» ФИО1, услышав от членов комиссии, что они планируют подворный обход всех клиентов ОПС, которых она указала в качестве должников согласно реестру за май 2020 года, составила новые реестры, отличные от майского реестра, по реализации товаров в счет пенсий и пособий по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ с указанием клиентов, которые в действительности брали товары в кредит и ещё не рассчитались с остатком на общую сумму 53 953,99 руб. После чего был проведен подворный обход лиц, указанных ФИО1 в реестрах по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. В результате данные лица подтвердили, что действительно брали товар на указанные суммы. В отношении расхождения сумм, указанных в реестрах за май и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 призналась, что специально завышала суммы долгов клиентов в целях сокрытия недостачи денежных средств в кассе ОПС и попросила не предъявлять клиентам в ходе подворного обхода завышенные суммы, так как она опасалась осуждения со стороны населения поселка, в котором ей еще жить и работать. В результате установлено, что ФИО1 фиктивно завысила сумму долга за ТМЦ, выданные в кредит населению по договорам в счет пенсий и пособий на сумму 255 581,62 руб.: 309 535,61 руб. - 53 953,99 руб. = 255 581,62 руб. В ходе дальнейшей проверки ОПС дополнительно выявлено отсутствие товарно-материальных ценностей, отпущенных ФИО1 по накладным с основного склада почтамта в целях их реализации, на общую сумму 194 940,50 руб., а также недостача денежных средств в кассе ОПС в размере 143 559,23 руб. Ею ДД.ММ.ГГГГ была проведена проверка наличия товарно-материальных ценностей (далее - ТМЦ) в ОПС «Кривое». В этих целях перед проверкой бухгалтерией Каменского почтамта подготовлена инвентаризационная опись ТМЦ, находящиеся в ОПС «Кривое» 658775 в собственности АО «Почта России» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (опись №у00007260 от ДД.ММ.ГГГГ). В ходе проведения инвентаризации выявлено отсутствие товаров на общую сумму 194 940,50 руб. В отношении отсутствия указанного товара ФИО1 пояснила, что реализовывала данный товар без проведения его через кассу ОПС, без распечатки чеков, а денежные средства полученные от продажи использовала в личных целях. Товар поступающий в ОПС «Кривое» 658775 принимался начальником ОПС ФИО1 для его последующей реализации. Накладные по движению товара сверены, подписи ФИО1 имеются. В ходе дальнейшей проверки ОПС дополнительно выявлен факт завышения суммы долга за товар, выданный кредитуемым по договорам в счет пенсии и пособий, на сумму 255 581,62 руб., а также недостача денежных средств в кассе ОПС в размере 143 559,23 руб. Таким образом, согласно итогам проверки комиссия выявила недостачу денежных средств и товарно-материальных ценностей (далее - ТМЦ) на общую сумму 594 081,35 рублей. Дополнительно проведено служебное расследование по акту от ДД.ММ.ГГГГ, по результатам которого установлено, что недостача денежных средств образовалась в результате противоправной деятельности начальника ОПС, в связи с чем АО «Почта России» был причинен ущерб в крупном размере на сумму 594 081,35 рублей. Дополняет, что порядок продажи товаров народного потребления (далее - ТНП) в кредит населению определен внутренними ведомственными регламентами и инструкциями АО «Почта России», которыми руководствуются все начальники отделений почтовой связи. Так, регламентом от ДД.ММ.ГГГГ №-лн (далее - Регламент), утвержденным заместителем генерального директора по почтовому бизнесу АО «Почта России», установлен порядок продажи ТНП с отсрочкой платежа и определены правила организации, сроки и последовательность действий при продаже ТНП с отсрочкой платежа в отделениях почтовой связи (далее - ОПС). Согласно п. 1.4 Регламента начальники ОПС при осуществлении розничных продаж ТНП с отсрочкой платежа должны руководствоваться настоящим Регламентом. Продажа ТНП с отсрочкой платежа по договору купли-продажи ТПН с отсрочкой платежа (далее - Договор) осуществляется гражданам РФ, которым АО «Почта России» осуществляет доставку (выплату) пенсий и пособий. Сумма, на которую могут быть приобретены ТНП с отсрочкой платежа, не должна превышать 70% ежемесячной пенсии покупателя. Однако, некоторые начальники ОПС наиболее добросовестным покупателям могут отпускать ТНП в кредит на полный размер пенсии. Оформление согласия на сделку купли-продажи ТНП с отсрочкой платежа осуществляется на основании Договора, заключенного между АО «Почта России» и покупателем и подписанного обеими сторонами. Далее осуществляется процедура проверки выплатных документов покупателя в информационно-выплатном центре (далее - ИВЦ) УФПС и заносится необходимая информация (данные документа, удостоверяющего личность покупателя, ФИО, пол, дата рождения, место рождения, место регистрации, место проживания, дата выплаты пенсии, сумма лимита по Договору, способ получения пенсии - на дому или в ОПС, почтовый индекс ОПС) в базу данных «ЕАС ОПС». Далее ответственный работник ОПС заносит информацию о покупателе в книгу учета продаж товаров с отсрочкой платежа. При изменении размера пенсии с покупателем может быть подписано доп. соглашение к Договору. Товары покупателю передаются по накладной на выдачу товаров с отсрочкой платежа. Срок оплаты товаров - не более 30 календарных дней со дня оформления накладной на выдачу товаров с отсрочкой платежа. Продажа ТНП с отсрочкой платежа производится по розничным ценам, действующим на день подписания покупателем накладной. Последующие изменения цен на проданные в кредит товары не влечет за собой перерасчета суммы накладной. Покупателю должно быть отказано в продаже ТНП с отсрочкой платежа в случаях, если: с покупателем не заключен Договор; покупатель приобретает товары не по месту нахождения выплатных документов; у покупателя имеется не погашенный долг; при повторном обращении покупателя, если стоимость проданных товаров и ранее полученных товаров в совокупности превышает лимит по Договору. Ответственный работник ОПС при отсутствии условий для отказа в продаже ТНП формирует накладную на продажу ТНП с отсрочкой платежа в «ЕАС ОПС». Распечатывает накладную в 2-х экземплярах и подписывает у покупателя. Подпись ставится вместе с ее расшифровкой рукой покупателя. Первый экземпляр накладной отдается покупателю, второй - отправляется в почтамт с еженедельным отчетом ОПС по реализации. При продаже ТНП с отсрочкой платежа покупателю кассовый чек не оформляется. Ответственный работник ОПС должен занести в книгу учета продаж товаров с отсрочкой платежа следующую информацию: непогашенная задолженность на начало и конец месяца, дата выдачи товаров, номер накладной, общая сумма, задолженность нарастающим итогом на момент выдачи пенсии, подпись и расшифровка подписи покупателя. Если в ОПС установлено «ЕАС ОПС», то данный пункт опускается. Оплата товаров может быть произведена полностью или частично в рублях наличными в размере не меньшем стоимости одной единицы ТНП, проданной покупателю с отсрочкой платежа. Платеж может быть внесен покупателем или третьим лицом на основании нотариально заверенной доверенности от покупателя. При поступлении выплатных документов на выплату пенсий ответственный работник ОПС создает сводные реестры на погашение задолженности покупателями, которые прикрепляются к выплатным документам. В момент выплаты пенсии работник ОПС проверяет наличие непогашенного долга у покупателя и, при наличии задолженности, предлагает покупателю оплатить долг. В случае согласия покупателя погасить задолженность заполняется квитанция ф. 47 (если операция происходит на дому), ставятся подписи с расшифровкой в сводном реестре. Покупатель передает деньги работнику ОПС. Оригинал квитанции ф. 47 передается покупателю, копия остается в ОПС. При погашении в ОПС, в котором установлен «ЕАС ОПС», ответственный работник выбирает меню - «погашение задолженности», ФИО, адрес, вносит сумму и нажимает «ОК», затем формируется кассовый чек погашения задолженности, который отдается покупателю. Итог по погашению задолженности отражается в кассовой справке ф. МС-42 отчетного дня. После оформления продажи ТНП с отсрочкой платежа остаток товара в «ЕАС ОПС» автоматически уменьшается на количество проданного товара. В конце рабочего дня товар проданный с отсрочкой платежа попадает в файл выгрузки реализации и отображается в 1С8 АСКУ как проданный товар. Сумма ТНП, проданного с отсрочкой платежа, отражается в дневнике ф. 130 в разделе «доход» по кодам: 2.12.3, 3.33.3. Сумма погашения задолженности за товар, проданный покупателю с отсрочкой платежа, отражается в дневнике ф. 130 в разделе «доход» по коду: 2.23.3. Товар, проданный покупателю с отсрочкой платежа, не подлежит переоценке. В целях осуществления контроля поступления платежей от покупателя, 30 (31) числа каждого месяца формируется документ «История продаж ТНП с отсрочкой платежа». Инвентаризация дебиторской задолженности покупателей проводится один раз в квартал по состоянию на последнее число отчетного квартала с составлением акта. Сумма дебиторской задолженности в акте инвентаризации должна соответствовать задолженности по данным бухгалтерского учета. Товары народного потребления (далее - ТНП), отгруженные для дальнейшей реализации с отдела розничных товаров УФПС, имеют фиксированную стоимость продажи согласно накладных и файлов, загруженных в ПО «ЕАС ОПС». На основании служебных записок от УФПС возможны изменения стоимости ТНП как в меньшую сторону, так и в большую. Например, в случаях проведения скидочных акций, либо увеличения стоимости товаров поставщиком (производителем). Отделом розничных товаров УФПС в ПО «АСКУ 1 С8», которое предусматривает количественный учет ТНП, создаются документы по установки розничных цен на всю номенклатуру наименований товаров по переоценке. Отдел розничных товаров УФПС выгружает электронные файлы с новыми ценами на все отделения почтовой связи (далее - ОПС) <адрес>. В ОПС данные файлы прогружаются в «ЕАС ОПС» автоматически. При этом, акты переоценки ТНП не формируются. На уровне почтамтов установка изменений розничных цен на ТНП не производится.
В ходе дополнительного допроса представитель потерпевшего Свидетель №2 пояснила, что ей следователем предъявлена вся бухгалтерская документация ОПС <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в связи с чем она поясняет, что отклонения в дневниках Ф-130 ежемесячных и ежедневных имеют место быть, но точным и верным является дневник Ф-130 ежемесячный, в связи с тем, что в отчет дневника Ф-130 вносятся корректировки и уже в дневнике Ф-130 ежемесячном содержатся все данные с учетом всех внесенных корректировок и изменений. Что касается предоставления инвентаризационной описи ТМЦ ОПС <адрес> на начало исследуемого периода по интересующим видам ТМЦ на ДД.ММ.ГГГГ, то данной описи у них нет, найти не могут, ;однако остаток на момент начала ревизии был выведен согласно ведомости по движению товаров с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а именно взят остаток на ДД.ММ.ГГГГ, они сняли остаток с компьютера в ОПС <адрес> и сличили с поступлением товара в ведомости с отгруженным по складу, вычли реализацию товара по дневнику Ф-130 и возврат товара указанного в ведомости, соответственно и вышел остаток на день ревизии. До их приезда в день проверки были проведены в реализацию ТНП и осуществлен прием коммунальных платежей, выплата по банковской карте, данные платежи учитываются в прием, во вспомогательной таблице это отражено (2.1.1 ЗПО -145 рублей, 2.12 -21984,68 руб., 3.17- 4608,94 руб., снятие с карты 4.7.1.3-14850 руб.) |
По ходатайству дополняет о пояснениях по операциям по приходу и расходу денежных средств (в т.ч. выдача и погашение кредита) и товарно-материальных ценностей за ДД.ММ.ГГГГ до проведения инвентаризации по данным отраженным в ежедневном отчете о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей, товаров по ф. 130 за ДД.ММ.ГГГГ, с указанием сумм по каждой статье ф.130, что данные операции отражены в первичных документах: ежедневный отчет АНФ 09/04. ДД.ММ.ГГГГ была проведена операция по задолженности товара на сумму 7649 руб., а также 1999,20 руб. - это погашение кредита по чекам, реализация товара за наличный расчет - 1084 руб., и выдано в кредит - 32381 руб., кроме того, был осуществлен прием подписки и оплата коммунальных услуг - 9182,22 руб. На момент проведения ревизии было выявлено 4 наложенных платежа на 8090,58 руб., по которым деньги не были отправлены, а вручение проведено. На момент ревизии были выявлены не оформленные заказы на периодические печатные издания, но обнаружены доставочные карточки на сумму 5688,92 руб. Относительно пояснения, по каким видам товарно-материальных ценностей - («ТНП», «ЗПО», «розница», «лотереи» и т.д.) эксперту необходимо провести исследование с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и какие виды товарно-материальных ценностей отражены в представленной инвентаризационной описи на ДД.ММ.ГГГГ, указывает, что виды ТМЦ отражены в первичных документах, в ежедневных отчетах и ведомостях по движению товаров по всем товарам. Относительно пояснения, по каким видам товарно-материальных ценностей - («ТНП», «ЗПО», «розница», «лотереи» и т.д.) в ОПС имеются остатки товарно-материальных ценностей на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, а также о суммах по каждому виду, указывает, что виды ТМЦ отражены в первичных документах, в ежедневных отчетах и ведомостях по движению товаров. По всем товарам, только нет лотереи. Все отражено в общей ведомости по движению товаров. Относительно пояснений, по каким видам товарно-материальных ценностей в ОПС проводились хозяйственные операции (приход, расход, возврат) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, указывает, что операции отражены в первичных документах, в ежедневных отчетах и ведомостях по движению товаров. Все отражено в общей ведомости по движению товаров. По пояснениям относительного того, все ли отраженные в «Реестре по реализации товаров в счет пенсий и пособий за май 2019» операции, осуществлены после проведения инвентаризации ДД.ММ.ГГГГ, если часть из них была осуществлена до проведения инвентаризации, поясняет, что в 2019 г. все суммы «перетаскивали» вручную, т.к. не было автоматизировано. На ДД.ММ.ГГГГ был выдан товар в долг на сумму 4647,07 руб., это до проведения ревизии. Акт инвентаризации наличных денежных средств ОПС <адрес> на ДД.ММ.ГГГГ утерян, но наличие денежных средств отражено в приложении к акту документальной проверки эти данные необходимо считать за основу. Что касается отсутствия первичной документации - ежедневного отчета о движении денежных средств и сумм реализации услуг по ф-130 за ДД.ММ.ГГГГ, поясняет, что они могут предоставить ежедневный отчет за ДД.ММ.ГГГГ, где указаны точные суммы на начало и конец дня. Первичные документы не найдены. Также могут предоставить ежемесячный отчет за сентябрь 2019 год. В ежемесячных отчетах дневника ф-130 и ежедневных отчетах имеются расхождения в строках, поэтому верным и правильным считать ежемесячные отчеты с указанными суммами, уже с внесенными корректировками за месяц. За ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ снят отчет о движении денежных средств ф-130 из программы АСКУ, так как в сшиве за май 2019 года не был заменен дневник начальником ОПС. Сумма остатка 52992,70 руб. с ДД.ММ.ГГГГ переходит на ДД.ММ.ГГГГ, что соответствует программе АСКУ. За ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ снят отчет о движении денежных средств ф-130 с программы АСКУ, так как в сшиве за декабрь 2019 года не был заменен дневник начальником ОПС. Сумма остатка 84796,54 руб. с ДД.ММ.ГГГГ переходит на ДД.ММ.ГГГГ, что соответствует программе АСКУ. За ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ снят отчет о движении денежных средств ф-130 с программы АСКУ, так как в сшиве за январь 2020 года не был заменен дневник начальником ОПС. Сумма остатка 98008,30 руб. с ДД.ММ.ГГГГ переходит на ДД.ММ.ГГГГ, что соответствует программе АСКУ. Недостача по кредитам была установлена следующим образом: начальником ОПС составляется ежемесячно реестр по реализации товаров в счет пенсий и пособий, соответственно остаток долга на конец мая 2020 года является остатком долга на начало июня 2020 года, в ОПС в момент ревизии был снят реестр выдачи товаров в счет пенсий и пособий за июнь 2020 года, погашение долга было взято из дневника ф. 130, выведенная сумма является суммой долга на день проверки. При проведении ревизии они стали обходить людей, которые числились должниками, и многие из них пояснили, что уже кредит оплатили в полном объеме, тогда ФИО1 предоставила пояснения и свои записи, и внесла изменения в долговой реестр, тогда с учетом всех внесенных изменений сумма долга по факту составила 53953,99 руб. И из суммы остатка общего долга на момент ревизии 309535,61 руб. вычтена сумма 53953,99 руб. и получили недостачу по кредитам, также на день ревизии были выданы товары в кредит на суммы 3238 руб., и погашены на 9648, 20 руб., эти суммы были учтены. Все данные по движению товаров в кредит отражены во вспомогательной таблице, ее необходимо брать за основу.
Свидетель Свидетель №5 пояснила, что принимала участие в ревизии в ОПС <адрес> в 2020 г. в составе комиссии совместно с Свидетель №2, Свидетель №6 и инструктором свидетель №44 Начальником ОПС была ФИО1. Незадолго до ревизии начальник Каменского Почтамта, ныне умерший, - Свидетель №2 заезжал в ОПС <адрес>, он знал, у кого какие должны быть остатки и обнаружил, что в ОПС пустые полки. По результатам ревизии в ОПС была выявлена недостача денежных средств и товаров на сумму около 600 тыс. рублей. В ходе ревизии члены комиссии пересчитывали товар, снимали его остатки. Товар числился в ОПС, но фактически его не было, были пустые полки. Проверяли списки кредитуемых лиц, всю документацию. ФИО1 не могла пояснить причину возникновения недостачи, а только покраснела и молчала, от нее отбирали объяснение. Денежных средств не хватало около 100 тыс. рублей. Также не была оформлена подписка на периодические издания, клиенты отдавали Кутеповой денежные средства за подписку, а она не делала заказ. Ей самой пришлось работать в данном ОПС 4 месяца после ФИО1. Мать ФИО1 приходила и внесла за дочь в кассу около 4 тыс. рублей из полученного перевода. С программным обеспечение в данном ОПС не было проблем.
Свидетель Свидетель №6, с учетом показаний, данных на следствии, оглашенных в связи с противоречиями и подтвержденных Свидетель №6, (том 3, л.д. 116-121, 234-238) пояснила, что принимала участие в ревизии в ОПС <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, начальником которого была ФИО1. Она участвует в проверках ОПС с 2004 г. К моменту ревизии по документации было заметно, что в ОПС имеются перелимиты кассы. ФИО1 уверяла, что денежные средства имеются в наличии, она не успевает их вносить. При ревизии она сводила кассу, дневники формы 130, сверяла долговые реестры. Остаток на ДД.ММ.ГГГГ был определен исходя из данных дневника формы 130, все дневники составлялись лично ФИО1 и ей выводился остаток кассы. Дневник формы 130 - это основной операционный документ ОПС, в нем отражается весь приход и расход. Кутепова должна была и обязана своевременно оприходовать денежные средства, за что она несла ответственность как начальник ОПС. На первое число месяца выводится справка с остатками денежных средств в кассе ОПС, ТМЦ и задолженности по кредитам, начальники ОПС знакомятся с данными сведениями под роспись. На ДД.ММ.ГГГГ все остатки были выверены. В ходе проверки денежных средств в кассе не оказалось, установлены фиктивные суммы по продаже населению ТМЦ в кредит, так как опрошенные клиенты пояснили, что уже рассчитались. То есть денежные средства не были оприходованы ФИО1. По подписке на периодические издания были выявлены расхождения, клиенты оформили подписку, а денежные средства за это в кассу внесены не были. Также было выявлено, что по отправлениям с наложенным платежом денежные средства не были отправлены отправителям. ФИО1 сначала начала предъявлять тетрадь по товарам выданным в долг населению, но потом заново переписывала реестр, убирая тех лиц, кто погасил уже долг. Недостача обнаружилась в пределах 600 тыс. рублей. По итогам составили акт документальной проверки, инвентаризационные описи. Одни товары по плагину и отдельный реестр по табачным изделиям, на сигареты в долг ведется реестр вручную. Проверялось движение ТМЦ, их поступление в ОПС с накладными, возврат из ОПС, списание. Накладные были подписаны ФИО1. ФИО1 была ознакомлена с актом, замечаний у нее не было. Сумму для выплаты пенсий в <адрес> минусовали с остатком, ФИО1 эту сумму откладывала отдельно. Акт составлялся в ОПС <адрес> в одном экземпляре, потом с него снимали копии после служебного расследования. Почтамт доводит сведения о результатах ревизии до группы безопасности, им направляется пакет документов, а они уже определяют, куда передать материалы, ФСБ забирают подлинники документов. В ходе ее неоднократных допросов на следствии следователь ей предъявлял коробки с документами и задавал вопросы, на которые она отвечала. Начальникам ОПС оформляется отпуск, но у них итак сокращенный режим работы, бывает, на время отпусков обучают почтальонов деятельности начальника либо закрывают ОПС.
При допросе на следствии свидетель Свидетель №6, в частности, поясняла в связи с ходатайством эксперта о предоставлении дополнительных сведений, что для проведения расчетов эксперту следует учитывать суммы из приложенных накладных, в которых отпущен весовой товар, учитывающийся в единицах измерения – кг до тысячных граммов. При автоматическом расчете стоимости товара округление суммы происходит согласно математическим правилам в денежном эквиваленте, до копеек. Накладные на внутренне перемещение, передачу товаров, тары, составленные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, были учтены до проведения инвентаризации ДД.ММ.ГГГГ, а составленные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были учтены до проведения инвентаризации ДД.ММ.ГГГГ. Наценка или уценка ТМЦ в ОПС за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ проводится автоматически в сводной программе по общему товарному остатку, находящемуся на учете в ОПС. При изучении ходатайства эксперта ЭКЦ ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ свидетель пояснила, что за сентябрь 2019 года в итоговой таблице реестра по реализации товаров в счет пенсии и пособий ОПС остаток на начало сентября 2019 года составил 237433,31 руб., за декабрь 2019 года составил 273931,16 руб., за май 2020 года - 58167, 56 руб. Остаток долга на конец августа 2019 года переходит на сентябрь 2019 года в сумме 237433,31 руб., эту сумму считать верной. Остаток долга на конец ноября 2019 года переходит на декабрь 2019 года в сумме 273931,16 руб., эту сумму считать верной. Остаток долга на конец декабря 2019 года переходит на январь 2020 года в сумме 310734,91 руб., эту сумму считать верной. Остаток долга на конец января 2020 года переходит на февраль 2020 года в сумме 330977,37 руб., эту сумму считать верной. Остаток долга на конец марта 2020 года переходит на апрель 2020 года в сумме 357577,96 руб., эту сумму считать верной. Сумма погашения задолженности по товару проведенная в ноябре 2019 года - 130174,78 руб., сумма погашения задолженности по товару проведенная за январь 2020 года - 118365,56 руб., складывается из двух предоставленных реестров за ноябрь 2019 и январь 2020 года. Главный сводный документ движения денежных средств в кассе ОПС это дневник формы 130 (АНФ 09/03). Верно учитывать оприходованные денежные средства по проведенным кассовым операциям из статей дневника формы 130 (АНФ 09/03), которая составила 6787,74 руб., допущена описка. На странице 11 акта документальной проверки за ДД.ММ.ГГГГ в реестре указана сумма выдачи товаров в кредит 297,5 руб. и погашение кредита в размере 6787,74 руб. Суммы в 297,5 руб. и 32 381 руб. взяты из реестра выдачи товара в кредит и дневника Ф 130. В период проведения проверки ДД.ММ.ГГГГ начальником ОПС было проведено погашение кредита на сумму 9648,20 руб. (страница 7 кассовой справки МС-42, строка 4 погашение задолженности за товары 6749 руб. и погашение кредита за товар указанный в рукописном реестре 1999,20 руб.). Сумма выдачи товара за ДД.ММ.ГГГГ указанная во вспомогательной таблице взята из рукописного реестра выдачи товара в счет пенсий и пособий. Реестры по реализации товаров в счет пенсии и пособий ОПС за сентябрь 2019 года, декабрь 2019 года, февраль 2020 года, март 2020 года имеют оттиск календарного штемпеля и подпись материально ответственного лица. В строке № реестра за декабрь 2019 года начало будет остаток долга на ДД.ММ.ГГГГ - 11405,54 руб., выдано за декабрь 2019 года на суму 1273 руб., погашения долга 0, остаток долга на конец декабря 20ДД.ММ.ГГГГ8,54 руб. В строке № реестра за декабрь 2019 года начало долга 8081,27 руб., выдано за месяц на сумму 5898,76 руб., погашено за декабрь 20ДД.ММ.ГГГГ,36 руб., остаток долга на конец декабря 20ДД.ММ.ГГГГ,67 руб. В строке № реестра за декабрь 2019 года начало долга 7838,95 руб., выдано за месяц на сумму 6540,99 руб., погашено за декабрь 20ДД.ММ.ГГГГ руб., остаток долга на конец декабря 20ДД.ММ.ГГГГ9,94 руб. В строке № реестра за декабрь 2019 года начало долга 19607,45 руб., выдано за месяц на сумму 2262 руб., погашено за декабрь 2019 года 0 руб., остаток долга на конец декабря 20ДД.ММ.ГГГГ9,45 руб. В строке № реестра за декабрь 2019 года начало долга 5374,26 руб., выдано за месяц на сумму 1035,38 руб., погашено за декабрь 2019 года 0 руб., остаток долга на конец декабря 20ДД.ММ.ГГГГ,64 руб. Остаток долга на ДД.ММ.ГГГГ - 202619,59 руб., за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ товара выдано в долг на сумму 1198994,27 руб., погашено за этот период на сумму 1127682,70 руб., остаток долга на ДД.ММ.ГГГГ составил 273931,16 руб. Остаток долга на ДД.ММ.ГГГГ - 330977,37 руб., за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ товара выдано в долг на сумму 236078,94 руб., погашено за этот период на сумму 273763,26 руб., остаток долга на ДД.ММ.ГГГГ составил 293293,05 руб. В реестре за март 2020 года по колонке выдано за месяц начальник ОПС допустила неверное внесение данных, подтвержденная сумма из дневника 130 за март 20ДД.ММ.ГГГГ7,44 руб., соответственно, долг на конец марта 20ДД.ММ.ГГГГ77,96 руб. Начальник ОПС с нарушением вела учет по ФИО суммы переходящих остатков. Заполнение данных подтверждены подписью начальника ОПС и заверены календарным штемпелем ОПС, верна сводная итоговая сумма. Правильность итоговых сумм подтверждены в дневниках формы 130 (АНФ 09/03). Верно учитывать оприходованные денежные средства по проведенным кассовым операциям из статей дневника формы 130 (АНФ 09/03). К расчету цифровых данных выполненных карандашом «3211» в реестре за сентябрь 2019 год принимать к итоговой сумме, но не к конкретному должнику.
При дополнительном допросе в судебном заседании свидетель Свидетель №6 также пояснила о том, что в итоговой сумме в акте проверки нет расхождений, а имеются расхождения между товаром в долг и в наличии, поскольку долги не подтвердились в ходе проверки и опроса клиентов. На служебное расследование дается 7-10 дней, чтобы уточнить показатели. Суммы на выплату пенсии в <адрес> ФИО1 не вменяли, ее раздавали сотрудники Каменского почтамта. Оператор распечатал из программы дневник формы 130 за ДД.ММ.ГГГГ, который был создан ФИО1 и ею подписан. Корректировка дневников формы 130 невозможна. ФИО1 систематически не предоставляла акты о возврате и чтобы привести сшив документов в порядок, сотрудники отдела контроля оформляли акты. Объяснения отбираются у ответственных лиц в связи с расхождениями в отчетных документах.
Свидетель Свидетель №34 пояснила, что в период 2019 - 2020 гг. получала пенсию на почте <адрес>, а также платила за кредит, брала товары в счет пенсии. Кутепова давала ей чеки за все операции. Она вела для себя записи в дневник, всегда суммы совпадали, претензий к почте у нее не было. На почте часто зависал компьютер, и она оставляла ФИО1 платеж, который проходил. К ней впоследствии приезжал следователь и показывал документы, там были не ее подписи.
Свидетель Свидетель №27 пояснила, что в 2019-2020 гг. она брала в ОПС <адрес> товары по типу кредитного договора, потом из ее пенсии высчитывали сумму долга и почтальон приносила ей остаток пенсии. Не было случаев, чтобы ей приписывали долги. Также она платила на почте за электроэнергию и «закидывала деньги на телефон», у ФИО1 часто зависал компьютер, и она просила ее прийти на следующий день.
Свидетель Свидетель №3 пояснила, что является почтальоном ОПС <адрес> на протяжении 28 лет. С лета 2016 г. по июнь 2020 г. начальником ОПС была ФИО1. Ей как почтальону надо было в 9:30 утра во вторник, четверг и субботу быть на работе, она получала почту, деньги на пенсию, пособия, товар и уходила на участок, затем сдавала отчет, остаток, вели журнал формы №. Деньги за реализованный товар она не брала с клиентов, а потом они получали пенсию за вычетом стоимости товара. Никто не жаловался на завышение суммы долга. Как-то ФИО1 поясняла, что изменилась программа на компьютере и не распечатывалась накладная, тогда они писали на бумаге цены и наименование товара. Доступа к компьютеру ФИО1 и сейфу у нее было. ФИО1 жаловалась на сбой в программе, компьютер постоянно зависал. В мае 2020 г. информацию сдавали на флэшкарте. Тогда приезжал Свидетель №2 и спрашивал про компьютер, ему опись подготовили о платежах за электроэнергию и деньги, а Свидетель №2 сам увез все в ОПС <адрес>. На следующий день из <адрес> привезли чеки, и она отметила все платежи. В ревизии она участия не принимала. В <адрес> пенсию возила ФИО1, 3-ДД.ММ.ГГГГ поступали деньги.
Свидетель Свидетель №1 пояснила, что является почтальоном ОПС <адрес> с 2017 г., работает три раза в неделю. Ранее начальником ОПС была ФИО1. В ее должностные обязанности как почтальона входило: разнести пенсию, товар, газеты. Также возили пенсию и газеты в <адрес>. На следующий рабочий день она сдает отчет о выполненной работе и остатках. Фактов разногласий по ее работе не имелось. Не помнит, уходила ли при ней ФИО1 в отпуска. К программному обеспечению она доступа не имеет. Как-то была ситуация с чеками за оплату электроэнергию, клиенты требовали их с нее, они вернулись из <адрес> только на следующий день.
Свидетель Свидетель №4 пояснила, что ФИО1 ее дочь. ДД.ММ.ГГГГ при получении на почте перевода на сумму 50 тыс. руб., сотрудница Каменского почтамта ей сказала, что ее дочь ФИО1 не отправила наложенный платеж и не оформила газеты. До этого три месяца назад была ревизия. С нее из перевода высчитали 5000 рублей. Когда она об этом рассказала дочери, та расстроилась, пояснила, что ничего не брала. Дочь честный человек, она ничего не брала из ОПС, ей нравилась эта работа, Свидетель №2 хвалил ее. У дочери в ходе работы в ОПС <адрес> часто зависал компьютер, 2 раза его забирали программисты. Перед ревизией около месяца отсутствовал интернет.
Свидетель Свидетель №41 пояснила, что в 2018-2020 гг. она получала на почте <адрес> детское пособие около 1000 рублей, брала в счет него товары по договору с ОПС, потом с нее высчитывали сумму покупки. Ей выдавались чеки о покупках, она сама вела записи, знала свою сумму долга. При подворном обходе у нее спрашивали, брала ли она товары и на какую сумму. У нее не было задолженности перед ОПС.
Свидетель Свидетель №36 пояснил, что он является инвалидом детства, получал пенсию около 10 тыс. рублей на почте в <адрес>, либо ему приносил почтальон. По договору с почтой он брал продукты, а потом сумму долга у него высчитывали из пенсии, выдавали чеки. Расхождений по суммам он не замечал.
Свидетель Свидетель №25 пояснила, что в 2019-2020 гг. она получала на почте ОПС в <адрес> пенсию, также у нее был с ОПС заключен договор, по которому она брала товары, при этом ей выдавались чеки, данная сумма за покупку затем вычиталась из пенсии, все расчеты были правильные. В основном, она брала сахар, масло, колбасу, сигареты. За электроэнергию и телефонную связь она также платила на почте, у ФИО1 мог зависать компьютер, тогда она приходила на следующий день.
Свидетель Свидетель №29, с учетом показаний на следствии, оглашенных в суде и подтвержденных свидетелем (том 4, л.д. 106-107) пояснила, что в 2019-2020 гг. получала пенсию около 12 тыс. рублей в ОПС <адрес>, а также брала товар на почте, ей выдавались чеки о покупке. Затем пенсия выплачивалась в размере за вычетом суммы покупки. Она сравнивала остаток и чеки, все было правильно.
Свидетель Свидетель №42 с учетом показаний на следствии, оглашенных в суде и подтвержденных свидетелем (том 4, л.д. 142-143) пояснила, что в ОПС <адрес> она получала детское пособие около 8 тыс. рублей и пенсию за дедушку, а также ежемесячно брала в долг продукты, много товаров. Договор с ОПС она не заключала. Чеки ФИО1 выдавала, но не всегда, то ей было некогда, то компьютер завис. Сама она учет не вела, доверяла ФИО1. В последний раз с нее высчитали больше, чем надо. Ей выставили задолженность около 5000 рублей не обоснованно, а она примерно на 2000 рублей набирала сигареты и соки. Когда она поехала получать пособие, ей за вычетом долга осталось около 2-3 тыс. рублей, на что она спросила, откуда такая сумма. Ей на почте пояснили сотрудники Каменского почтамта, что она сама подписала список товаров у ФИО1. Она не стала разбираться и отдала задолженность. ФИО1 не отвечала на ее телефонные звонки.
Свидетель Свидетель №8 пояснила, что в 2018-2019 гг. она получала на почте <адрес> детское пособие около 15 тыс. рублей, а также брала по договору с ОПС в долг продукты и товары, потом рассчитывалась. Ей выдавались чеки, но не всегда, так как ФИО1 была то занята, то компьютер зависал. Сама она не отслеживала суммы. Около 2 лет назад к ней пришли с почты и сказали, что за ней числится долг 20 тыс. рублей, с этой суммой она была не согласна, она брала на 14-15 тыс. рублей. Ей позвонила ФИО1 и сказала расписаться за данную сумму, а она потом ей вернет 7 тыс. рублей. Потом она погасила свой долг, и ФИО1 за нее внесла остальное.
Свидетель Свидетель №7 пояснила, что в 2019 г. она получала в ОПС <адрес> детское пособие, у нее был заключен договор с почтой, по которому она брала в долг продукты, затем сумму покупку с нее удерживали из пособия. Претензий к ОПС у нее не было. Когда ее допрашивали на следствии, то она не вчитывалась в содержание своих показаний, была без очков.
Из оглашенных в связи с противоречиями показаний свидетеля Свидетель №7, данных на стадии следствия, следует, что она является многодетной матерью, ежемесячно получает пособие по уходу за детьми около 15 000 рублей. В 2019 г. она получала детское пособие в ОПС <адрес>. Начальником ОПС работала ФИО1 В 2019 году она заключала с представителем почты Кутеповой договор о том, что она будет приобретать товар в ОПС на сумму не превышающую размер ее выплат, то есть впоследствии оплачивать с ее детских пособий. Она периодически набирала продукты питания в ОПС <адрес>. Каждый месяц, когда приходило ее пособие, ФИО1 самостоятельно удерживала с нее сумму долга и возвращала ей остаток на руки. Чеки о внесении суммы в счет погашения ее задолженности ФИО1 ей никогда не давала, и сама она их никогда не спрашивала, так как была уверена, что Кутепова делает все правильно и долг за ней не числится. Так в июне 2020 года к ней обратилась ФИО1 и попросила ее подписать документ, какой не помнит, что она якобы брала кредит, точно не помнит, но вроде на 18000 рублей, и что она потом ей эти деньги вернет и попросила, чтобы она все это подтвердила. Так как она с ФИО1 находилась на тот момент в дружеских отношениях, то она поверила ей и подписала, но в последующем она данный долг оплачивала сама, так как ФИО1 уволилась, а с нее деньги требовал другой начальник ОПС, чеки ей не давали. Она неоднократно подходила к ФИО1, она ей до сих пор обещает отдать деньги, но так и не отдала. Чеков у нее нет. (том 4, л.д. 15-18)
Свидетель Свидетель №11 пояснила, что в 2019 г. она получала детское пособие на почте <адрес>, начальником ОПС была ФИО1. Она заключала договор с почтой, чтобы брать в долг продукты. Ежемесячно она набирала на 500-600 рублей, затем ФИО1 высчитывала сумму долга из размера пособия, выдавала чеки. У нее не было задолженности перед ОПС, все соответствовало действительности.
Из оглашенных в связи с противоречиями показаний свидетеля Свидетель №11, данных на стадии следствия, следует, что в 2019 году получала детское пособие в сумме не больше 2500 рублей. В 2019 году она действительно заключала договор с представителем ОПС <адрес> ФИО1 о том, что она будет в ОПС с Кривое товар, а рассчитываться в счет детского пособия. Чеки она не брала за приобретенный товар, но примерно ориентировалась на какую сумму у нее с пособия должно списываться. Ежемесячно ФИО1 самостоятельно списывала ее задолженность, чеки ей не предоставляла, а остаток ей пособия приносила почтальон ФИО4, иногда вообще ничего не было. Она замечала, что сумма задолженности не соответствовала товару, который она брала, но она ни с кем не разбиралась. (том 4, л.д. 34-35)
Свидетель Свидетель №35, с учетом показаний, данных на стадии следствия, оглашенных в суде в связи с противоречиями и подтвержденных свидетелем, пояснила, что у нее трое детей, на которых она получает детское пособие в размере 20 000 рублей. Пособие получает на ОПС <адрес>. В 2019-2020 гг. она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что она будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться в счет пособия. Она брала товар не больше чем на 1000 рублей и поэтому лично отслеживала остаток пособия, который ей приносила почтальон ФИО4. В июне 2020 года к ней приезжали представители почты из <адрес>, как она поняла, сверяли долги и спрашивали у нее, действительно ли она должна в ОПС <адрес> 10 000 рублей. Она пояснила, что нет, а она на тот момент должна была только 200 рублей. Она на большие суммы не брала товар. Она спрашивала у ФИО1, откуда такой долг числится за ней. На что ФИО1 пояснила, что Каменские сотрудники сами подписали все долги, и она ничего не знает. (том 4, л.д. 123-124)
Свидетель Свидетель №12 пояснила, что у нее претензий по работе ФИО1 в ОПС <адрес> никогда не было, чеки ей выдавались о совершенных операциях постоянно. Задолженность никогда не завышали. Когда в ОПС зависал компьютер, то товар ФИО1 не продавала. На следствии ее показания записаны неверно.
Из оглашенных в связи с противоречиями показаний свидетеля Свидетель №12, данных на стадии следствия, следует, что она является пенсионеркой. Пенсия составляет 11000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>, приносит почтальон. Она в 2019 году заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что она будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться в счет пенсии. Чеки ей никто не давал. Ежемесячно ФИО1 самостоятельно списывала ее задолженность, а остаток приносила ей почтальон ФИО4. Она замечала, что задолженность ее по договору не соответствует приобретенным ею товарам. Она никому не говорила об этом, так как точный учет не вела. (том 4, л.д. 38-39)
Свидетель Свидетель №9 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой, размер пенсии 11200 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019 году начальником ОПС <адрес> была ФИО1 С представителем почты <адрес> ФИО1 она заключала договор о том, что будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а в последующем оплачивать его из пенсии. Ежемесячно ФИО1 самостоятельно списывала задолженность из ее пенсии, а остаток почтальон приносил ей. Чеки она не брала сама, так как доверяла ФИО1. Претензий к последней она не имеет (том 4, л.д. 25-26)
Свидетель Свидетель №10 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой, размер пенсии 9000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>, приносит почтальон. Она каких-либо договоров с представителем ОПС <адрес> не заключала, а покупала продукты в ОПС <адрес> за наличный расчет (том 4, л.д. 29-32)
Свидетель Свидетель №13 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой, размер пенсии 10000 рублей. Пенсию получает на банковский счет, в ОПС <адрес> пенсию она не получала (том 4, л.д. 42-45)
Свидетель Свидетель №14 на стадии следствия пояснила, что в 2019 году она получала детское пособие в размере 581 рубль в ОПС <адрес>. В 2019 году она заключала договор с начальником ОПС ФИО1 о том, что будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться под пособие. Чеки она брала за приобретенный товар, но в настоящее время они не сохранились (том 4, л.д. 47-48)
Свидетель Свидетель №15 на стадии следствия пояснил, что является пенсионером. Пенсия составляет 13000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году он заключал договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с него высчитывали задолженность, а остаток ему приносила почтальон ФИО4. Чеков ему не выдавали (том 4, л.д. 52-53)
Свидетель Свидетель №16 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсия составляет 11200 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4. Чеки у нее не сохранились (том 4, л.д. 55-56)
Свидетель Свидетель №17 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсия составляет 13 300 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4. Чеки у нее не сохранились (том 4, л.д. 58-59)
Свидетель Свидетель №18 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсия составляет 21 000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году а не заключала договор с начальником ОПС <адрес>. Пенсию ей приносила почтальон ФИО4 в полном объеме. Продукты она никогда не покупала на ОПС <адрес>, а только рассчитывалась за электроэнергию (том 4, л.д. 61-64)
Свидетель Свидетель №19 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсия составляет 10 000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4. Чеки у нее не сохранились (том 4, л.д. 66-69)
Свидетель Свидетель №20 на стадии следствия пояснила, что является инвали<адрес> группы. Пенсия составляет 7800 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4. Чеки у нее не сохранились (том 4, л.д. 71-74)
Свидетель Свидетель №21 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсия составляет 11 000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4. Чеки у нее не сохранились (том 4, л.д. 76-77)
Свидетель Свидетель №22 на стадии следствия пояснила, что в 2019 году она получала детское пособие в размере 300 рублей. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться в счет пособия. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность. Сумма была небольшая, чеков она не брала (том 4, л.д. 79-81)
Свидетель Свидетель №23 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсия составляет 10 000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4. Чеки у нее не сохранились (том 4, л.д. 83-85)
Свидетель Свидетель №24 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4. Чеки у нее не сохранились (том 4, л.д. 87-88)
Свидетель Свидетель №43 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсия составляет 11 000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4. Чеки у нее не сохранились (том 4, л.д. 92-93)
Свидетель Свидетель №26 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсия составляет 11 000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4. Чеки у нее не сохранились (том 4, л.д. 95-96)
Свидетель Свидетель №28 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсия составляет 10 800 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она письменно не заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС, по устной договоренности она брала товар до 1000 рублей и отдавала после этого деньги по чекам, предоставленным ей (том 4, л.д. 103-104)
Свидетель Свидетель №30 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсия составляет 11 000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4. Чеки у нее не сохранились (том 4, л.д. 110-111)
Свидетель Свидетель №31 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС <адрес>, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4. Чеки не сохранились (том 4, л.д. 114-115)
Свидетель Свидетель №33 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсия составляет 10 000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4. Чеки не сохранились (том 4, л.д. 117-118)
Свидетель Свидетель №32 на стадии следствия пояснил, что является пенсионером. Пенсия составляет 12 000 рублей. Пенсию получал в ОПС <адрес>, пока не переехал на <адрес>, приносил ему пенсию почтальон. Он каких-либо договоров не заключал, товар в ОПС не брал (том 4, л.д. 126-127)
Свидетель Свидетель №37 на стадии следствия пояснила, что является пенсионеркой. Пенсия составляет 11 000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. Она никогда не заключала договор с ОПС <адрес> и ничего не подписывала, а если и покупала товар, то за деньги (том 4, л.д. 132-133)
Свидетель Свидетель №38 на стадии следствия пояснила, что является инвалидом детства 3 группы, пенсия составляет 9 000 рублей. Пенсию получает в ОПС <адрес>. В 2019-2020 году она заключала договор с начальником ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар в ОПС, а рассчитываться в счет пенсии. Ежемесячно с нее высчитывали задолженность, а остаток ей приносила почтальон ФИО4 (том 4, л.д. 136-137)
Свидетель Свидетель №39 на стадии следствия пояснила, что не является пенсионеркой, дети у нее взрослые. В 2019-2020 г. она ни пенсию, ни пособие не получала. В ОПС <адрес> она брала продукты, но она договаривалась с ФИО1 о том, что будет брать товар в ОПС, а рассчитываться деньгами, которые зарабатывает ее муж, он пас скот. Договоры она какие-либо с ОПС не заключала, нигде не расписывалась (том 4, л.д. 139-140)
Свидетель Свидетель №40 на стадии следствия пояснила, что она является пенсионеркой, пенсия составляет 11 000 рублей. Данную пению она получала в ОПС <адрес>. В 2019-2020 г. она заключала договор с представителем ОПС <адрес> о том, что будет приобретать товар, а в последующем рассчитываться за счет пенсии. Она брала в основном на сумму до 500 рублей и легко отслеживала остаток пенсии, который ей приносил почтальон (том 4, л.д. 145-146)
Дополнительный свидетель ФИО5 пояснил, что состоит в должности зам. начальника ОП по <адрес>, знаком по роду работы с ФИО1, личной неприязни к ней не имеет. По данному уголовному делу оперативное сопровождение сотрудниками ОП по <адрес> не оказывалось. Он не вызывал ФИО1 на беседы.
Дополнительный свидетель ФИО6 пояснила, что она ранее состояла в должности следователя МО МВД России «Хабарский», проводила расследование по уголовному делу в отношении ФИО1, осуществляла допросы лиц, проведение следственных и процессуальных действий. Давление какое-либо на ФИО1 не оказывалось. Все бухгалтерские документы были изъяты в ходе доследственной проверки. По запросам эксперта запрашивались дополнительные документы в Каменском почтамте, допрашивались должностные лица Каменского Почтамта. Все данные из дневников формы № продублированы в программе в электронном виде. В уголовном деле имеется акт проверки от ДД.ММ.ГГГГ из материалов проверки органов ФСБ.
Эксперт ФИО7 пояснила, что по уголовному делу в отношении ФИО1 ею было проведено три экспертных исследования с целью установления разницы между документальным и фактическими остатками денежных средств, товарно-материальных ценностей и кредитных средств в ОПС <адрес>. В ходе первой бухгалтерской экспертизы выяснилось о необходимости предоставления полного пакета документов. При второй экспертизе не был дан ответ на 3-й вопрос. Третья экспертиза разрешила неразрешенный вопрос. Экспертизы проводились на основании документов, представленных органом следствия. Дополнительно документы, возможно, были запрошены из программы АСКУ по переходящим остаткам. Все представленные документы были исследованы в ходе проводимой ею экспертизы. Без акта инвентаризации и вспомогательной таблицы невозможно было бы провести исследование. Акт ревизии не является документов первичного учета, его форма не унифицирована, организация сама разрабатывает форму акта и порядок его заполнения. Относимость и допустимость документальных доказательств относится к прерогативам следствия.
Кроме того, судом были исследованы материалы уголовного дела:
трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО1 принята на неопределенный срок на должность начальника ОПС Кривое Каменского почтамта УФПС <адрес> – филиала ФГУП «Почта России» (том 1, л.д. №)
приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО1 была принята на должность начальника отделения почтовой связи ОПС <адрес> (далее – ОПС Кривое) Управления федеральной почтовой связи <адрес> – филиала Федерального Государственного Унитарного предприятия «Почта России» Каменский почтамт (далее - УФПС <адрес> – филиала ФГУП «Почта России») (том 1, л.д. 81)
договор № от ДД.ММ.ГГГГ о полной индивидуальной материальной ответственности начальника отделения почтовой связи <адрес> Каменского почтамта Управления федеральной почтовой связи <адрес> АО «Почта России» ФИО1 (том 1, л.д. 83-84)
приказ о прекращении трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ (том 1, л.д. 82)
квалификационная характеристика начальника отделения почтовой связи с листом ознакомления (том 1, л.д. 85-95)
лист ознакомления ФИО1 с локальными нормативными актами от ДД.ММ.ГГГГ (том 1, л.д. 94-95)
копия акта проверки ОПС <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (том 1, л.д. 98-102)
копия акта инвентаризации наличных денежных средств в кассе от ДД.ММ.ГГГГ (том 1, л.д. 103-104),
копия акта служебного расследования от ДД.ММ.ГГГГ (том 1, л.д. 105-115)
устав АО «Почта России» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество является непубличным акционерным обществом, 100 процентов акций которого принадлежит Российской Федерации (том 2, л.д. 49-65)
протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрено помещение ОПС Кривое по адресу: <адрес>, пер. Школьный, 1 (том 2, л.д. 80-91)
заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому разница между документальным и фактическим остатком ТМЦ в ОПС <адрес> почтамта за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ согласно данным отраженным в ежемесячных «Отчетах о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей, товаров дневника формы 130» (АНФ 09/03), с учетом фактического остатка, отраженного в вспомогательной таблице от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 495671,55 рублей и с учетом информации, содержащейся в протоколе допроса Свидетель №2 от ДД.ММ.ГГГГ и в протоколе допроса Свидетель №6 от ДД.ММ.ГГГГ, составляет 185 743,00 рублей.
Разница между документальным и фактическим остатком денежных средств в кассе ОПС <адрес> почтамта за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, согласно данным отраженным в ежемесячных «Отчетах о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей, товаров дневника формы 130» (АНФ 09/03), с учетом фактического остатка, отраженного в вспомогательной таблице от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 51071,93 рублей и с учетом информации, содержащейся в протоколе допроса Свидетель №2 от ДД.ММ.ГГГГ, составляет 139 777,85 рублей (том 3, л.д. 125-211)
Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому разница между документальным и фактическим остатком кредитных денежных средств в ОПС <адрес> почтамта за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ согласно данным отраженным в итоговых строках по графам «Выдано за месяц (сумма)» и «Погашено (сумма)» реестре по реализации товаров в счет пенсий и пособий с учетом фактических остатков, отраженных в вспомогательной таблице от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 214832,95 руб. и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 53953,99 руб. и с учетом информации, содержащейся в копии протокола допроса Свидетель №6 от ДД.ММ.ГГГГ, составляет 72 792,71 рублей (том 3, л.д. 247-259)
Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ и постановление о приобщении их в качестве вещественных доказательств по уголовному делу, согласно которым были осмотрены и приобщены следующие документы:
- приказ о создании комиссии по проведению документальной проверки производственно-финансовой деятельности, проверки кассы и других материальных ценностей в ОПС Кривое Каменского почтамта УФПС <адрес> №-П от ДД.ММ.ГГГГ;
- приказ о привлечении работника ФИО1 к материальной ответственности №-П от ДД.ММ.ГГГГ;
-акт документальной проверки производственно-финансовой деятельности и проверки состояния кассы и других материальных ценностей ОПС от ДД.ММ.ГГГГ, который состоит из: общих сведений; кассовой справки 1С-42; отчета о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей, товаров дневника формы 130, согласно которому остаток в кассе на конец дня ДД.ММ.ГГГГ составил 568777,32 руб.; ведомости по движению товаров; приложения к акту документальной ревизии денежной наличности, уловных ценностей; реестра пенсионеров/работников, которым выдан товар в кредит; вспомогательной таблицы на проверку состоящей из 17 граф: 1-наименование показателя, графы с 2 по 8 – по данным бухгалтерского учета почтамта и дневника ф.130, 2- остаток на 01. Г., 3-приход (поступило ТМЦ), 4- расход (реализовано ТМЦ), 5- возврат, 6- выдано ТНП в кредит в течение месяца, 7- погашение кредита в течение месяца, 8- остаток на дату ревизии, 9- приход (поступило), 10- расход (реализовано), 11- возврат ТНП, 12- остаток на момент ревизии, 13- предъявлено, 14- отклонение, графы с 15 по 17 акт, 15- должно быть, 16 –предъявлено, 17- отклонение. По строке касса в графе №ДД.ММ.ГГГГ3,72; в графе 8- 568777,32; в графе 13- 51071,93;
- акт документальной проверки производственно-финансовой деятельности и проверки состояния кассы и других материальных ценностей ОПС от ДД.ММ.ГГГГ, который состоит из: общих сведений; формы Акта инвентаризации наличных денежных средств в основной операционной кассе ОПС ф. АНФ 09/17; кассовой справки 1С-42; отчета о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей, товаров дневника формы 130, согласно которому остаток в кассе на конец дня ДД.ММ.ГГГГ составил 361415,13 руб.; приложения к акту документальной ревизии денежной наличности, уловных ценностей; вспомогательной таблица на проверку состоящей из 17 граф: 1-наименование показателя, графы с 2 по 8 – по данным бухгалтерского учета почтамта и дневника ф.130, 2- остаток на 01. Г., 3-приход (поступило ТМЦ), 4- расход (реализовано ТМЦ), 5- возврат, 6- выдано ТНП в кредит в течение месяца, 7- погашение кредита в течение месяца, 8- остаток на дату ревизии, 9- приход (поступило), 10- расход (реализовано), 11- возврат ТНП, 12- остаток на момент ревизии, 13 - предъявлено, 14 - отклонение, графы с 15 по 17 акт, 15 - должно быть, 16 – предъявлено, 17 - отклонение. По строке касса в графе №ДД.ММ.ГГГГ07,19; в графе 8 - 361415,13, в графе 13 - 95203,37;
история операций с рассрочкой за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;
реестр по реализации товаров в счет пенсий и пособий за июнь 2020 года;
реестр по реализации товаров в счет пенсий и пособий за май 2020 года;
акт контрольной проверки наличных денежных средств в отделениях почтовой связи ФГУП «Почта России» на ДД.ММ.ГГГГ (ФИО8);
акт контрольной проверки наличных денежных средств в отделениях почтовой связи ФГУП «Почта России» на ДД.ММ.ГГГГ (ФИО4);
обязательство о возмещение ущерба;
объяснительная;
ежедневные отчеты о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей формы № за период с мая 2019 года по май 2020 года;
ежедневный отчет о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей формы № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;
реестры по реализации товаров в счет пенсии и пособий с мая по декабрь 2019 года, с января по май 2020 года;
сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ на ДД.ММ.ГГГГ;
инвентаризационная опись ТМЦ на ДД.ММ.ГГГГ;
ежедневные отчеты АНФ 09/04, формы № за май - декабрь 2019 года, январь-май 2020 года;
отчет о розничных продажах №у00015287 от ДД.ММ.ГГГГ;
ежедневный отчет о движении денежных средств и сумм реализации услуг, материальных ценностей, формы № от ДД.ММ.ГГГГ;
копии бланков заказов периодических изданий, доставочных карточек, квитанция о переводе денежных средств, почтовые переводы;
ведомости по движению товаров с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;
квитанционные книжки с 101 по 150 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с 151 по 200 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с 251 по 300 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с 50 по 100 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с 79701 по 79750, с 52401 по 52450, с 201 по 250 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с 65751 по 65800, с 79751 по 79800 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с 1 по 50, с 251 по 300 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с 17751 по 17800 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с 201 по 250 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;
склад собственного товара ТНП;
склад комиссионного товара ТНП;
склад собственного товара ГЖП;
склад комиссионного товара ГЖП;
склад ЗПО;
склад немаркированной продукции;
склад возврата Каменского почтамта;
пояснения с печатными отчетами в сшиве (том 4, л.д. 3-6, 7-10)
В ходе судебного следствия вышеперечисленные документы были исследованы.
Постановление о производстве выемки и протокол выемки договоров розничной продажи товаров народного потребления с рассрочкой платежа в счет пенсий и пособий ОПС Кривое с Свидетель №7, ФИО9, Свидетель №9, Свидетель №38, Свидетель №17, ФИО10, Свидетель №33, Свидетель №11, Свидетель №12, Свидетель №23, Свидетель №39, Свидетель №25, Свидетель №24, Свидетель №40, Свидетель №16, Свидетель №30, Свидетель №22, постановление о приобщении данных договоров в качестве вещественных доказательств (том 4, л.д. 152, 153-154, 155-171, 172)
В ходе судебного следствия вышеперечисленные документы были исследованы.
Инструкция по проведению проверок производственной и финансовой деятельности объектов почтовой связи (том 4, л.д. 188-189)
Согласно постановлению от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО1 прекращено уголовное преследование в части хищения путем присвоения чужого имущества – товарно-материальных ценностей (том 4, л.д. 214)
Согласно исковому заявлению АО «Почта России» в лице Каменского почтамта УФПС <адрес>, последнее просит взыскать с ФИО1 сумму материального ущерба, причиненного преступлением, в размере 569 300, 48 рублей (том 4, л.д. 202-203).
Анализируя и оценивая приведенные доказательства, представленные сторонами, изученные в судебном заседании в совокупности, суд приходит к следующим выводам.
Суд относится критически к показаниям подсудимой ФИО1, данным в судебном заседании, расценивая их как способ защиты с целью избежать уголовной ответственности за содеянное. Её показания опровергаются показаниями представителя потерпевшего, свидетелей обвинения, в том числе, которые входили в состав комиссии по проведению ревизии в ОПС <адрес>.
Суд принимает за основу обвинения показания представителя потерпевшего ФИО2, свидетелей обвинения, поскольку они согласуются между собой по обстоятельствам совершения преступления, подтверждаются иными доказательствами, такими как протоколы следственных действий, заключения экспертов. Оснований для оговора ФИО1 кем-либо не установлено. При этом суд принимает во внимание показания свидетелей обвинения Свидетель №11, Свидетель №12 и Свидетель №7, данные ими на стадии следствия, поскольку они последовательные, в суде же данные свидетели давали противоречивые пояснения.
Свидетели Свидетель №42, Свидетель №8, Свидетель №7, ФИО3, Свидетель №12, Свидетель №35 при допросе поясняли о том, что суммы, на которые они приобретали в ОПС <адрес> товары в счет пенсий и пособий, необоснованно завышались. Свидетели Свидетель №2 и Свидетель №6 также поясняли, что в ходе подворного обхода клиентов по договорам с ОПС о продаже товаров в счет пенсий и пособий было выявлено, что некоторые граждане уже рассчитались перед ОПС либо вовсе не брали товары в кредит.
Давая оценку исследованным доказательствам, представленным стороной обвинения, суд не находит оснований к исключению их из числа допустимых, поскольку нарушений Уголовно-процессуального кодекса Российский Федерации при их сборе не установлено.
Оценивая показания исследованных в ходе судебного заседания свидетелей, представителя потерпевшего, суд находит их достоверными, поскольку они в своей совокупности согласуются между собой и подтверждаются фактическими данными по делу.
Также суд не усматривает причин сомневаться в выводах экспертов, изложенных в исследованных заключениях, поскольку в них даны ответы на поставленные вопросы. Сомнения в компетентности лица, проводившего исследование, у суда не возникли, так как оно проведено квалифицированным специалистом. Ввиду изложенного перечисленные письменные доказательства судом приняты в качестве допустимых доказательств при рассмотрении дела.
ФИО1, в силу занимаемого служебного положения, в соответствии с трудовым договором, квалификационной характеристикой и договором о полной индивидуальной материальной ответственности, являлась материально-ответственным лицом за вверенные ей товарно-материальные ценности и денежные средства, принадлежащие АО «Почта России», была наделена организационно - распорядительными и административно-хозяйственными функциями по осуществлению общего руководства и производственного контроля ОПС <адрес>, обеспечению качества и своевременности предоставления отчетов, обеспечению выполнения порядка ведения кассовых операций, и распоряжению товарно-материальными ценностями и денежными средствами, находящимися в ОПС <адрес>.
Так, ФИО1 была наделена следующими служебными полномочиями:
добросовестно выполнять работу по указанной профессии в соответствии с трудовым договором, квалификационной характеристикой, локальными нормативными актами работодателя; строго соблюдать трудовую, технологическую и финансовую дисциплину, правила внутреннего трудового распорядка; бережно и по назначению использовать оборудование и иное имущество, предоставленное ему работодателем для выполнения возложенных на него обязанностей, а также к имуществу третьих лиц, находящемуся у работодателя; обеспечивать сохранность вверенных товарно-материальных ценностей и денежных средств в случаях и в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и локальными нормативными актами работодателя; не допускать действий, которые могут нанести прямой ущерб ФГУП «Почта России», его имуществу, финансам, имиджу;
бережно относиться к переданному ей для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) имуществу работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба, в том числе, обеспечивать сохранность вверенных ей товарно-материальных ценностей и денежных средств; осуществлять строгий контроль рационального использования товарно-материальных ценностей и денежных средств; принимать обоснованные решения в целях недопущения урона имуществу, неправомерного его использования или причинению иного материального ущерба; своевременно сообщать работодателю либо непосредственному руководителю обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества; вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества/денежных средств и других ценностей; в случае выявления ущерба, допущенного по ее вине, в установленные по согласованию с работодателем сроки возместить его в установленном по результатам проверки размере;
ежемесячно доводить плановое задание до каждого работника ОПС и контроль за его выполнением; ежедневно заполнять журнал выполнения плана доходов и контроль за выполнением плановых заданий в целом по ОПС. Предоставлять своевременные и достоверные оперативные данные по выполнению плана доходов согласно установленным срокам; ежедневно организовывать надлежащий контроль за приемом, обработкой и вручением почтовых отправлений, денежных сумм адресатам, приемом, оплатой переводов, за соблюдением порядка проведения кассовых операций; реализовывать товары (прием, разгрузку, складирование, выкладку, возврат, инвентаризацию, оформление торговых мест, прием предварительных заказов, оформление товаров в кредит, расчетно-кассовые операции). Осуществлять контроль за ассортиментом, сертификатами и сроками годности реализуемых товаров, соблюдение правил хранения. Своевременно оформлять заявки на пополнение товара. Соблюдать правила ведения кассовых операций (выдача чека в руки покупателю). Обеспечивать наличие четко оформленных ценников на реализуемые товары. Соблюдать правила торговли табачной продукцией лицам, не достигшим совершеннолетия. Организовывать работников отделения почтовой связи на выполнение плана по продаже товара; организовывать доставку и выплату пенсий и пособий; вести учет принятой подписки и своевременное предоставление итогового отчета за полугодие; контролировать выполнение плановых заданий по подписке и рознице; оформлять заказы на периодические печатные издания и осуществлять контроль за своевременным представлением в отдел распространения печати; своевременно доводить до клиентов информации об изменениях в условиях приема подписки на периодические печатные издания; оформлять кредитную документацию по потребительским и экспресс- кредитам (в случае оказания услуги «Кредит почтовым переводом»); оформлять операции по выдаче и погашению кредитов; организовывать работу по приему, обработке, отправке и вручению различных видов и категорий почтовых отправлений, миграционных уведомлений, а также почтовых отправлений разряда «правительственное», «судебное», «служебное», «воинское», по сбору заказов по подписке от физических и юридических лиц, по оформлению переадресовок и аннуляции подписки, по приему, учету и продаже почтовой тары, по учету, группировке и систематизации документов в архиве ОПС, по обмену почты, по обеспечению тайны связи, сохранности почтовых отправлений, денежных сумм и ценностей, именных вещей, тетрадей строгой отчетности, ключей, дискет и др.; по осуществлению производственного контроля, проведению анализа и приему корректирующих и предупреждающих действий; реализовывать тиражные и бестиражные лотереи клиентам, составлять отчетность по реализации и выплате выигрышей (по каждому организатору тиражной и бестиражной лотереи) в конце рабочего дня; вести учет денежных средств и материальных ценностей, контроль за ведением кассовых операций; осуществлять ежедневное ведение табеля учета рабочего времени и своевременное предоставление табеля учета рабочего времени, справок на сдельную оплату труда, сведений для дополнительной оплаты труда работниками за оказание сетевых услуг, графиков выхода на работу; осуществлять руководство текущей деятельностью ОПС; руководить работниками ОПС, нештатными работниками, а при необходимости, прикрепленными и передвижными отделениями связи; своевременно знакомить работников ОПС с инструкциями и справочными материалами. Составлять графики выхода на работу работников, работающих посменно (начальников, заместителей, операторов связи, почтальонов, сортировщиков) и доведение их до сведения данных работников ОПС не позднее, чем за один месяц до введения графика в действие; контролировать правильное применение тарифов на оказываемые услуги, своевременное оприходование и списание денежных сумм по всем видам операций, знакам почтовой оплаты, товарам; организовывать работу по учету, хранению, выдаче на рабочие места именных вещей, квитанций строгой отчетности и штрих-кодовых почтовых идентификаторов, и их применение; контролировать выполнение графика выплаты пенсии, своевременность и полноту выплаты пенсии в соответствии с требованиями Инструкции по выплате пенсии; рационально разрабатывать схемы доставочных участков. Оформление и утверждение схемы доставочных участков, маршруты движения почтальонов. Проведение обхода доставочных участков один раз в квартал; соблюдать лимиты выдачи денежной наличности в доставку почтальонам; ежедневно соблюдать установленный лимит кассы ОПС; осуществлять контроль за учетом корреспонденции, оформленной на франкировальных машинах и правильного использования клише; ежедневно осуществлять контроль за окончанием всех операций, проверку их итогов; обеспечивать своевременное предоставление актов на списание нереализованной периодической печати.
Согласно разъяснениям Верховного Суда Российской Федерации, изложенным в п.п. 24, 25.1-25.3 Постановлении Пленума от ДД.ММ.ГГГГ N 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», при рассмотрении дел о преступлениях, предусмотренных статьей 160 УК РФ, судам следует иметь в виду, что присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника. Как растрата должны квалифицироваться противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам. Растрату следует считать оконченным преступлением с момента начала противоправного издержания вверенного имущества (его потребления, израсходования или отчуждения).
Таким образом, суд квалифицирует действия ФИО1 по ч. 3 ст. 160 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.
Сумму ущерба причиненного преступлением суд полагает достоверно установленной в хорде судебного следствия в размере 212 570 рублей 56 копеек, исходя из объема предъявленного обвинения и заключений бухгалтерской экспертизы.
Квалифицирующий признак нашел свое подтверждение в ходе рассмотрения дела исходя из совокупности исследованных судом доказательств.
Решая вопрос о назначении вида и размера наказания, суд исходит из характера и степени общественной опасности содеянного, характеристики личности подсудимой, влияния назначенного наказания на её исправление и условия жизни семьи.
Так, ФИО1 совершила преступление имущественного характера, относящееся к категории тяжких, направленное против собственности, ранее не судима, по месту жительства характеризуется положительно, на учете у нарколога и психиатра она не состоит.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, не установлено.
В соответствии со ст. 61 УК РФ в качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд признает и учитывает частичное возмещение ущерба в размере 24 780, 87 рублей.
Учитывая вышеприведенные обстоятельства уголовного дела, характеристику личности подсудимой, смягчающие обстоятельства при отсутствии отягчающих, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной, с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения осужденной и её семьи, суд полагает возможным исправление ФИО1 при назначении наказания по ч. 3 ст. 160 УК РФ в виде лишения свободы условно, с применением положений ст. 73 УК РФ, не применяя при этом дополнительные виды наказаний.
С учетом обстоятельств уголовного дела, суд не усматривает оснований для применения ч. 6 ст. 15 УК РФ, ст. 53.1 УК РФ, ст. 64 УК РФ.
Исковое заявление АО «Почта России» в лице Каменского почтамта УФПС <адрес> подлежит удовлетворению частично в соответствии с заключениями бухгалтерских экспертиз и установленной судом суммой материального ущерба, а также за вычетом добровольно погашенной суммы, в размере 187 789 рублей 69 копеек.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307- 309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОР И Л:
Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 1 год 5 месяцев.
В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком в 1 год 6 месяцев.
Испытательный срок исчислять с момента вступления приговора в законную силу. В этот же срок зачесть время, прошедшее со дня провозглашения приговора.
Обязать ФИО1 в течение испытательного срока не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, являться в указанный орган для регистрации один раз в месяц.
Исковое заявление АО «Почта России» в лице Каменского почтамта УФПС <адрес> удовлетворить частично, взыскать с ФИО1 в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением, 187 789 рублей 69 копеек в пользу АО «Почта России».
Вещественные доказательства по уголовному делу: информацию ПАО «Сбербанк России» по счетам Свидетель №4 и ФИО1, договоры розничной продажи, информация ПАО Сбербанк России по счетам ФИО1 - хранить при уголовном деле; 4 коробки с бухгалтерской документацией - возвратить представителю потерпевшего.
Обеспечительные меры в виде ареста на имущество ФИО1, наложенного по постановлению Панкрушихинского районного суда от ДД.ММ.ГГГГ сохранить для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению приговора в законную силу.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам <адрес>вого суда с подачей жалобы через Панкрушихинский районный суд в 15-суточный срок со дня провозглашения.
Судья (подписано) Ю.В. Терпугова
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>