ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
<адрес> 18 декабря 2023 г.
Курганский городской суд <адрес> в составе председательствующего судьи Лушникова С.А.,
с участием: государственного обвинителя Волынского С.В.,
потерпевшего ФИО5 №1,
его представителя – адвоката Самаева М.Б.,
подсудимой ФИО3,
ее защитника – адвоката Фрейдиной М.А.,
при секретарях Кривцовой Я.Н., Карповой Е.Н., помощнике судьи Ждановой Е.И.,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении
ФИО3, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданки Российской Федерации, имеющей среднее профессиональное образование, не состоящей в браке, неработающей, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, несудимой,
обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ занимала должность супервайзера у индивидуального предпринимателя ФИО5 №1, офис которого расположен по адресу: <адрес>, строение 3, при этом ее обязанности были регламентированы должностной инструкцией, в соответствии с которой она должна была качественно и в полном объеме выполнять обязанности супервайзера, соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, бережно относиться к имуществу работодателя и других работников, соблюдать трудовую дисциплину. Кроме того, ФИО3, являлась материально-ответственным лицом на основании договора о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, была обязана:
- п. 1. принимать на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам;
- п. 2. сдавать наличные денежные средства каждый день в кассу организации, которые получает в торговых точках по доверенности от покупателя за товар;
а) бережно относиться к переданному ей для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба;
б) своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества;
в) вести учет, составлять и предоставлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества;
При этом ФИО3 вменялось в обязанность супервайзера собирать заявки на поставку товара от контрагентов на основании договоров, заключенных с ИП ФИО101, получать от контрагентов ИП ФИО101 по доверенностям денежные средства в счет оплаты за ранее поставленный товар, сдавать полученные от контрагентов денежные средства в кассу ИП ФИО106, расположенную по адресу: <адрес>
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, находясь в <адрес>, действуя вопреки своим трудовым обязанностям супервайзера, умышленно, с корыстной целью, осознавая противоправность своих деяний, решила совершить хищение путем присвоения вверенных ей денежных средств в крупном размере при следующих обстоятельствах.
Так в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, находясь в различных торговых точках, расположенных на территории <адрес> и <адрес>, получила от 37 контрагентов ИП ФИО101 в счет оплаты за ранее поставленный в адрес контрагентов товар, денежные средства на общую сумму 300275 рублей 84 копейки, а именно:
- от ИП ФИО85 в магазине «Продукты», расположенном по адресу: <адрес>, строение 12 - денежные средства в сумме 9853 рубля 44 копейки;
- от ИП ФИО13К. в магазине «Сладости», расположенном по адресу: <адрес> <адрес> - денежные средства в сумме 24388 рублей 57 копеек;
- от ИП ФИО86 в магазине «Продукты», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 2036 рублей 82 копейки;
- от ИП ФИО14 в магазине «Продукты», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 3357 рублей 65 копеек;
- от ИП ФИО87 в магазине «Продукты», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 62983 рубля 22 копейки;
- от ИП ФИО88 в магазине «Солнечный», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 8 523 рубля 98 копеек;
- от ИП ФИО89 в магазине «Продукты», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 4773 рубля 9 копеек;
- от ООО «Вега»:
· в магазине «Тройка», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 2 416 рублей;
· в магазине «Аленка», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 7829 рублей 73 копейки, а всего на общую сумму 10245 рублей 03 копейки;
- от ООО «Скареднов» в магазине «Солнечный», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 8895 рублей 75 копеек;
- от ИП ФИО58:
· в магазине «Советский», расположенном по адресу: <адрес>, - денежные средства в сумме 3831 рубль 37 копеек;
· в магазине «Продукты», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес> - денежные средства в сумме 6734 рубля 54 копейки, а всего на общую сумму 10565 рублей 91 копейка;
- от ИП ФИО90 в магазине «Еврик», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 6747 рублей 78 копеек;
- от ИП ФИО76 в магазине «Продукты», распложенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 10889 рублей 14 копеек;
- от ИП ФИО80 в магазине «ФИО4», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 1725 рублей 87 копеек;
- от ИП ФИО48 в магазине «ГОСТ», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 3 361 рубль 71 копейка;
- от ООО «Торгсервис» в магазине «Колос», расположенном по адресу: <адрес>, - денежные средства в сумме 3788 рублей 35 копеек;
- от ИП ФИО91 в магазине «Весна», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 5 951 рубль 66 копеек;
- от ИП ФИО49 в магазине «Изюминка» по адресу: <адрес>, - денежные средства в сумме 1734 рубля 97 копеек;
- от ИП ФИО28 в магазине «Надежда», расположенном по адресу: <адрес>, - денежные средства в сумме 2 948 рублей 35 копеек;
- от ИП ФИО77 в магазине «Ласточка», расположенном по адресу: <адрес>, - денежные средства в сумме 3612 рублей 27 копеек;
- от ИП ФИО92 в магазине «Апельсин», расположенном по адресу: <адрес>, - денежные средства в сумме 2 145 рублей 40 копеек;
- от ИП ФИО79 в магазине «Для Вас», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 11 580 рублей 56 копеек;
- от ИП ФИО39 в магазине «Универсал», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 7357 рублей 66 копеек;
- от ИП ФИО15 в магазине «ФИО2», расположенном по адресу: <адрес> - денежные средства в сумме 3672 рубля 40 копеек;
- от ИП ФИО16 в минимаркете «Десерт», расположенном по адресу: <адрес> денежные средства в сумме 6102 рубля 74 копейки;
- от ИП ФИО81 в магазине «Продукты», расположенном по адресу: <адрес> – денежные средства в сумме 4183 рубля 19 копеек;
- от ООО «Кира» в магазине «Птичка», расположенном по адресу: <адрес>, <адрес> – денежные средства в сумме 14532 рубля 88 копеек;
- от ИП ФИО82 в магазине «Продукты», расположенном по адресу: <адрес>, строение 3 – денежные средства в сумме 17368 рублей 32 копейки;
- от ИП ФИО84 в магазине «Продукты», расположенном по адресу: <адрес> – денежные средства в сумме 4641 рубль 60 копеек;
- от ИП ФИО17 в магазине «Сладкая жизнь», расположенном по адресу: <адрес>, строение 19 – денежные средства в сумме 9092 рубля 26 копеек;
- от ООО «Торг-ком» в магазине «Забава», расположенном по адресу: <адрес> – денежные средства в сумме 1745 рублей 46 копеек;
- от ИП ФИО18 в магазине «Продукты», расположенном по адресу: <адрес> – денежные средства в сумме 3074 рубля 99 копеек;
- от ИП ФИО66 в магазине «Домашний», расположенном по адресу: <адрес>, строение 1 – денежные средства в сумме 7198 рублей 99 копеек;
- от ООО «Вдохновение» в магазине «Продукты», расположенном по адресу: <адрес> – денежные средства в сумме 1999 рублей 50 копеек;
- от ИП ФИО43 в магазине «Продукты», расположенном по адресу: <адрес> – денежные средства в сумме 2016 рублей 60 копеек;
- от ООО «Ник и Дан» в магазине «Ник и Дан», расположенном по адресу: <адрес> – денежные средства в сумме 5614 рублей 16 копеек;
- от ИП ФИО94 в магазине «Карамелька», расположенном по адресу: <адрес> – денежные средства в сумме 3137 рублей 15 копеек;
- от ИП ФИО83 в магазине «Купец», расположенном по адресу: <адрес> – денежные средства в сумме 8427 рублей 72 копейки.
Реализуя свой преступный умысел, ФИО3, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с целью хищения чужого имущества путем присвоения, действуя умышленно, с корыстной целью, не сдала в кассу ИП ФИО101, расположенную по адресу: <адрес> денежные средства на общую сумму 300275 рублей 84 копейки, полученные ею в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в торговых точках, расположенных на территории <адрес> и <адрес>, от 37 вышеуказанных контрагентов ИП ФИО101 в счет оплаты за поставленный ранее товар.
Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, действуя умышленно, с корыстной целью, похитила путем присвоения вверенные ей денежные средства в сумме 300275 рублей 84 копейки, принадлежащие ИП ФИО101, причинив своими преступными действиями ИП ФИО101 материальный ущерб в крупном размере на указанную сумму.
Указанные обстоятельства установлены судом на основе анализа представленных сторонами и исследованных в ходе судебного разбирательства по делу доказательств.
Подсудимая ФИО3 в судебном заседании виновной себя по предъявленному обвинению признала частично, показала, что официально она была трудоустроена торговым представителем у ИП ФИО101 с 2018 года. В ее обязанности входило собирать заявки на товар и денежные средства у клиентов. Изначально она сдавала собранные денежные средства дважды в неделю – по понедельникам и четвергам. В ноябре 2020 года она поехала на Альфабазу и другие оптовые компании, получила денежные средства наличными, после чего приехала к клиенту на ФИО6, где не нужно было забирать деньги, оставила кошелек в автомобиле и закрыла автомобиль на ключ. Впоследствии она обнаружила, что кошелька в автомобиле не оказалось, при этом автомобиль был закрыт и повреждений не имел. Однако в полицию она не обратилась, так как была растеряна и находилась в стрессовом состоянии. В январе 2021 года руководству стало известно о недостаче, в связи с чем она взяла вину на себя. По совету Свидетель №4 она взяла кредит и погасила задолженность, так как в противном случае ФИО7 угрожал обратиться в правоохранительные органы. От Свидетель №4 и ФИО107 ей стало известно, что за ними была слежка, в связи с чем она поняла, что денежные средства у нее из автомобиля похитил кто-то из ее руководителей, хотя слежки за собой она не замечала. В июле 2021 года она написала заявление об увольнении по предложению ФИО101. В связи с этим, так как ее фактически выгнали на улицу, у нее имелось множество кредитов и бухгалтер обещала выплатить только официальную зарплату, она взяла из полученных от клиентов, указанных в обвинении, денежные средства на сумму 300275 рублей 84 копейки. Однако денежные средства она похищала не с 7 июля, а в течение последних двух недель, после написания заявления на увольнение. До написания заявления об увольнении задолженности по заработной плате у нее не было. В настоящее время материальный ущерб ею возмещен в полном объеме.
Допросив подсудимую, потерпевшего, свидетелей, исследовав письменные материалы уголовного дела, суд признает подсудимую виновной в совершении изложенного преступления. В судебном заседании исследованы следующие доказательства.
ФИО5 ФИО101 показал, что ФИО3 работала у него в должности супервайзера, являлась материально-ответственным лицом, в обязанности которой входил сбор средств у контрагентов на территории <адрес> и области. Денежные средства, полученные от контрагентов на территории города, ФИО3 должна была в этот же день сдать в кассу по адресу: <адрес> а в случае нахождения контрагентов за пределами города на расстоянии более 50 км, - на следующий день. Для получения денежных средств от контрагентов, Потоскуевва получала доверенности со сроком действия 7 дней. После ее увольнения в конце июля, на ее должность была принята Свидетель №9, которая в начале августа при сверке выявила отсутствие задолженности у контрагентов, денежные средства от которых в кассу ФИО3 сданы не были, в связи с чем им было поручено провести бухгалтерскую ревизию. На момент увольнения задолженности по заработной плате перед ФИО3 не было, при увольнении она не сдала акт сверок с торговыми точками и не подписала обходной лист. Ранее ФИО3 сообщала, что у нее из автомобиля была похищена собранная выручка на сумму свыше 300000 рублей, однако в полицию по данному факту она не обращалась и в последующем внесла в кассу указанную сумму. Ущерб от хищения денежных средств ФИО3 также возмещен в полном объеме. Просит взыскать с ФИО3 в счет возмещения морального вреда 500000 рублей, так как после обращения его с заявлением в полицию, она стала обращаться с жалобами в разные инстанции, сообщая недостоверную информацию, что привело к проведению различного рода проверок.
Свидетель Свидетель №4 показала, что с мая 2018 года до августа 2021 года она работала у ИП ФИО101 торговым представителем. Один раз в неделю она брала 20-30 доверенностей на получение денежных средств от контрагентов за поставленный товар, изначально денежные средства сдавали в кассу раз в неделю, а с приходом ФИО101 - в тот же день, а в случае если не успевали вернуться до конца рабочего дня, - то на следующий день. При получении денежных средств, она расписывалась об этом у контрагентов, указывая дату. ФИО3 рассказывала ей, что у нее из автомобиля похитили денежные средства, при этом она растерялась и не вызвала сотрудников полиции. Также в период ее работы она замечала, что за ней велась слежка, при этом за неделю размер собранной выручки составлял до 300000 рублей.
Свидетель ФИО19 показала, что она работала у ИП ФИО101 торговым представителем с ДД.ММ.ГГГГ до сентября 2019 года. В ее обязанности входил сбор денежных средств в торговых точках за поставленный товар, которые они сдавали в кассу по четвергам. В период ее работы она заметила за собой слежку со стороны ФИО108, после чего уволилась, так как размер выручки составлял крупную сумму, и она опасалась за свою жизнь. Свидетель №4 ей рассказывала, что за ней также была слежка.
Свидетель ФИО20 показал, что он работал у ИП ФИО101 в должности коммерческого директора с февраля 2020 года по октябрь 2021 года. ФИО3 работала у ИП ФИО101 в должности торгового представителя. В июле 2021 года ФИО3 написала заявление об увольнении, однако акты сверок она не сдала. После того, как на ее место был принят новый сотрудник, она выявила кредиторскую задолженность. В этой связи они проверили журналы учета выданных доверенностей, а также провели акты сверок с клиентами и выявили, что ФИО3 получила от контрагентов около 300000 рублей и не сдала их в кассу. За торговыми представителями он не следил. Ранее им была выявлена недостача ФИО3 на аналогичную сумму, однако она вернула всю сумму, в связи с чем они не стали обращаться в правоохранительные органы.
Свидетель Свидетель №3 ФИО109 показала, что она работает в должности бухгалтера у ИП ФИО101 с мая 2020 года. В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского и управленческого учета организации. Свою деятельность она ведет в программе «1С: Управление торговлей». От ИП ФИО101 с контрагентами работают торговые представители, у каждого из которых имеются торговые точки (магазины), расположенные как в <адрес>, так и в <адрес>. У каждого торгового представителя «свои» магазины. В должностные обязанности торгового представителя входит: посещение торговых точек по закрепленной за ним территории, прием заказов, контроль дебиторской задолженности по контрагентам и сбор денежных средств за предыдущие поставки товара, передача денежных средств в кассу ИП ФИО101. С покупателями продукции заключена договоренность, что оплата за товар производится в течении 14 дней со дня поставки товара в магазин. В дальнейшем торговый представитель получает оплату за товар на основании доверенности, которую получает у оператора. Доверенности торговым представителям выдаются один раз в неделю, представляют из себя лист формата А4, который делится на две части. В доверенности торговым представителем от руки указывается сумма, которую торговый агент получил от контрагента, и подпись. Одна часть доверенности остается у контрагента (в магазине, который оплатил товар), вторая часть торговым агентом передается в кассу ИП ФИО101 вместе с денежными средствами. В программе «1С: Управление торговлей» ведется учет всех доверенностей, выданных торговым представителям. Доверенность является документом строгой отчетности и имеет срок действия 7 дней со дня выдачи. Все выданные доверенности отражаются в журнале учета доверенностей и выдаются строго под подпись торгового представителя. ФИО3 работала у ИП ФИО101 торговым агентом в период с сентября 2018 года по июль 2021 года. В июле 2021 года она была уволена по собственному желанию. Торговый представитель перед увольнением должен объехать всех контрагентов и подписать указанные акты сверки, чтобы удостоверить тот факт, что дебиторская задолженность соответствует действительности. ФИО3 также были выданы акты сверки, однако при увольнении указанные акты сверки не были ею сданы в бухгалтерию. Вся заработная плата начисляется официально. После увольнения ФИО3, ею была проведена ревизия, в результате которой ею выявлены следующие суммы денежных средств, которые ФИО3 не сдала в кассу ИП ФИО101 в качестве оплаты за товар:
· денежные средства в сумме 6102 рубля 74 копейки, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО16;
· денежные средства в сумме 14532 рубля 88 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Кира»;
· денежные средства в сумме 8427 рублей 72 копейки, полученные 12 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО83;
· денежные средства в сумме 9092 рубля 26 копеек, полученные от ИП ФИО17О., в период с 22 по ДД.ММ.ГГГГ;
· денежные средства в сумме 5951 рубль 66 копеек, полученные от ИП ФИО91 в период с 21 по ДД.ММ.ГГГГ;
· денежные средства в сумме 1734 рубля 97 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО49 магазин «Изюминка»;
· денежные средства в сумме 3137 рублей 15 копеек, полученные 23 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО94;
· денежные средства в сумме 24388 рублей 57 копеек, полученные от ИП ФИО13К. в период с 7 по ДД.ММ.ГГГГ;
· денежные средства в сумме 3831 рубль 37 копеек, полученные 14 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО58;
· денежные средства в сумме 6734 рубля 54 копейки, полученные 15 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО58, магазин по адресу: <адрес>
· денежные средства в сумме 10059 рублей 18 копеек, полученные 15 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО58 магазин «Привет»;
· денежные средства в сумме 6747 рублей 78 копеек, полученные 20 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО90, магазин «Еврик»;
· денежные средства в сумме 17368 рублей 32 копейки, полученные 16 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО82;
· денежные средства в сумме 4773 рубля 9 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО89, магазин «Продукты»;
· денежные средства в сумме 5489 рублей 80 копеек, полученные 14 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО21;
· денежные средства в сумме 81650 рублей 59 копеек, полученные 20 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО87О.;
· денежные средства в сумме 8523 рубля 98 копеек, полученные 21 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО88, магазин «Солнечный», <адрес>;
· денежные средства в сумме 4641 рубль 60 копеек, полученные 20 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО84;
· денежные средства в сумме 3612 рублей 27 копеек, полученные 21 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО77;
· денежные средства в сумме 3516 рублей 41копейка, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО99;
· денежные средства в сумме 10889 рублей 14 копеек, полученные 20 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО76;
· денежные средства в сумме 2145 рублей 40 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО92;
· денежные средства в сумме 11580 рублей 56 копеек, полученные 13 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО79;
· денежные средства в сумме 1725 рублей 87 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО80, магазин «ФИО4»;
· денежные средства в сумме 4183 рубля 19 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО22;
· денежные средства в сумме 2036 рублей 82 копейки, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО86 (в бухучете ИП ФИО5 №1 - ИП ФИО23);
· денежные средства в сумме 3672 рубля 40 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО15;
· денежные средства в сумме 3361 рубль 71 копейка, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО48 (в бухучете ИП ФИО5 №1 - ИП ФИО24);
· денежные средства в сумме 9853 рубля 44 копейки, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО85;
· денежные средства в сумме 3074 рубля 99 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО18;
· денежные средства в сумме 7198 рублей 99 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО66;
· денежные средства в сумме 5614 рублей 16 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Ник и Дан»;
· денежные средства в сумме 4020 рублей 45 копеек, полученные 9 и ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Айсберг», магазин «21 век»;
· денежные средства в сумме 1999 рублей 50 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Вдохновение»;
· денежные средства в сумме 2416 рублей, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Вега», магазин «Тройка»;
· денежные средства в сумме 7829 рублей 73 копейки, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Вега», магазин «Аленка»;
· денежные средства в сумме 1743 рубля 46 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Торг-ком»;
· денежные средства в сумме 8895 рублей 75 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Скареднов», магазин «Солнечный»;
· денежные средства в сумме 7357 рублей 66 копеек, полученные 13 и ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО39;
· денежные средства в сумме 2016 рублей 60 копеек, полученные ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО43;
· денежные средства в сумме 2 355 рублей 47 копеек, полученные от ИП ФИО25;
· денежные средства в сумме 2 721 рубль 7 копеек, полученные от ИП ФИО110
· денежные средства в сумме 8 015 рублей 85 копеек, полученные от ИП ФИО111
· денежные средства в сумме 3 965 рублей 91 копейка, полученные от ООО «Планета»;
· денежные средства в сумме 3 788 рублей 35 копеек, полученные от ООО «ТоргСервис»;
Всем вышеуказанным контрагентам был направлен акт сверки, и все контрагенты подтвердили документами, что денежные средства были переданы торговому представителю ФИО3. В связи с этим ФИО101 обратился в полицию. Задолженности по заработной плате у ИП ФИО101 перед ФИО3 не было (т. 5, л.д. 111-116).
Свидетель Свидетель №5 показала, что с 2017 года она работает в должности оператора у ИП ФИО101. В ее должностные обязанности входит обработка заявок от торговых представителей и выписка доверенностей на получение денежных средств. Доверенности имеют собственный номер, каждая доверенность выписывается на определенного торгового представителя и является документом строгой отчетности. Каждая доверенность регистрируется в обязательном порядке в журнал регистрации выданных доверенностей. Доверенность выписывается на срок 7 дней. По истечению срока действия доверенности, она должна быть сдана в бухгалтерию. Ежемесячно бухгалтерией проводится контроль по несданным торговыми представителями доверенностям. В июле 2021 года ФИО101 была установлена задолженность торгового представителя ФИО3, в связи с чем бухгалтером Свидетель №3 была проведена сверка, в ходе которой было установлено, что ФИО3 не сдала денежные средства, полученные ею у контрагентов (т. 5, л.д. 160-162).
Свидетель Свидетель №6 показала, что работает в должности старшего кассира у ИП ФИО101 с апреля 2021 года. В ее должностные обязанности входит прием денежных средств от торговых представителей, проведение приходных и расходных операций. Торговый представитель может получить денежные средства от контрагента только по доверенности. В документах реализации товара (накладных) для контрагентов сделана надпись о том, что денежные средства без доверенностей торговым представителям и водителям отдавать запрещено. Торговый представитель, получив денежные средства, должен приехать в офис ИП ФИО101 по адресу: <адрес> и сдать в кассу денежные средства, полученные от контрагента; корешок доверенности; реестр в котором указаны дата сдачи денежных средств, номера доверенностей, суммы денежных средств, полученные от контрагентов, название контрагентов. Затем она сверяет суммы полученных ею денежных средств с суммой указанной торговым представителем в реестре, и заносит эти данные в книгу учета. Реестры заполняются торговыми представителями собственноручно. Сами реестры она формирует в сшивку реестров денежных средств сданных торговыми представителями за определенный период. В книге учета она прописывает дату, фамилию торгового агента, общую сумму прихода денежных средств, после чего торговый представитель расписывается за занесенную ею в книгу учета информацию. Далее она в электронной программе «1С: Управление торговлей» вводит оплату от каждого конкретного контрагента, затем формирует приходно-кассовый ордер на ту сумму, которую сдал торговый агент. В июле 2021 года ФИО101 была установлена задолженность торгового представителя ФИО3, в связи с чем бухгалтером Свидетель №3 ФИО112) была проведена сверка, после проведения которой было установлено, что ФИО3 не сдала денежные средства, полученные ей у контрагентов (т. 5, л.д. 163-165).
Свидетель Свидетель №1 показала, что она работает в должности торгового представителя у ИП ФИО101 с 2020 года. В ее должностные обязанности входит объезд магазинов, которые закреплены за ней, сбор заявок на поставку продукции, сбор денежных средств за поставленную продукцию. Для того, чтобы она имела право забирать денежные средства от контрагентов, ей оператором ИП ФИО101 выдаются доверенности. Доверенности являются документами строгой отчетности, поэтому они выдаются под роспись в журнале учета выдачи доверенностей. Торговый представитель не может взять доверенности другого торгового представителя, поскольку они являются именными. Доверенность имеет срок действия 7 дней. Верхнюю часть доверенности они сдают в кассу ИП ФИО101 вместе с деньгами, а нижнюю - оставляют в торговой точке у контрагента, от которого получили денежные средства. В доверенности, в обоих корешках она указывает дату, наименование контрагента, сумму денежных средств, которые она забирает в качестве оплаты за товар, номер накладной, номер доверенности. Также в доверенности ставит свою подпись сотрудник, который выдал денежные средства. Также она оставляет доверенность контрагенту, расписывается в их журналах, подтверждая тем самым, что именно она забрала денежные средства. Полученные денежные средства она сдает в офис, расположенный по адресу: <адрес> Перед тем, как сдать денежные средства, она собственноручно заполняет реестр, в котором указывает наименование контрагента, от которого получила денежные средства за товар, сумму полученных денежных средств, номер доверенности, номер накладной и дату. Затем, она подсчитывает общую сумму собранных за день денежных средств, фиксирует ее в реестр и сдает его кассиру вместе с корешками доверенностей и денежными средствами. После подсчета денежных средств кассир заносит в соответствующий журнал запись, а именно дату и сумму денежных средств, собранных ею от контрагента за день. Денежные средства в кассу она сдает каждый день. В случае, если она до 18 часов не успевает сдать денежные средства кассиру, она предупреждает кассира и сдает эти денежные средства на следующий день. Один раз в квартал им выдают акты сверок с контрагентами, которые они обязаны подписать, для того чтобы подтвердить отсутствие дебиторской задолженности (т. 5, л.д. 168-170).
Свидетель Свидетель №2 показал, что работает у ИП ФИО101 с декабря 2016 года в должности торгового представителя. В его должностные обязанности входит объезд магазинов, которые закреплены за ним, сбор заявок на поставку продукции, сбор денежных средств за поставленную продукцию. У каждого торгового представителя на сотовом телефоне либо планшете имеется программа «AkiTorg» (Акиторг), содержащая информацию по клиентам, закрепленным за торговым представителем, наличие дебиторской задолженности за поставленную продукцию. Также программа содержит весь ассортимент товара, предлагаемый ИП ФИО101. Заказы оформляют также в этой программе. В августе 2021 года он выезжал с торговым представителем Свидетель №9 в торговые точки по маршруту, по которому ранее ездила ФИО3. При посещении торговых точек контрагентами были предъявлены доверенности на получение денежных средств, а также подписи ФИО3 в специальных журналах учета, что свидетельствовало о том, что денежные средства собрала именно она. Об указанном факте было сообщено коммерческому директору ФИО113, после чего он по указанию ФИО114 собрал информацию по аналогичным фактам дебиторской задолженности со всех контрагентов, которые были закреплены за ФИО3 (т. 5, л.д. 171-173).
Свидетель Свидетель №9 показала, что в период с августа 2021 года по февраль 2022 года она работала у ИП ФИО101 в должности торгового представителя и дала показания о том, что входило в ее должностные обязанности, о процедуре сбора и сдачи денежных средств в кассу, аналогичные по своему содержанию показаниям свидетеля ФИО116. Когда она только трудоустроилась, торговые точки ей достались от предыдущего торгового агента – ФИО3. Когда она поехала по контрагентам, то выявила, что дебиторская задолженность у них перед ИП ФИО101 отсутствует, а денежные средства получила ФИО3. У всех контрагентов имелись доверенности, которые оставила им ФИО3. О данном факте она сообщила супервайзеру ФИО115. Позже они совместно проехали по нескольким контрагентам, с целью выяснения вопроса о возникшей дебиторской задолженности перед ИП ФИО101. В дальнейшем о данной ситуации было сообщено ФИО101 (т. 5, л.д. 177-179).
Свидетель ФИО28 показала, что она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляет трудовую деятельность в качестве руководителя магазина «Надежда», который располагается по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в ее магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого была ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в которых содержалась информация о том, что у магазина «Надежда» перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 2 948 рублей 35 копеек. Она проверила свой учет и обнаружила, что все расчеты произведены вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 2 948 рублей 35 копеек. Денежные средства за данную поставку были в полном объеме переданы ФИО3 по доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, в которой имеется ее подпись (т. 5, л.д. 188-190).
Свидетель ФИО29 показала, что работает продавцом в магазине «Продукты» у индивидуального предпринимателя ФИО84 Указанный магазин располагается по адресу: <адрес>. ИП ФИО101 поставляет в их магазин кондитерскую продукцию. Торговым агентом от указанного поставщика приезжала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в которых содержалась информация о том, что у магазина «Продукты» перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 4 641 рубль 60 копеек. Ими проведен учет и обнаружено, что все расчеты произведены вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3 лично в день ее приезда в магазин. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 4 641 рубль 60 копеек, а согласно записям в тетради – расчет с поставщиками имеются подписи ФИО3 о получении денежных средств в сумме 1 641 рубль 60 копеек за ранее поставленную продукцию от ДД.ММ.ГГГГ и в сумме 3000 рублей - от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 191-193).
Свидетель ФИО30 показала, что работает продавцом-кассиром в магазине «Колос» ООО «Торгсервис», руководителем которого является ФИО31 Указанный магазин располагается по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин «Колос» поставляет ИП ФИО101. Торговым агентом от указанного поставщика в период с 2019 года по июль 2021 года была ФИО1, которая получала денежные средства за продукцию, поставленную ИП ФИО101. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в которых содержалась информация о том, что у магазина «Колос» перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 3 788 рублей 35 копеек. Она проверила учет и обнаружила, что все расчеты с ИП ФИО101 произведены вовремя, деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3 лично в день ее приезда в магазин. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 в магазин «Колос» была поставлена продукция на сумму 3 788 рублей 35 копеек. Посмотрев записи в тетради - расчет с поставщиками, она увидела, что ДД.ММ.ГГГГ после фамилии ФИО101 имеется подпись ФИО3 о получении ею денежных средств в сумме З 788 рублей 35 копеек за ранее поставленную продукцию (т. 5, л.д. 229-231).
Свидетель ФИО32 показала, что она работает продавцом-кассиром в магазине «Аленка» у руководителя ООО «Вега» - ФИО33 Магазин располагается по адресу: <адрес>. ИП ФИО101 поставляет им кондитерские изделия. Торговым агентом от указанного поставщика в период с 2019 года по июль 2021 года работала ФИО3, которая получала денежные средства за поставленную продукцию. Денежные средства за оплату поставленной продукции ФИО3 выдавал продавец, который находился на смене в день ее приезда. ФИО3 при получении денежных средств ставила подпись в тетради – расчет с поставщиками. В августе 2021 года в их магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в которых содержалась информация о том, что у магазина «Аленка» перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 7829 рублей 73 копейки. После этого был проведен учет и обнаружено, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 в магазин «Аленка» была поставлена продукция на сумму 4 814 рублей 27 копеек, которая была оплачена в полном объеме ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 3 015 рублей 46 копеек, которая была оплачена в полном объеме ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3 (т. 5, л.д. 232-234).
Свидетель ФИО34 показала, что работает продавцом в магазине «21 Век» у руководителя ООО «Айсберг» ФИО35 Магазин располагается по адресу: <адрес>. ИП ФИО101 поставляет им кондитерскую продукцию. Его торговым представителем в период с января по июль 2021 года была ФИО3, которая получала денежные средства за поставленную продукцию. В августе 2021 года в их магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в которых содержалась информация о том, что у магазина перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 4020 рублей 45 копеек. Однако в ходе учета наличие задолженности установлено не было. Согласно расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 3493 рубля 25 копеек, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 2 020 рублей 45 копеек. Денежные средства за оплату поставленной продукции она передавала ФИО3 лично. Так, согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила ДД.ММ.ГГГГ 2000 рублей в счет частичной оплаты за поставленную ДД.ММ.ГГГГ продукцию, а согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 2 020 рублей 45 копеек за поставленную ДД.ММ.ГГГГ продукцию, о чем в доверенностях имеются подписи ФИО3 (т. 5, л.д. 235-237).
Свидетель ФИО36 показала, что она работает продавцом-кассиром в магазине «Для Вас» у индивидуального предпринимателя ФИО79 Магазин располагается по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101. Его торговым агентом с 2019 года по июль 2021 года была ФИО3, которая получала денежные средства за поставленную ИП ФИО101 продукцию. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором было указано, что у ИП ФИО10 перед ИП ФИО101 имеется задолженность в размере 11 580 рублей 56 копеек. Она проверила свой учет и выяснила, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ею ФИО3 лично в день ее приезда. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 в магазин была поставлена продукция на сумму 5 436 рублей 83 копейки. Данная поставка была оплачена ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3. В соответствии с расходной накладной № в магазин была поставлена продукция на сумму 6 143 рубля 73 копейки. Данная поставка была оплачена ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3. ФИО3 при получении денежных средств ставила подпись в доверенности, с которой она приезжала от ИП ФИО101. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила ДД.ММ.ГГГГ от нее денежные средства за поставленную продукцию от ИП ФИО101 в сумме 5 436 рублей 83 копейки, в данной доверенности имеется соответствующая отметка о получении указанных денежных средств в виде подписи ФИО3 в пункте «Подпись лица, получившего доверенность». Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила ДД.ММ.ГГГГ от нее денежные средства за поставленную продукцию от ИП ФИО101 в сумме 6 143 рубля 73 копейки. В данной доверенности имеется соответствующая отметка о получении указанных денежных средств в виде подписи ФИО3 в том же пункте. В магазине также имеется тетрадь «оплата с поставщиками за наличку», согласно которой ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее денежные средства в сумме 5 436 рублей 83 копейки, ДД.ММ.ГГГГ - в сумме 6 143 рубля 73 копейки за ранее поставленную продукцию от ИП ФИО101, о чем имеется отметка в виде подписей ФИО3 после фамилии ФИО101 (т. 5, л.д. 241-243).
Свидетель ФИО37 показала, что работает продавцом-кассиром у ИП ФИО94 в магазине «Карамелька», который располагается по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101. Его торговым агентом в период с 2019 года по июль 2021 года была ФИО3, которая получала денежные средства за продукцию, поставленную ИП ФИО101. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором было указано, что у магазина «Карамелька» перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 3 701 рубль 95 копеек. В ходе учета было установлено, что все расчеты произведены вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила ДД.ММ.ГГГГ от нее денежные средства за ранее поставленную продукцию от ИП ФИО101 в сумме 2446 рублей 95 копеек. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее ДД.ММ.ГГГГ денежные средства за ранее поставленную продукцию от ИП ФИО101 в сумме 1 255 рублей. В магазине имеется тетрадь – касса, расчет с поставщиками, согласно которой отражена аналогичная информация и имеются подписи ФИО3 о получении ею указанных сумм денежных средств. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 в магазин «Карамелька», была поставлена продукция на сумму 2 446 рублей 95 копеек, а в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 в магазин «Карамелька» была поставлена продукция на сумму 1 255 рублей (т. 5, л.д. 244-246).
Свидетель ФИО38 показала, что работает продавцом-кассиром в магазине «ФИО2» у ИП ФИО15 Магазин располагается по адресу: <адрес>. ИП ФИО101 поставлял в магазин кондитерские изделия. Его торговым агентом в период с 2019 года по июль 2021 года была ФИО3, которая получала денежные средства за поставленную ИП ФИО101 продукцию. ФИО3 при получении денежных средств ставила подпись в доверенности, с которой приезжала от ИП ФИО101. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 в магазин была поставлена продукция на сумму 3 672 рубля 40 копеек. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее ДД.ММ.ГГГГ денежные средства за указанную продукцию в полном объеме. В этой же доверенности имеется соответствующая отметка о получении денежных средств ФИО3 в виде ее подписи. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в которых содержалась информация о том, что у магазина «ФИО2» перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 3 672 рубля 40 копеек. В результате проведенного учета было установлено, что все расчеты произведены ею вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3 (т. 5, л.д. 247-249).
Свидетель ФИО39 показала, что является индивидуальным предпринимателем и осуществляет предпринимательскую деятельность в магазине «Универсал» по адресу: <адрес>. Продолжительное время кондитерскую продукцию в магазин «Универсал» поставлял ИПФИО11, торговым агентом которого в период с 2019 года по июль 2021года была ФИО3, которая получала денежные средства за продукцию, поставленную ИП ФИО101 в магазин. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о том, что у магазина «Универсал» перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 7 357 рублей 66 копеек. В ходе учета было обнаружено, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. ФИО3 при получении от нее денег ставила подпись в доверенности, с которой приезжала. Данная доверенность является отчетным документом и хранится у них в магазине. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 10 357 рублей 66 копеек. Вышеуказанная поставка была оплачена частично ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4 357 рублей 66 копеек и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 рублей путем передачи наличных денежных средств ФИО3. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 получила от нее ДД.ММ.ГГГГ денежные средства за ранее поставленную продукцию от ИП ФИО101 в сумме 4357 рублей 66 копеек, о чем в доверенности имеется подпись ФИО3. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 получила от нее ДД.ММ.ГГГГ денежные средства за ранее поставленную продукцию от ИП ФИО101 в сумме 3000 рублей, о чем в доверенности имеется подпись ФИО3. Остаточная сумма денежных средств по указанной расходной накладной была передана новому торговому агенту ИП ФИО101 - Свидетель №9 (т. 5, л.д. 250-252).
Свидетель ФИО40 показала, что работает продавцом-кассиром в магазине «Купец» у ИП ФИО83 Магазин располагается по адресу: <адрес>. ИП ФИО101 является поставщиком кондитерских изделий. Его торговым агентом с 2019 года по июль 2021 года была ФИО3, которая получала денежные средства за поставленную продукцию. В августе 2021 года в их магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о том, что у магазина «Купец» перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 8 427 рублей 72 копейки. В ходе учета было установлено, что все расчеты произведены вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3 на основании доверенности. Данная доверенность является отчетным документом, одна ее часть хранится у них в магазине, а вторая - осталась у ФИО3. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 в магазин была поставлена продукция на сумму 4 340 рублей 64 копейки. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 4 087 рублей 8 копеек. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее ДД.ММ.ГГГГ денежные средства за ранее поставленную продукцию от ИП ФИО101 в сумме 4 087 рублей 8 копеек, а в тетради расчета с поставщиками содержится запись о том, что ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее денежные средства за поставленную продукцию от ИП ФИО101 в сумме 4 340 рублей 64 копейки, данные записи заверены подписями ФИО3 (т. 5, л.д. 253-255).
Свидетель ФИО41 показала, что работает продавцом-кассиром в магазине «Продукты» у ИП ФИО76 Магазин располагается по адресу: <адрес>. Кондитерские изделия в магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого с мая по июль 2021 года работала ФИО3. Именно она получала от них денежные средства за продукцию, поставленную ИП ФИО101, на основании доверенности, которая является отчетным документом. В июле 2021 года в их магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о том, что у них перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 13 760 рублей 34 копейки. В ходе учета было установлено отсутствие задолженности перед ИП ФИО101. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 4 554 рубля 29 копеек, а в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ - на сумму 2 871 рубль 20 копеек. Вышеуказанные поставки были оплачены ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3. Кроме того, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 6 334 рубля 85 копеек, которая была оплачена ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3. Факт передачи денежных средств ФИО3 подтверждается доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО3 получила от нее денежные средства ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 334 рубля 85 копеек, а также доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО3 получила от нее денежные средства ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 425 рубля 49 копеек (т. 5, л.д. 256-258).
Свидетель ФИО42 показала, что работает в должности оператора-кассира в магазине «Продукты» у ИП ФИО87 Магазин располагается по адресу: <адрес>, строение 16/2, склад 7. ИП ФИО101 поставляет им кондитерские изделия. Его торговым агентом с 2019 года по июль 2021 года работала ФИО3. Она получала денежные средства за продукцию, поставленную ИП ФИО101 на основании доверенности. В августе 2021 года в их магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о том, что них перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 81 650 рублей 59 копеек. В ходе проведенного учета было установлено отсутствие задолженности. Так, от ИП ФИО101 была поставлена продукция: в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 941 рубль 82 копейки, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 041 рубль 40 копеек. Вышеуказанные поставки были оплачены ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62 983 рубля 22 копейки путем передачи наличных денежных средств ФИО3. В соответствий с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 3 665 рублей 87 копеек, а в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ - на сумму 15 001 рубль 50 копеек. Вышеуказанные поставки были оплачены ДД.ММ.ГГГГ в сумме 18 667 рублей 37 копеек путем передачи наличных денежных средств ФИО3. Факты передачи денежных средств ФИО3 подтверждаются: доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО3 получила от нее ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 62 983 рубля 22 копейки. В данной доверенности имеется соответствующая подпись ФИО3 о получении указанных денежных средств. ДД.ММ.ГГГГ она передавала ФИО3 денежные средства в сумме 18 667 рублей 37 копеек за ранее поставленную продукцию от ИП ФИО101 по расходным накладным № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ На указанных расходных накладных имеются соответствующие подписи ФИО3 о получении ею указанных денежных средств (т. 5, л.д. 259-262).
Свидетель ФИО43 показала, что она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя и осуществляет предпринимательскую деятельность в магазине «Продукты», который расположен по адресу: <адрес>. ИП ФИО101 является одним из поставщиков продуктов в их магазин. Его торговым агентом в период с 2019 года по 2021 год работала ФИО3. В августе 2021 года ей поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о том, что у нее перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 2016 рублей 60 копеек. Она провела учет, который ведется в магазине, и обнаружила, что все расчеты с ИП ФИО101 произведены вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Денежные средства за оплату поставленной продукции ФИО3 выдавал тот продавец, который работал в день приезда ФИО3. При получении денег ФИО3 ставила подпись в доверенности, с которой приезжала. Данная доверенность является отчетным документом. Так, согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила денежные средства за поставленную продукцию от ИП ФИО101 в сумме 2 016 рублей 60 копеек. ДД.ММ.ГГГГ в магазин была отгружена поставка от ИП ФИО101 по расходной накладной № на сумму 2 016 рублей 60 копеек. Данная поставка была оплачена ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3 (т. 5, л.д. 263-265).
Свидетель ФИО44 показала, что работает продавцом в магазине «Продукты» у ИП ФИО86 Магазин располагается по адресу: <адрес>. ИП ФИО101 поставляет им кондитерскую продукцию. Его торговым агентом была ФИО3, которая формировала заявки на продукцию, получала денежные средства за поставленную продукцию. Денежные средства ФИО3 выдавал тот продавец, который находился на смене в день ее приезда. ФИО3 при получении денежных средств ставила подпись в доверенности, с которой приезжала. В июле 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о том, что у магазина перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 2 036 рублей 82 копейки. Они проверили свой учет и обнаружили, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в указанной сумме были переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 в магазин была поставлена продукция на сумму 2 036 рублей 82 копейки, однако, согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила денежные средства за указанную продукцию в полном объеме ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 266-268).
Свидетель ФИО45 показала, что она работает длительное время у ИП ФИО81 в должности продавца в магазине «Продукты», который расположен по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет, в том числе, ИП ФИО101, торговым агентом которого в период с 2019 года по июль 2021 года работала ФИО3. Денежные средства за оплату поставленной продукции от ИП ФИО101 она выдавала лично ФИО3 в день ее приезда в магазин. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 в сумме 4 183 рубля 19 копеек. После этого в магазине был проведен учет, в ходе которого было установлено, что все расчеты с ИП ФИО101 произведены вовремя, денежные средства в счет оплаты товара переданы ФИО3. Данный факт подтверждался доверенностью, подписанной ФИО3 и записью в тетради – расчет с поставщиками. На основании расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ в магазин была отгружена кондитерская продукция от ИП ФИО101 на сумму 4 183 рубля 19 копеек. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ Потоскуеваполучила от них денежные средства за поставленную продукцию в сумме 4 183 рубля 19 копеек, о чем поставила свою подпись. Кроме того в тетради - расчет с поставщиками, напротив фамилии ФИО101 за ДД.ММ.ГГГГ также имеется подпись ФИО3, свидетельствующая о том, что именно она получала указанные денежные средства (т. 5, л.д. 269-272).
Свидетель ФИО46 показала, что работает продавцом в магазине «Продукты» ООО «Вдохновение», который располагается по адресу: <адрес>. ИП ФИО101 является поставщиком кондитерской продукции. Его торговым агентом в период с 2018 года по июль 2021 года работала ФИО3, которая получала денежные средства за поставленную продукцию. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 3 464 рубля 40 копеек. В ходе учета было установлено, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 3 464 рубля 40 копеек. Данная продукция была оплачена ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме путем передачи наличных денежных средств ФИО3, что подтверждается доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащей подпись ФИО3 (т. 5, л.д. 273-275).
Свидетель ФИО47 показала, что работает продавцом-кассиром в магазине «Гост», который располагается по адресу: <адрес>. Владельцем данного магазина является ИП ФИО48 Кондитерскую продукцию в магазин, в числе прочих, поставляет ИП ФИО101. Его торговым агентом в период с 2018 года по июль 2021 года работала ФИО3, которая получала денежные средства за поставленную продукцию, на основании доверенности. В июле 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ФИО11 на сумму 3 361 рубль 71 копейка. Однако в ходе учета было установлено, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 3 361 рубль 71 копейка. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее указанную сумму денежных средств, удостоверив данный факт своей подписью. Также в магазине имеется тетрадь - оплата с поставщиками за наличку, согласно записям в которой, ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее денежные средства в сумме 3361 рубль 71 копейка за ранее поставленную продукцию от ИП ФИО101, удостоверив данный факт своей подписью (т. 5, л.д. 276-278).
Свидетель ФИО49 показала, что она является индивидуальным предпринимателем, у нее имеется продуктовый магазин «Изюминка», который располагается по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в ее магазин поставляет ИП ФИО5 №1, а торговым агентом от указанного поставщика в период с 2018 года по июль 2021 года работала ФИО3. В августе 2021 года к ним поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 в сумме 1 734 рубля 97 копеек. Она провела учет и установила, что все расчеты произведены ею вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 4 734 рубля 97 копеек. Данная поставка была оплачена ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 734 рубля 97 копеек и ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 рублей путем передачи наличных денежных средств ФИО3. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее ДД.ММ.ГГГГ денежные средства за ранее поставленную продукцию от ИП ФИО101 в сумме 1 734 рубля 97 копеек. В данной доверенности имеется соответствующая отметка о получении указанных денежных средств в виде подписи ФИО3 (т. 5, л.д. 279-281).
Свидетель ФИО51 показала, что работает заведующей у ИП В.В. в магазине «Весна». Магазин располагается по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого была ФИО3. В августе 2021 г. в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в которых содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 8 675 рублей 59 копеек. Однако, денежные средства за оплату поставленной продукции она передавала ФИО3 лично в день ее приезда в магазин. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 5 383 рубля 1 копейка. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 3 292 рубля 58 копеек. Вышеуказанные поставки были оплачены путем передачи наличных денежных средств ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 383 рубля 1 копейка и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 292 рубля 58 копеек. Данные факты подтверждаются доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО3 получила от нее ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 5 383 рубля, и доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ФИО3 получила ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 3 292 рубля 58 копеек, содержащими подписи ФИО3 о получении денежных средств (т. 5, л.д. 282-284).
Свидетель ФИО52 показала, что работает продавцом в магазине «Ласточка» у ИП ФИО77 Магазин располагается по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого была ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 3 877 рублей 85 копеек. В ходе учета было установлено, что все расчеты по поставкам ИП ФИО101 произведены вовремя и деньги переданы ФИО3. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 1 022 рубля 70 копеек, а в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ – на сумму 2 855 рублей 15 копеек. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее ДД.ММ.ГГГГ денежные средства за поставленную продукцию в сумме 2 855 рублей 15 копеек, а согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее ДД.ММ.ГГГГ денежные средства за ранее поставленную продукцию на сумму 1 022 рубля 70 копеек, удостоверив факты получения денежных средств своими подписями (т. 5, л.д. 285-287).
Свидетель ФИО14 показал, что является индивидуальным предпринимателем и осуществляет розничную продажу продуктов питания в магазине «Продукты», который располагается по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в его магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом от его имени приезжала ФИО3. Денежные средства за оплату поставленной продукции ФИО3 получала лично, расписываясь в доверенности. В августе 2021 года ему поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 5 489 рублей 80 копеек. Проведя учет, он установил, что задолженности перед ИП ФИО101 нет, все расчеты произведены им вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена кондитерская продукция на сумму 2 132 рубля 15 копеек, а в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ - на сумму 3 357 рублей 65 копеек. Данные поставки были оплачены ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3. Так, согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от него ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 3 357 рублей 65 копеек, а ДД.ММ.ГГГГ – в сумме 2 132 рубля 15 копеек по расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 288-290).
Свидетель ФИО53 показала, что работает бухгалтером в ООО «Вега», который осуществляет розничную продажу товаров первой необходимости в продуктовых объектах, в том числе в магазине «Тройка», который располагается по адресу: <адрес>. В магазин «Тройка» товар поставляет, в том числе ИП ФИО101, торговым агентом от которого в период с 2019 года по июль 2021 года работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин «Тройка» поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 2 416 рублей. Однако в ходе учета было установлено, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила ДД.ММ.ГГГГ от магазина «Тройка» денежные средства за ранее поставленную продукцию от ИП ФИО101 в сумме 2 416 рублей, о чем свидетельствует ее подпись (т. 5, л.д. 291-293).
Свидетель ФИО54 показала, что она работает продавцом-кассиром в магазине «Апельсин» у ИП ФИО92 Магазин располагается по адресу: <адрес>. ИП ФИО101 поставляет им кондитерские изделия. Торговым агентом от ИП ФИО101 работала ФИО3. В августе 2021 года в их магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 2 145 рублей 40 копеек. В ходе учета было установлено, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 2 145 рублей 40 копеек. Данная поставка была оплачена ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме путем передачи наличных денежных средств ФИО3, которая поставила подпись в тетради магазина - касса расчет с поставщиками (ИП ФИО101) о том, что ДД.ММ.ГГГГ получила указанную сумму денежных средств (т. 5, л.д. 294-296).
Свидетель ФИО55 показала, что она работает оператором-кассиром у ИП ФИО85 в магазине «Продукты», который расположен по адресу: <адрес>, строение 12. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101. Торговым агентом от ИП ФИО101 в период с 2017 года по 2021 год работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 9 853 рубля 44 копейки. Она провела учет и установила, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 9 853 рубля 44 копейки, которая была оплачена ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3, что подтверждается ее подписью в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ о получении 15 689 рублей 46 копеек. Также в магазине имеется тетрадь - расчет с поставщиками, согласно которой ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее денежные средства в этой же сумме (т. 5, л.д. 297-299).
Свидетель ФИО56 показала, что она работает кассиром-оператором в магазине «Садкая жизнь» у ИП ФИО17О. Магазин располагается по адресу: <адрес>, строение 19. Кондитерскую продукцию в оптово-розничный магазин поставляет ИП ФИО101. Его торговым агентом в период с 2019 года по 2021 год работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 9 092 рубля 26 копеек. В ходе учета наличие задолженности не подтвердилось. Так, 19 и ДД.ММ.ГГГГ в магазин была отгружена поставка по расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 на сумму 5 586 рублей 98 копеек, а по расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ - на сумму 3505 рублей 28 копеек. Данные поставки были оплачены 22 и ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3. В тетради - расчет с поставщиками, за 22 и за ДД.ММ.ГГГГ напротив фамилии ФИО101 стоят подписи ФИО3 о получении денежных средств в сумме 5 586 рублей 98 копеек и 3 505 рублей 28 копеек. Кроме того, согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от них денежные средства за поставленную продукцию от ИП ФИО101 в сумме 5 586 рулей 98 копеек (т. 5, л.д. 300-302).
Свидетель ФИО13К. показала, что она является индивидуальным предпринимателем и осуществляет свою деятельность в магазине «Сладости» по адресу: <адрес>, склад №. Поставщиком кондитерской продукции в ее магазине является ИП ФИО101. Его торговым агентом в период с 2019 года по 2021 год работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о том, что у нее перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 28 169 рублей 97 копеек. Проведя учет, она установила, что все расчеты произведены ею вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, 21 июня и ДД.ММ.ГГГГ в магазине «Сладости» была отгружена поставка по расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 на сумму 18 169 рублей 97 копеек, а по расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ - на сумму 62832 рубля 82 копейки. Данные поставки были оплачены путем передачи наличных денежных средств в сумме 10000 рублей ФИО3, что подтверждается доверенностью № от ДД.ММ.ГГГГ, в которой содержится подпись ФИО3 о получении ею указанной суммы денежных средств. Кроме того, 7 июля 2021 г. она со своей банковской карты Сбербанк № ***5569 перевела на банковскую карту ФИО3 денежные средства в сумме 18169 рублей 97 копеек в счет оплаты ранее поставленной продукции от ИП ФИО101 (т. 5, л.д. 303-305).
Свидетель ФИО57 показала, что она работает продавцом в магазиине «Привет» у ИП ФИО58, расположенном по адресу: <адрес>. Поставщиком кондитерской продукции в магазине является ИП ФИО101. Его торговым агентом в период с 2019 года по 2021 год работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о том, что у нее перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 10059 рублей 18 копеек. Проведя учет, она установила, что все расчеты произведены ею вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Согласно расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ в магазин была отгружена продукция от ИП ФИО101 на сумму 6230 рублей 86 копеек. Данная поставка была оплачена в полном объеме путем передачи денежных средств ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ В этот же день по расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 3828 рублей 32 копейки. Данная продукция была оплачена в полном объеме путем передачи денежных средств ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 306-308).
Свидетель ФИО59 показала, что она работает продавцом в магазине «Советский» у ИП ФИО58, расположенном по адресу: <адрес>А. ИП ФИО101 является поставщиком кондитерских изделий, а его торговым агентом в период с мая 2021 года по июль 2021 года работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в которых содержалась информация о том, что у них перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 4 831 рубль 30 копеек. Она провела учет и обнаружила, что все расчеты произведены вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так по расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 был отгружен товар на сумму 2253 рубля 54 копейки, который был оплачен ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3. В этот же день по расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 был отгружен товар на сумму 2577 рублей 83 копейки. Данная поставка была оплачена ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3. Факты получения денежных средств ФИО3 подтверждаются ее подписями о получении денежных средств в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2253 рубля 54 копейки, в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2577 рублей 83 копейки, в тетради - расчет с поставщиками, - записями за 14 и за ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 309-311).
Свидетель ФИО60 показала, что она работает продавцом в минимаркете «Десерт» у ИП ФИО16, расположенном по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин в числе прочих поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого в период с 2019 года по 2021 год работала ФИО3. В августе 2021 года в минимаркет «Десерт» поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о том, что у ИП ФИО117 перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 6 102 рубля 74 копейки. В ходе учета она обнаружила, что все расчеты с ИП ФИО101 произведены вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, ДД.ММ.ГГГГ в минимаркет «Десерт» была отгружена поставка по расходной накладной № от ИП ФИО101 на сумму 1668 рублей, а по расходной накладной № - на сумму 4 434 рубля 74 копейки. Данные поставки были оплачены ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3, что подтверждается записями в тетради - расчет с поставщиками, за ДД.ММ.ГГГГ, где напротив фамилии ФИО101 стоит подпись ФИО3 о получении ею денежных средств в сумме 6102 рубля 74 копейки (т. 5, л.д. 312-314).
Свидетель ФИО61 показала, что работает продавцом-кассиром у ИП ФИО89 в магазине «Продукты», который расположен по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого в период с 2020 года по 2021 год работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о том, что у ИП ФИО12 перед ИП ФИО101 имеется задолженность в сумме 4 773 рубля 9 копеек. В ходе учета она установила, что все расчеты с ИП ФИО101 произведены вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 4 773 рубля 9 копеек. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, хранящейся в магазине, ФИО3 получила от них указанную сумму денежных средств ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 315-317).
Свидетель ФИО62 показала, что она работает продавцом в магазине у ИП ФИО58, расположенном по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого с ДД.ММ.ГГГГ по июль 2021 года работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 6734 рубля 54 копейки. В ходе учета ею было установлено, что все расчеты произведены вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, по расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 3315 рублей 74 копейки, а по расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ - на сумму 3418 рублей 80 копеек. Данные поставки были оплачены должным образом, о чем свидетельствуют записи в тетради касса-расчет с поставщиками за 15 и за ДД.ММ.ГГГГ, где напротив фамилии ФИО101 стоят подписи ФИО3 о получении ею 3315 рублей 74 копеек и 3418 рублей 80 копеек соответственно (т. 5, л.д. 318-320).
Свидетель ФИО63 показала, что она работает в ООО «Кира» заведующей магазина «Птичка», расположенного по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого в период с 2019 года по 2021 год работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 14 532 рубля 88 копеек. В ходе учета ею было установлено отсутствие задолженности, а также, что деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, ДД.ММ.ГГГГ по расходной накладной № от ИП ФИО101 отгружен товар на сумму 14532 рубля 88 копеек, оплата за который была произведена ДД.ММ.ГГГГ путем передачи денежных средств в полном объеме ФИО3, о чем свидетельствуют ее подписи в тетради касса-расчет с поставщиками и в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 321-323).
Свидетель ФИО64 показала, что она работает продавцом у ИП ФИО82 в магазине «Продукты», который располагается по адресу: <адрес> Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого от указанного поставщика в период с 2019 года по 2021 год работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 17 368 рублей 32 копейки. В ходе проверки было установлено, что в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 12 154 рубля 81 копейка, а в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ - на сумму 5213 рублей 51 копейка. Согласно доверенности № ФИО3 получила от нее ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 5213 рублей 51 копейка, а согласно доверенности № ФИО3 получила ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 12154 рубля 81 копейка, о чем свидетельствуют ее подписи. Ангалогичная информация содержится и в тетради касса расчет с поставщиками (т. 5, л.д. 324-326).
Свидетель ФИО65 показала, что она работает продавцом в закусочной «Забава» в ООО «Торг-ком», расположенной по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого в период с 2019 года по 2021 год работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о наличии задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 1 745 рублей 46 копеек. В ходе учета наличие задолженности не подтвердилось. Так, ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была отгружена поставка по расходной накладной № на сумму 1 745 рублей 46 копеек, которая была оплачена в полном объеме ДД.ММ.ГГГГ, о чем свидетельствует как запись в тетради касса-расчет с поставщиками, так и доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащая запись о получении ФИО3 денежных средств на указанную сумму (т. 5, л.д. 327-329).
Свидетель ФИО66 показала, что она является индивидуальным предпринимателем и осуществляет торговую деятельность в магазине «Домашний», расположенном по адресу: <адрес>, строение 1. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого в период с 2019 года по июль 2021 года работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 7 198 рублей 99 копеек. Проведя учет, она обнаружила, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 7 198 рублей 99 копеек, а согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 получила указанную сумму денежных средств наличными ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 330-332).
Свидетель ФИО67 показала, что она работает заведующей в магазине «Ник и Дан» (ООО «Ник и Дан»), который располагается по адресу: <адрес> Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого в июле 2021 года работала ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в которых содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 5 614 рублей 16 копеек. Однако в ходе учета было установлено, что все расчеты произведены вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 5 614 рублей 16 копеек, а согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее (ФИО118) денежные средства на указанную сумму. Аналогичная информация и подпись о получении денежных средств именно ФИО3 содержится в тетради оплата с поставщиками за «наличку» (т. 5, л.д. 333-335).
Свидетель ФИО68 показала, что работает заведующей в магазине «Солнечный» ООО «Скареднов». Магазин располагается по адресу: <адрес>. Кондитерские изделия в магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого была ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 8 895 рублей 75 копеек. В ходе учета была установлено, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 8 895 рублей 75 копеек, которая была оплачена в полном объеме путем передачи ДД.ММ.ГГГГ наличных денежных средств ФИО3, о чем свидетельствует ее подписи в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 336-338).
Свидетель ФИО69 показала, что она работает заведующей в магазине «Солнечный» у ИП ФИО88 Магазин располагается по адресу: <адрес> продукцию в магазин поставляет: ИП ФИО101, торговым агентом которого была ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 8 523 рубля 98 копеек. Проведя учет, она обнаружила, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 2 609 рублей 34 копейки, а в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ - на сумму 3 336 рублей. Данные поставки были оплачены ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО5 №1 была поставлена кондитерская продукция на сумму 2 578 рублей 64 копейки. Данная поставка была оплачена ДД.ММ.ГГГГ путем передачи наличных денежных средств ФИО3. Факты получения денежных средств в указанные дни ФИО3, подтверждаются доверенностями: № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 339-341).
Свидетель ФИО70 показала, что она работает продавцом-кассиром у ИП ФИО18 в магазине «Продукты», который располагается по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого была ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 3 074 рубля 99 копеек. В ходе учета было установлено, что все расчеты с ИП ФИО101 произведены вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 3 074 рубля 99 копеек. Согласно доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 получила от нее денежные средства за указанную поставку в полном объеме ДД.ММ.ГГГГ, о чем свидетельствуют ее подписи (т. 5, л.д. 342-344).
Свидетель ФИО71 показала, что она работает продавцом у ИП ФИО90 в магазине «Еврик» по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО11, торговым агентом которого была ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 7 208 рублей 58 копеек. В ходе учета она обнаружила, что все расчеты произведены вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 2 539 рублей 76 копеек, а ДД.ММ.ГГГГ – оплачена путем передачи наличных денежных средств ФИО3. В соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 4208 рублей 2 копейки, а ДД.ММ.ГГГГ – оплачена путем передачи наличных денежных средств ФИО3. Факты получения денежных средств в указанные дни подтверждаются подписями ФИО3 в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ о получении ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в сумме 4 208 рублей 2 копейки, и в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ о получении ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в сумме 3000 рублей 56 копеек. Кроме того, аналогичная информация отражена в тетради - расчет с поставщиками (т. 5, л.д. 345-348).
Свидетель ФИО72 показала, что работает заведующей у ИП ФИО80 в магазине «ФИО4», который расположен по адресу: <адрес>. Кондитерскую продукцию в магазин поставляет ИП ФИО101, торговым агентом которого в период с 2018 года по 2021 год была ФИО3. В августе 2021 года в магазин поступил акт сверки от бухгалтеров ИП ФИО101, в котором содержалась информация о задолженности перед ИП ФИО101 на сумму 1 725 рублей 87 копеек. В ходе учета было установлено, что все расчеты произведены ими вовремя и деньги в счет оплаты товара переданы ФИО3. Так, в соответствии с расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП ФИО101 была поставлена продукция на сумму 1 725 рублей 87 копеек, а согласно тетради - расчет с поставщиками, ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 в полном объеме получила от них денежные средства за поставленную ДД.ММ.ГГГГ продукцию, о чем свидетельствует ее подпись (т. 5, л.д. 349-351).
Письменные материалы дела:
- заявление ФИО101 о присвоении ФИО3 денежных средств в период с января по август 2021 года (т. 1, л.д. 58);
- акт ревизии дебиторской задолженности по торговому представителю ФИО3, согласно которому выявлена недостача денежных средств на сумму 350721 рубль 30 копеек (т. 1, л.д. 63-64);
- копия выписка из ЕГРИП, согласно которой ФИО101 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с 2012 года (т. 1, л.д. 65-68);
- копия должностной инструкции торгового представителя Потоскуевой от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в ее обязанности входило отслеживать дебиторскую задолженность по клиентам, своевременно сообщать о возможных задержках оплат, и каждую пятницу сдавать денежные средства, полученные в торговых точках по доверенности за товар в кассу организации (т. 1, л.д. 70-71);
- копия приказа о приеме на работу Потоскуевой от ДД.ММ.ГГГГ (т. 5, л.д. 34);
- копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ИП ФИО101 с ФИО3, о принятии ее на должность супервайзера (т. 1, л.д. 72-74, т. 5, л.д. 31-33);
- копия договора о полной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ИП ФИО101 с ФИО3, согласно которому ФИО3 приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей имущества и была обязана ежедневно сдавать в кассу денежные средства, полученные в торговых точках за поставленный товар (т. 1, л.д. 75);
- копия заявления Потоскуевой от ДД.ММ.ГГГГ об увольнении по собственному желанию с ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 76);
- копия приказа ИП ФИО101 об увольнении ФИО3 с ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 77);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина ИП ФИО58 по адресу: <адрес>А, изъяты 2 листа из тетради расчета с поставщиками (т. 1, л.д. 82-85);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому на тетрадном листе обнаружена запись о получении ФИО3 22 июля - 3418 рублей 80 копеек, а 15 июля – 3315 рублей 74 копеек за поставки от ИП ФИО101 (т. 1, л.д. 86-88);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Привет» ИП ФИО58 по адресу: <адрес>А, изъяты 2 листа из тетради расчета с поставщиками (т. 1, л.д. 93-96);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому на тетрадном листе обнаружена запись о получении ФИО3 22 июля - 3828 рублей 32 копеек, а 15 июля – 6230 рублей 86 копеек за поставки от ИП ФИО101 (т. 1, л.д. 97-99);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Забава» по адресу: <адрес>, изъяты лист из тетради расчета с поставщиками и доверенность № (т. 1, л.д. 103-107);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому на тетрадном листе и в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ обнаружены записи о получении ФИО3 29 июля – 1745 рублей 46 копеек за поставки от ИП ФИО101 (т. 1, л.д. 108-110);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Сладкая жизнь» по адресу: <адрес>, строение 19, изъяты два листа из тетради расчета с поставщиками и доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 116-120);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому на тетрадных листах обнаружены записи о получении ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ – 5586 рублей 98 копеек, а ДД.ММ.ГГГГ – 3505 рублей 28 копеек за поставки ИП ФИО17О. от ИП ФИО101. В доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеется подпись ФИО3 о получении 5586 рублей 98 копеек (т. 1, л.д. 121-123);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре помещения склада № магазина «Сладости» ИП ФИО13К. по адресу: <адрес>, изъята доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 130-134);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ указана сумма 10000 рублей (т. 1, л.д. 135-137);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Продукты» ИП ФИО82 по адресу: <адрес> 3, изъяты лист из тетради расчета с поставщиками и доверенности №№ от ДД.ММ.ГГГГ и 15427 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 142-145);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 7713 рублей 61 копейка, в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ – о получении ФИО3 12154 рублей 81 копейки, на тетрадном листе из тетради расчета с поставщиками – о получении ФИО3 16 июля – 12154 рублей 81 копейки, а 20 июля – 5213 рублей 51 копейки за поставки от ИП ФИО101 (т. 1, л.д. 146-148);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Птичка» ООО «Кира» по адресу: <адрес>, изъяты лист из тетради расчета с поставщиками и доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 153-156);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 14532 рублей 88 копеек, а на тетрадном листе из тетради расчета с поставщиками – о получении ФИО3 указанной суммы денежных средств 26 июля (т. 1, л.д. 157-159);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Советский» по адресу: <адрес>, изъяты два листа из тетради расчета с поставщиками и доверенности №№ от ДД.ММ.ГГГГ и 13953 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 164-168);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 2253 рублей 54 копеек, в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ – о получении ФИО3 2577 рублей 83 копеек, на тетрадном листе из тетради расчета с поставщиками – о получении ФИО3 21 июля – 2577 рублей 83 копеек, а 14 июля –2 253 рублей 54 копеек за поставки от ИП ФИО101 (т. 1, л.д. 169-171);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Домашний» ИП ФИО66 по адресу: <адрес>, <адрес>, строение 1, изъята доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 176-178);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 7198 рублей 99 копеек за поставки от ИП ФИО101 (т. 1, л.д. 179-181);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Продукты» ИП ФИО89 по адресу: <адрес>, изъята доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 186-188);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 4773 рублей 9 копеек (т. 1, л.д. 189-191);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина ИП ФИО85 по адресу: <адрес>, изъяты лист из тетради расчета с поставщиками и доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 196-199);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № 15854 от 28 июля 2021 г. имеются сведения о получении ФИО3 15689 рублей 46 копеек, на тетрадном листе из тетради расчета с поставщиками – о получении ФИО3 этой же суммы ДД.ММ.ГГГГ за поставки от ИП ФИО101 (т. 1, л.д. 200-202);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре складского помещения магазина «Ник и Дан» по адресу: <адрес>, изъяты лист из тетради расчета с поставщиками и доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 207-210);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 5614 рублей 16 копеек, а на тетрадном листе из тетради расчета с поставщиками – о получении ФИО3 этой же суммы ДД.ММ.ГГГГ за поставки от ИП ФИО101 (т. 1, л.д. 211-213);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Еврик» по адресу: <адрес>А, изъяты лист из тетради расчета с поставщиками и доверенности №№ от ДД.ММ.ГГГГ и 14758 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 219-221);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 4208 рублей 2 копеек, в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ – о получении ФИО3 3000 рублей 56 копеек, на тетрадном листе из тетради расчета с поставщиками – о получении ФИО3 13 июля – 3000 рублей 56 копеек, а 20 июля – 4208 рублей 2 копеек за поставки от ИП ФИО101 (т. 1, л.д. 222-224);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Солнечный» ООО «Скареднов» по адресу: <адрес>, изъята доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1, л.д. 229-232);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 8 895 рублей 75 копеек (т. 1, л.д. 233-235);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Продукты» ИП ФИО81 по адресу: <адрес> изъяты лист тетради расчета с поставщиками и доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 7-11);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № 14768 от 15 июля 2021 г. имеются сведения о получении ФИО3 4183 рублей 19 копеек, а на листе тетради расчет с поставщиками – о получении ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ 4270 рублей 80 копеек и 4183 рублей 19 копеек (т. 2, л.д. 12-14);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Продукты» по адресу: <адрес>, изъята доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 19-22);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 3357 рублей 65 копеек (т. 2, л.д. 23-25);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Солнечный» ИП ФИО88 по адресу: <адрес>, изъяты доверенности №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 14771 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 30-33);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 2578 рублей 64 копеек, а в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ - о получении ФИО3 5945 рублей 34 копеек (т. 2, л.д. 34-36);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Продукты» ИП ФИО86 по адресу: <адрес>, изъята доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 41-43);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 2 036 рублей 82 копеек (т. 2, л.д. 44-46);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Ласточка» ИП ФИО77 по адресу: <адрес>, изъяты доверенности №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 15252 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 52-55);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 1022 рублей 70 копеек, а в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ – о получении ФИО3 2 855 рублей 15 копеек (т. 2, л.д. 56-58);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Весна» ИП ФИО91 по адресу: <адрес>, изъяты доверенности №№ от ДД.ММ.ГГГГ и 15255 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 64-66);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 3292 рублей 58 копеек, а в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ – о получении ФИО3 5383 рублей 1 копейки (т. 2, л.д. 67-69);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «ФИО4» ИП ФИО80 по адресу: <адрес>, изъята тетрадь «Накладные» (т. 2, л.д. 74-77);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в тетради «Накладные» имеются сведения о получении ФИО3 27 июля денежных средств в сумме 1725 рублей 87 копеек за поставленный товар 20 июля (т. 2, л.д. 78-80);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «ГОСТ» ИП ФИО48 по адресу: <адрес>, изъяты два листа тетради расчета с поставщиками и доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 85-88);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 3361 рубля 71 копейки, а на листах тетради расчет с поставщиками – о получении ФИО3 этой же суммы (т. 2, л.д. 89-91);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Надежда» ИП ФИО73 по адресу: <адрес>, пл. Труда, <адрес>, изъята доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 96-100);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 2 948 рублей 35 копеек (т. 2, л.д. 101-103);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Изюминка» ИП ФИО49 по адресу: <адрес>, изъята доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 108-111);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 1734 рублей 97 копеек (т. 2, л.д. 112-114);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «ФИО2» ИП ФИО15 по адресу: <адрес>, изъята доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 119-121);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 3670 рублей 40 копеек (т. 2, л.д. 122-124);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Для Вас» ИП ФИО74 по адресу: <адрес>, изъяты два листа тетради расчета с поставщиками и доверенности №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 13949 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 130-133);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 6143 рублей 73 копеек, в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ – о получении ФИО3 5436 рублей 83 копеек, а на листах тетради расчет с поставщиками – о получении ФИО3 27 июля – 6143 рублей 73 копеек, 13 июля – 5436 рублей 83 копеек (т. 2, л.д. 134-136);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Универсал» ИП ФИО39 по адресу: <адрес>, изъяты доверенности №№ от ДД.ММ.ГГГГ и 13966 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 142-145);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 4357 рублей 66 копеек, а в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ – о получении ФИО3 3357 рублей 65 копеек (т. 2, л.д. 146-148);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Продукты» ИП ФИО75 по адресу: <адрес>, изъяты доверенности №№ от ДД.ММ.ГГГГ и 15259 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 154-157);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 6334 рублей 85 копеек, а в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ – 7425 рублей 49 копеек (т. 2, л.д. 158-160);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Карамелька» ИП ФИО94 по адресу: <адрес>, изъяты лист тетради расчета с поставщиками и доверенности №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 15858 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 166-168);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 1255 рублей, в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ – о получении ФИО3 2446 рублей 95 копеек, а на листе тетради расчет с поставщиками – о получении ФИО3 1255 рублей (т. 2, л.д. 169-171);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Колос» ООО «Торгсервис» по адресу: <адрес>, р.<адрес>, изъят лист тетради расчета с поставщиками (т. 2, л.д. 176-180);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому на листе тетради расчет с поставщиками содержится информация о получении ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ 4736 рублей (т. 2, л.д. 181-183);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Апельсин» ИП ФИО92 по адресу: <адрес>, изъят лист тетради расчета с поставщиками (т. 2, л.д. 188-191);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому на листе тетради расчет с поставщиками содержится информация о получении ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ рублей 40 копеек (т. 2, л.д. 192-194);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Аленка» ООО «Вега» по адресу: <адрес>, изъят лист тетради расчета с поставщиками (т. 2, л.д. 200-203);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому на листе тетради расчет с поставщиками содержится информация о получении ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ 4814 рублей 27 копеек, 23 июля – 3015 рублей 46 копеек (т. 2, л.д. 204-206);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Продукты» по адресу: <адрес>, строение 16/2, секция 7, изъяты: расходная накладная и счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20941 рубль 82 копейки, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на эту же сумму; расходная накладная и счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42041 рубль 40 копеек; расходная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3665 рублей 87 копеек; расходная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15001 рубль 50 копеек; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62983 рубля 22 копейки (т. 2, л.д. 212-216);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому расходная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3665 рублей 87 копеек и расходная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15001 рубль 50 копеек содержат подписи ФИО3 о получении ею указанных сумм денежных средств; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62983 рубля 22 копейки с подписью ФИО3 о получении денежных средств, к которой прикреплены расходная накладная на сумму 20941 рубль 82 копейки, счет-фактура и расходная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42041 рубль 40 копеек (т. 2, л.д. 217-219);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Дарья» ИП ФИО78 по адресу: <адрес>, изъяты лист тетради расчета с поставщиками и доверенности №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 13711 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 225-228);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 1721 рубля 70 копеек, в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ – о получении ФИО3 2123 рублей 2 копеек, а на листе тетради расчет с поставщиками – о получении ФИО3 23 июля – 1721 рубля 70 копеек (т. 2, л.д. 229-231);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре минимаркета «Десерт» ИП ФИО16 по адресу: <адрес> изъят лист тетради расчета с поставщиками (т. 2, л.д. 236-240);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому на листе тетради расчет с поставщиками содержится информация о получении ФИО3 14 июля – 6102 рублей 74 копеек (т. 2, л.д. 241-243);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Продукты» по адресу: <адрес>, изъята доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2, л.д. 248-251);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 3464 рублей 40 копеек (т. 2, л.д. 252-254);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Продукты» по адресу: <адрес>, изъята доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 3-7);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 2016 рублей 60 копеек (т. 3, л.д. 8-10);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Купец» по адресу: <адрес>, изъяты лист тетради расчет с поставщиками и доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 16-20);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 4087 рублей 8 копеек, а на листе тетради расчет с поставщиками – о получении ФИО3 12 июля – 4340 рублей 64 копеек (т. 3, л.д. 21-23);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Тройка» по адресу: <адрес> изъята доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 28-31);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 2416 рублей (т. 3, л.д. 32-34);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре магазина «Продукты» по адресу: <адрес>, изъяты лист тетради расчет с поставщиками и доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, расходная накладная (т. 3, л.д. 39-42);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 1642 рублей, на листе тетради расчет с поставщиками имеются сведения о получении ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ 1641 рубля 60 копеек, а ДД.ММ.ГГГГ – 3000 рублей. На расходной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения об остатке 3000 рублей (т. 3, л.д. 43-45);
- протокол осмотра места происшествия и фототаблица к нему, согласно которому при осмотре помещения ТД «Арман» по адресу: <адрес>, изъята кассовая книга у ФИО101 (т. 3, л.д. 48-51);
- протокол осмотра документов и фототаблица к нему, согласно которому в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ имеются сведения о получении ФИО3 2016 рублей 60 копеек (т. 2, л.д. 52-54);
- кассовая книга ИП ФИО101 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в ней отсутствуют сведения о поступлении денежных средств за поставленный товар в торговые точки, за период с 7 по ДД.ММ.ГГГГ (т. 3, л.д. 56-110);
- справка № об исследовании документов ИП ФИО101, согласно которой денежные средства за поставленную ИП ФИО101 продукцию от ФИО3 за период с 7 по ДД.ММ.ГГГГ в кассу не поступили (т. 3, л.д. 127-206);
- протокол осмотра документов и приложение к нему, согласно которому осмотрена сшивка приходно-кассовых ордеров ИП ФИО101 с приложенными к ним копиями корешков доверенностей, полученных ФИО3, подтверждающие факт получения ФИО3 доверенностей для получения денежных средств у контрагентов в июле 2021 года (т. 4, л.д. 5-7, 9-379);
- справка ИП ФИО101 об отсутствии задолженности по заработной плате перед ФИО3 (т. 5, л.д. 26);
- заключение эксперта №, согласно которому подписи от имени ФИО3 в следующих документах:
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (ИП ФИО76);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (ИП ФИО76);
· лист из тетради расчетов с поставщиками (ИП ФИО48);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3361 рубль 71 копейка (ИП ФИО48);
· лист из тетради расчетов с поставщиками (строка 11 ФИО101 6 102 рубля 74 копейки за 14 июля) (ИП ФИО16);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5383 рубля 1 копейка (ИП ФИО91);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 292 рубля 58 копеек (ИП ФИО91);
· доверенность № от 15 июля (ФИО49);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (ИП ФИО28);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 022 рубля 70 копеек (ИП ФИО77);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 855 рублей 15 копеек (ИП ФИО77);
· лист из тетради расчетов с поставщиками (ИП ФИО78);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (ИП ФИО78);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (ИП ФИО78);
· лист из тетради расчета с поставщиками (ИП ФИО92);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (ИП ФИО79);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (ИП ФИО79);
· в тетради «Накладные» на странице 24, строчка «от 20.07. сумма 1 725 рублей 87 копеек, подпись, 27.07.» (ИП ФИО80);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (ИП ФИО39);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (ИП ФИО39);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (ИП ФИО15);
· лист из тетради расчетов с поставщиками (строка 2, строка 8) (OОО «Beгa);
· лист из тетради расчетов с поставщиками (ООО «Торгсервис»);
· доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ (ИП ФИО81);
· лист из тетради расчетов с поставщиками (ИП ФИО81) строка «ДД.ММ.ГГГГ сумма 4183 рубля 19 копеек», выполнены ФИО1 (т. 6, л.д. 8-13);
- заключение эксперта №, согласно которому в приказе № от ДД.ММ.ГГГГ и в трудовом договоре содержатся подписи ФИО1 (т. 6, л.д. 21-22);
- заключение эксперта №, согласно которому подписи от имени ФИО3 в следующих документах:
· лист (ООО «Кира»), 9 строчка - «ФИО101 14532 рубля 88 копеек;
· доверенность №, доверенность №, тетрадный лист формата А5, (6 строчка, 10 строчка) (ИП ФИО82):
· доверенность №, два тетрадных листа формата A5 (лист 1 запись от ДД.ММ.ГГГГ 8 строка, лист 2 - от ДД.ММ.ГГГГ 6 строка) (ИП ФИО17О.);
· доверенность №, тетрадный лист формата А 4 (21 строка) ООО «Торг-ком»;
· доверенность № (ИП ФИО18);
· доверенность №, тетрадный лист формата А5 (14 строка) ООО «Ник и Дан»;
· доверенность № (ИП ФИО66);
· доверенность №, доверенность №, тетрадный лист формата А4 (строка 17, запись ФИО101 2 253 рубля 54 копейки), тетрадный лист формата А 4 (5 строка, запись ФИО101 2577 рубля 83 копейки) ИП ФИО58A.;
· доверенность № (ООО «Вдохновение»);
· доверенность № (ИП ФИО43);
· доверенность №, тетрадный лист формата А5 (строка 13, 08.07 ФИО101) (ИП ФИО83);
· доверенность №, тетрадный лист формата А 5, (строка 19, 21) (ИП ФИО84), выполнены ФИО3 (т. 6, л.д. 31-34);
- заключение эксперта №, согласно которому подписи, расположенные в: доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 рублей 56 копеек в графе «Подпись лица, получившего доверенность»; доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 208 рублей 2 копейки в графе «Подпись лица, получившего доверенность»; на листе формата А4 (касса расчет с поставщиками магазина «Еврик») в графе «подпись БТК и производственного мастера (при возврате)» за 13 и ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО3 (т. 6, л.д. 43-45);
- заключение эксперта №, согласно которому подписи, расположенные на: листе тетради «касса расчет с поставщиками магазина «Продукты»» напротив фамилии ФИО101 и суммы 3 418 рублей 80 копеек за ДД.ММ.ГГГГ; листе тетради «касса расчет с поставщиками магазина «Продукты»» напротив фамилии ФИО101 и суммы 3 315 рублей 74 копейки за ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО3 (т. 6, л.д. 53-55);
- заключение эксперта №, согласно которому подпись, расположенная в доверенности № на сумму 4773 рубля 9 копеек от ДД.ММ.ГГГГ в графе «Подпись лица, получившего доверенность», выполнена ФИО3 (т. 6, л.д. 63-65);
- заключение эксперта №, согласно которому подписи, расположенные в: товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 665 рублей 87 копеек в правом нижнем углу под словом «Оплачено»; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 001 рубль 50 копеек в правом нижнем углу под словом «Оплачено»; в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62 983 рубля 22 копейки в графе «Подпись лица, получившего доверенность», выполнены ФИО3 (т. 6, л.д. 74-76);
- заключение эксперта №, согласно которому подпись, расположенная в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3357 рублей 65 копеек в графе «Подпись лица, получившего доверенность», выполнена ФИО3 (т. 6, л.д. 84-86);
- заключение эксперта №, согласно которому подписи, расположенные в: доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 945 рублей 34 копейки в графе «Подпись лица, получившего доверенность»; доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 578 рублей 64 копейки в графе «Подпись лица, получившего доверенность», выполнены ФИО3 (т. 6, л.д. 95-97);
- заключение эксперта №, согласно которому подпись, расположенная в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 036 рублей 82 копейки в графе «Подпись лица, получившего доверенность», выполнена ФИО3 (т. 6, л.д. 105-107);
- заключение эксперта №, согласно которому подпись от имени ФИО3, расположенная в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 416 рублей в графе «Подпись лица, получившего доверенность», выполнена ФИО3 (т. 6, л.д. 116-117);
- заключение эксперта №, согласно которому подпись от имени ФИО3, расположенная в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 446 рублей 95 копеек в графе «Подпись лица, получившего доверенность», выполнена ФИО3 (т. 6, л.д. 126-127);
- заключение эксперта №, согласно которому подпись от имени ФИО3, расположенная в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 895 рублей 75 копеек в графе «Подпись лица, получившего доверенность», выполнена ФИО3 (т. 6, л.д. 136-137);
- заключение эксперта №, согласно которому подписи от имени ФИО3, расположенные в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 689 рублей 46 копеек в графе «Подпись лица, получившего доверенность», в листе из тетради «Касса расчета с поставщиками ИП ФИО85» после фамилии «ФИО101» за ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО3 (т. 6, л.д. 146-148);
- заключение эксперта №, согласно которому подпись от имени ФИО3, расположенная в доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 532 рубля 88 копеек, в графе «Подпись лица, получившего доверенность», выполнена ФИО3 (т. 6, л.д. 157-158);
- заключение эксперта №, согласно которому отклонение между суммой полученных торговым представителем ИП ФИО101 - ФИО3 денежных средств от контрагентов и внесенных ею в кассу ИП ФИО101 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет 300275 рублей 84 копейки, в том числе по контрагентам: ИП ФИО85 - 9853 рубля 44 копейки, ИП ФИО13К. - 24388 рубля 57 копеек, ИП ФИО86 магазин «Продукты» по <адрес> -2036 рублей 82 копейки, ИП ФИО26 - 3357 рублей 65 копеек, ИП ФИО87 - 62983 рубля 22 копейки, ИП ФИО88 магазин «Солнечный» в <адрес> - 8523 рубля 98 копеек, ИП ФИО89 - 4773 рубля 9 копеек, ООО «Вега» магазин «Тройка» -2416 рублей, ООО «Скареднов» - 8895 рублей 75 копеек, ИП «ФИО58» магазин «Продуктовый» по <адрес>А - 6734 рубля 54 копеек, ИП ФИО90 -6747 рублей 78 копеек, ИП ФИО76 - 10889 рублей 14 копеек, ИП ФИО80 - 1725 рублей 87 копеек, ИП ФИО48 (в бухгалтерском учете ФИО24) -3361 рубль 71 копейка, ООО «Торгсервис» - 3788 рублей 35 копеек, ИП ФИО91 - 5951 рубль 66 копеек, ИП ФИО49 - 1734 рубля 97 копеек, ИП ФИО28 - 2948 рублей 35 копеек, ИП ФИО77 - 3612 рублей 27 копеек, ИП ФИО92 - 2145 рублей 40 копеек, ИП ФИО79 - 11580 рублей 56 копеек, ИП ФИО39 -7357 рублей 66 копеек, ИП ФИО15 -3672 рубля 40 копеек, ООО «Вега» магазин «Аленка» -7829 рублей 73 копейки, ИП ФИО16 -6102 рубля 74 копейки, ИП ФИО81 - 4183 рубля 19 копеек, ООО «Кира» - 14532 рубля 88 копеек, ИП ФИО82 - 17368 рублей 32 копейки, ИП ФИО84 - 4641 рубль 60 копеек, ИП ФИО93О. -9092 рубля 26 копеек, ООО «Торг-ком» -1745 рублей 46 копеек, ИП ФИО18 -3074 рубля 99 копеек, ИП ФИО66 -7198 рублей 99 копеек, ООО «Вдохновение» -1999 рублей 50 копеек, ИП ФИО43 -2016 рублей 60 копеек, ИП ФИО58 магазин «Советский» -3831 рубль 37 копеек, ООО «Ник и Дан» -5614 рублей 16 копеек, ИП ФИО94 -3137 рублей 15 копеек, ИП ФИО83 -8427 рублей 72 копейки, (т. 6, л.д. 180-244);
- заключение эксперта №, согласно которому подпись от имени ФИО3, расположенная в графе «Работник» договора о полной индивидуальной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена ФИО3 (т. 6, л.д. 252-253);
- заключение эксперта №, согласно которому подписи от имени ФИО3, расположенные в: журнале регистрации выданных доверенностей с ДД.ММ.ГГГГ - на 1 листе строка 24 от ДД.ММ.ГГГГ на листе 3 строка 11 от ДД.ММ.ГГГГ, на оборотной стороне листа 3 строка 24 от ДД.ММ.ГГГГ, на странице 4 с оборотной стороны на строке 2 от ДД.ММ.ГГГГ, на строке 24 от ДД.ММ.ГГГГ, на странице 5 строка 17 от ДД.ММ.ГГГГ, на оборотной стороне страницы 5 строка 1 от ДД.ММ.ГГГГ, на странице 6 строка 7 от ДД.ММ.ГГГГ, строка 25 от ДД.ММ.ГГГГ, оборотная сторона страницы 6 строка 23 от ДД.ММ.ГГГГ; в книге учета за июнь-июль 2021 года - листа 1 (оборотная сторона) строка 15 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 2 строка 22 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 2 (оборотная сторона) строка 28 от ДД.ММ.ГГГГ, оборотная сторона листа 3 строка 19 от ДД.ММ.ГГГГ, страница 5 строка 12 от ДД.ММ.ГГГГ, оборотная сторона листа 6 строка 14 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 8 (оборотная сторона) строка 2 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 9 строка 23 от ДД.ММ.ГГГГ, оборотная сторона листа 10 строка 17 от ДД.ММ.ГГГГ, оборотная сторона листа 11 строка 11 от ДД.ММ.ГГГГ, оборотная строка листа 12 строка 11 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 13 строка 30 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 14 строка 25 от ДД.ММ.ГГГГ, оборотная сторона листа 15 строка 23 от ДД.ММ.ГГГГ, оборотная сторона листа 16 строка 23 от ДД.ММ.ГГГГг., оборотная сторона листа 17 строка 10 от ДД.ММ.ГГГГ, оборотная сторона листа 18 строка 4 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 19 строка 18 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 20 строка 26 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 21 строка 17 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 23 строка 1, строка 29 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 24 строка 10 от ДД.ММ.ГГГГ, оборотная сторона листа 26 строка 4 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 27 строка 19 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 28 строка 24 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 29 строка 28 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 30 строка 15 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 32 строка 24 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 33 строка 27 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 34 строка 36 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 35 строка 31 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 36 строка 17 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 38 строка 5 от ДД.ММ.ГГГГ, оборотная сторона листа 40 строка 4 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 41 строка 23 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 42 строка 7 от ДД.ММ.ГГГГ, оборотная сторона листа 43 строка 15 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 44 строка 20 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 45 строка 18 от ДД.ММ.ГГГГ, лист 46 строка 22 от ДД.ММ.ГГГГг., лист 47 строка 8 от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО3 (т. 6, л.д. 261-264);
- протокол осмотра предметов, согласно которому при осмотре диска с информацией из ПАО «Сбербанк» установлено, что ДД.ММ.ГГГГ на счет ФИО3 были зачислены 18169 рублей 97 копеек (т. 7, л.д. 3-9).
Оценивая исследованные доказательства, суд пришел к выводу, что все они являются допустимыми, поскольку каких-либо нарушений требований уголовно-процессуального закона при их получении в ходе судебного разбирательства по делу не установлено.
Заключения экспертов в достаточной степени аргументированы, не вызывают неясности или двойного толкования, основаны на результатах объективных экспертных исследований, проведенных в соответствии с правилами и методиками проведения экспертиз соответствующих видов, содержат необходимые данные о лицах, их проводивших, получены в соответствии с требованиями закона и являются допустимыми. Оснований сомневаться в компетенции экспертов, их проводивших, не имеется, поскольку они имеют необходимое образование и опыт работы в соответствующей области. Каких-либо данных о заинтересованности экспертов в исходе уголовного дела, в ходе судебного разбирательства не получено.
Показания потерпевшего ФИО101, свидетелей Свидетель №4, ФИО119, ФИО120, Свидетель №3 (ФИО134), Свидетель №5, Свидетель №6, ФИО121, ФИО122, Свидетель №9, ФИО123, ФИО124, ФИО125, ФИО126, ФИО127, ФИО128, ФИО129, ФИО130, ФИО131, ФИО132, ФИО133, ФИО135, ФИО136, ФИО137, ФИО138, ФИО139, ФИО140 суд признает достоверными, поскольку они подробны и категоричны, согласуются между собой и дополняют друг друга, а также подтверждаются вышеуказанными письменными материалами дела, в том числе, протоколами осмотров мест происшествий и документов, копиями приказов и должностных инструкций, заключениями экспертов.
Существенных противоречий в показаниях потерпевшего и свидетелей суд не усматривает, при этом отмечает, что все они, за исключением свидетелей Свидетель №4 и ФИО27, достаточно детально и уверенно пояснили о произошедших событиях и действиях подсудимой ФИО3, связанных с присвоением денежных средств ИП ФИО101, и их показания имеют значение для правильного установления всех фактических обстоятельств дела.
Что касается противоречий в показаниях свидетелей ФИО141 и ФИО142 относительно слежки, то суд расценивает их как несущественные, поскольку они не опровергают установленные судом обстоятельства.
Данных о личной заинтересованности потерпевшего и свидетелей в неблагоприятном для подсудимой исходе уголовного дела в судебном заседании не установлено. При этом суд отмечает, что все они перед началом допроса были предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний.
Показания подсудимой ФИО3 в судебном заседании суд в основном расценивает как достоверные, за исключением показаний о том, что денежные средства, полученные в торговых точках, она присваивала лишь на протяжении последних двух недель перед увольнением.
Приходя к такому выводу, суд отмечает, что в основном показания ФИО3 о присвоении ею денежных средств, полученных по доверенностям ИП ФИО101 в торговых точках согласуются с показаниями свидетелей Свидетель №3 (ФИО143), ФИО144 с протоколами осмотров мест происшествий и предметов и заключениями экспертов, удостоверивших факт подписания ФИО3 документов о получении ею денежных средств в торговых точках и их не сдачи в кассу ИП ФИО101.
Вместе с тем показания подсудимой ФИО3 о том, что она не сдала в кассу лишь денежные средства, полученные ею в течение последних двух недель, суд расценивает как несостоятельные, поскольку они опровергаются показаниями свидетелей ФИО145 о том, что ФИО3 получала от них денежные средства за поставленную от ИП ФИО101 продукцию и не сдавала их в кассу, начиная с ДД.ММ.ГГГГ Данные показания согласуются с протоколами осмотра документов – доверенностей и листов тетрадей «Расчет с поставщиками», а также заключениями почерковедческих экспертиз.
Суд также принимает во внимание и то, что ФИО3 в судебном заседании подтвердила, что обратила в свою пользу денежные средства на общую сумму 300275 рублей 84 копейки.
Совокупность представленных стороной обвинения доказательств достаточна для установления причастности и вины подсудимой ФИО3 в присвоении вверенных ей денежных средств ИП ФИО101 в крупном размере.
Так, факт трудоустройства ФИО3 у ИП ФИО101 в исследуемый период и наличие у нее права на получение денежных средств по доверенности в торговых точках за поставленный товар подтверждается копиями приказов о трудоустройстве и увольнении, должностной инструкции и договора о полной материальной ответственности.
Получение Потоскуевой от: ИП ФИО146, ИП ФИО147, ИП ФИО148, ИП ФИО149, ИП ФИО150, ИП ФИО151, ИП ФИО152, ООО «Вега», ООО «Скареднов», ИП ФИО153, ИП ФИО154, ИП ФИО156, ИП ФИО155, ООО «Торгсервис», ИП ФИО157, ИП ФИО158, ИП ФИО159, ИП ФИО160, ИП ФИО161, ИП ФИО162, ИП ФИО163, ИП ФИО164, ИП ФИО165, ИФИО22, ООО «Кира», ИП ФИО166, ИП ФИО167, ИП ФИО50, ООО «Торг-ком», ИП ФИО168, ИП ФИО169, ООО «Вдохновение», ИП ФИО170, ООО «Ник и Дан», ИП ФИО171, ИП ФИО172 денежных средств в период с 7 по ДД.ММ.ГГГГ, суммы полученных денежных средств и места их получения достоверно установлены в судебном заседании, подтверждаются показаниями Свидетель №3 (ФИО173, протоколами осмотров мест происшествий и документов и заключением эксперта №.
То обстоятельство, что полученные ФИО3 в указанный период в торговых точках денежные средства в размере 300275 рублей 84 копейки, не были сданы в кассу ИП ФИО101, помимо показаний самой подсудимой, подтверждается показаниями потерпевшего ФИО101, свидетеля Свидетель №3 (ФИО50) и заключением эксперта №.
Суд пришел к выводу о том, что ФИО3 присвоила вверенные ей представителями торговых точек денежные средства в размере 300275 рублей 84 копейки за поставленную ИП ФИО101 продукцию, поскольку получила их на основании имеющихся у нее доверенностей от ИП ФИО101 на право получать денежные средства и не сдала их в кассу ИП ФИО101.
О наличии в действиях ФИО3 корыстного умысла свидетельствует тот факт, что подсудимая без ведома и разрешения ИП ФИО101, обратила в свою пользу принадлежащие ему денежные средства, полученные в торговых точках за поставленную продукцию, причинив тем самым ИП ФИО101 материальный ущерб.
Доводы защиты о самоуправстве ФИО3, поскольку она обратила в свою пользу денежные средства в счет возмещения ущерба, причиненного ИП ФИО101 в результате хищения у нее денежных средств осенью 2020 года и невыплаты заработной платы в полном объеме, суд расценивает как надуманные.
Приходя к такому выводу, суд отмечает, что стороной защиты не были представлены какие-либо доказательства, подтверждающие наличие у ИП ФИО101 задолженности перед подсудимой по заработной плате и размере такой задолженности. При этом эти доводы опровергаются сведениями, представленными ИП ФИО101 об отсутствии задолженности по заработной плате перед ФИО3, которые также согласуются как с показаниями потерпевшего ФИО101, так и с показаниями свидетеля Свидетель №3 (ФИО50).
Доводы ФИО3 о хищении у нее осенью 2020 года денежных средств из автомобиля лицами, из числа руководства ИП ФИО101, также не подтверждены какими-либо из исследованных судом доказательств и основаны на предположении. Приходя к такому выводу, суд отмечает, что ФИО3 по факту хищения у нее денежных средств в правоохранительные органы не обращалась и не сообщала о данном факте ни по месту работу, ни своим родственникам и знакомым, а в последующем возместила сумму недостачи в добровольном порядке из собственных средств.
Доводы защиты о слежке за ФИО174 не опровергают выводы суда, поскольку как следует из показаний ФИО3, она за собой слежки не замечала. Суд также учитывает, что из показаний подсудимой ФИО3 усматривается, что ее автомобиль в ее отсутствие, когда в нем находились денежные средства, был заперт, по возвращении к автомобилю она сама открыла его и автомобиль каких-либо повреждений и признаков взлома не имел.
Размер причиненного ИП ФИО101 ущерба в сумме 300275 рублей 84 копейки достоверно установлен в судебном заседании, подтверждается заключением эксперта №, показаниями потерпевшего ФИО101 и подсудимой ФИО3, и сторонами не оспаривался.
Согласно примечания 4 к ст. 158 УК РФ, установленный судом размер ущерба является крупным.
Таким образом, исходя из установленных судом фактических обстоятельств дела, суд квалифицирует действия ФИО3 по ч. 3 ст. 160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в крупном размере.
При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ФИО3 преступления, данные о личности подсудимой, которая участковым уполномоченным полиции характеризуется удовлетворительно, на профилактических учетах у нарколога и психиатра не состоит, ее состоянии здоровья, а также влияние наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи.
Смягчающим наказание Потоскуевой обстоятельством суд признает добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, а, руководствуясь положениями ч. 2 ст. 61 УК РФ также частичное признание вины в судебном заседании.
Оснований для признания в качестве смягчающих наказание Потоскуевой обстоятельств активного способствования раскрытию и расследованию преступления суд не усматривает, поскольку какие-либо доказательства, подтверждающие данное обстоятельство, в судебном заседании не исследовались, какой-либо до этого не известной и полезной для раскрытия и расследования уголовного дела информации Потоскуева органам следствия не сообщила, активных действий, направленных на оказание помощи органам расследования, не совершала, а уголовное дело возбуждено в отношении ФИО3 по заявлению потерпевшего о присвоении ею принадлежащих ИП ФИО101 денежных средств.
Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО3, судом не установлено.
Суд не находит оснований для применения положений ст. 64 УК РФ при назначении подсудимой наказания, поскольку признанные судом смягчающие ее наказание обстоятельства, существенно не уменьшают степень общественной опасности совершенного ею преступления, а потому не являются исключительными.
Учитывая обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного ФИО3 умышленного деяния, способа совершения преступления, степени реализации преступных намерений, мотива, цели совершения деяния, характера и последствий содеянного, данные о личности подсудимой, суд не находит оснований для изменения ей категории преступления в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ на менее тяжкую.
Принимая во внимание обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного ФИО3 деяния, в целях восстановления социальной справедливости, исправления подсудимой и предупреждения совершения ею новых преступлений, принимая во внимание вышеуказанные данные о личности подсудимой, которая к уголовной ответственности привлекается впервые, суд полагает возможным назначить ФИО3 за совершенное ею преступление наказание в виде штрафа, поскольку пришел к выводу о том, что назначение ФИО1 данного вида наказания сможет повлиять на ее исправление и будет достаточным для достижения целей наказания в отношении подсудимой.
При определении размера штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение подсудимой, состояние ее здоровья, наличие образования, и возможность получения дохода в будущем.
Поскольку потерпевший ФИО101 в судебном заседании отказался от поддержания исковых требований в части взыскания с ФИО3 350721 рубля 30 копеек в счет возмещения причиненного преступлением материального ущерба, суд прекращает производство по нему.
Гражданский иск потерпевшего ФИО101 о взыскании с подсудимой ФИО3 500000 рублей в счет компенсации причиненного преступлением морального вреда, суд находит частично обоснованным и на основании положений ст.ст. 151, 1099-1101 ГК РФ подлежащим частичному удовлетворению, а именно на сумму 20 000 рублей. При определении размера компенсации морального вреда, подлежащего взысканию с подсудимой, суд принимает во внимание фактические обстоятельства дела, характер причиненных потерпевшему нравственных страданий, обусловленных хищением денежных средств, с учетом индивидуальных особенностей его личности и возраста, имущественного положения виновной и другие заслуживающие внимания обстоятельства, в том числе требования разумности и справедливости.
Процессуальные издержки в виде денежных сумм, подлежащих выплате: адвокату ФИО9, участвовавшей в ходе предварительного расследования по делу в качестве защитника по назначению, в сумме 18294 рубля 20 копеек, на основании ст. 132 УПК РФ подлежат взысканию с подсудимой ФИО3 в доход государства (федерального бюджета), поскольку судом не установлено оснований для освобождения подсудимой от возмещения этих издержек.
Учитывая, что в судебном заседании Потоскуева отказалась от услуг защитника и последний был назначен ей по инициативе суда, ФИО3 на основании ч. 4 ст. 132 УПК РФ подлежит освобождению от взыскания с нее процессуальных издержек в размере 32834 рубля 80 копеек, подлежащих выплате адвокату ФИО9 за участие в ходе судебного разбирательства по делу в качестве защитника по назначению.
С учетом положений п. 1.1 ч. 2 ст. 131 УПК РФ расходы потерпевшего, связанные с выплатой им вознаграждения своему представителю, оплачиваются из средств федерального бюджета. Суммы, выплаченные потерпевшему на покрытие этих расходов, являются процессуальными издержками и взыскиваются с осужденных или относятся на счет средств федерального бюджета.
Как установлено в судебном заседании, после поступления уголовного дела в суд, ДД.ММ.ГГГГ потерпевшим ФИО101 заключено соглашение на оказание юридической помощи с адвокатом ФИО8 на сумму 70000 рублей, которые были выплачены представителю в полном объеме, что подтверждается представленными квитанцией и соглашением.
Вместе с тем, учитывая длительность судебного разбирательства, количество проведенных судебных заседаний, в которых представитель потерпевшего не всегда участвовал, размер денежных средств, подлежащих выплате защитнику подсудимой за участие во всех судебных заседаниях, а также требования разумности и справедливости, суд пришел к выводу о возможности выплаты потерпевшему ФИО101 в счет возмещения процессуальных издержек по делу 30000 рублей.
Процессуальные издержки в виде денежных сумм, подлежащих выплате потерпевшему ФИО101 за участие его представителя в размере 30000 рублей, на основании ст. 132 УПК РФ подлежат взысканию с подсудимой ФИО3 в доход государства (федерального бюджета), поскольку судом не установлено оснований для освобождения подсудимой от возмещения этих издержек.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 302-304, 307-309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
признать ФИО3 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 200000 (двести тысяч) рублей.
Штраф подлежит уплате в доход федерального бюджета в течение 60 дней со дня вступления приговора в законную силу по следующим реквизитам: УФК по <адрес> (УМВД России по <адрес> л/с <***>), 640008, <адрес>, дата регистрации - ДД.ММ.ГГГГ, ОГРН <***>, ИНН/КПП <***>/450101001, Банк отделение Курган Банка России/УФК по <адрес>, к/с 40102810345370000037, р/с <***>, БИК 013735150, ОКТМО 37701000, КБК 18811603121010000140.
Меру пресечения ФИО3 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения, а после вступления – отменить.
По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства: приходно-кассовые ордера, листы из тетрадей расчета с поставщиками, доверенности, расходные накладные, акты сверок, кассовую книгу, договоры, диски, хранящиеся в уголовном деле, - хранить в уголовном деле.
Гражданский иск потерпевшего ФИО5 №1 о взыскании с подсудимой ФИО3 в счет возмещения причиненного преступлением морального вреда 500000 рублей удовлетворить частично и взыскать с ФИО3 в пользу ФИО5 №1 20000 (двадцать тысяч) рублей.
Производство по гражданскому иску потерпевшего ФИО5 №1 о взыскании с подсудимой ФИО3 в счет возмещения причиненного преступлением материального ущерба 350721 рубля 30 копеек, - прекратить.
Арест, наложенный на имущество ФИО3 – автомобиль «Лада XRAY» 2017 г.в., государственный регистрационный знак № не снимать с целью обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска.
Выплатить потерпевшему ФИО5 №1 за счет средств федерального бюджета в счет возмещения затрат на услуги представителя – адвоката ФИО8 30000 (тридцать тысяч) рублей.
Взыскать с подсудимой ФИО3 в доход государства (федерального бюджета) процессуальные издержки в размере 48294 рубля 20 копеек.
Освободить подсудимую ФИО3 от взыскания с нее процессуальных издержек по делу в размере 32834 рубля 80 копеек.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Курганский областной суд в течение 15 суток со дня его постановления путем принесения апелляционной жалобы или представления через Курганский городской суд. В случае апелляционного обжалования приговора осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции путем указания об этом в апелляционной жалобе или отдельном заявлении.
Председательствующий С.А. Лушников