Дело 5-94/2023

УИД №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

13 марта 2023 года <адрес>

Судья Буденновского городского суда <адрес> Каблахов Р.Д., рассмотрев в открытом судебном заседании в здании Буденновского городского суда <адрес> материалы дела об административном правонарушении в отношении должностного лица:

ФИО1, <данные изъяты>,

в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

16 января 2023 года ведущим юрисконсультом юридического отдела Отделения по Ставропольскому краю Южного главного управления Центрального Банка Российской Федерации Д.О.С. на основании ст.ст. 28.2, 28.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушений (далее - КоАП РФ), Указания Банка России от 10.09.2020 № 5542-У «О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях», приказа отделения по Ставропольскому краю Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Отделение Ставрополь) от 16.09.2022 № ОДТ307-397 «О перечне должностных лиц Отделения Ставрополь, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях», составлен протокол об административном правонарушении в отношении должностного лица – генерального директора Акционерного общества «<данные изъяты>» (далее – <данные изъяты> ФИО1 за нарушение эмитентом срока раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными актами, а именно нарушение срока, установленного пунктом 58.2 Положения Банка России №714-П для раскрытия информации, предусмотренной пунктом 1.1 статьи 92 Федерального закона № 208-ФЗ - годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2021 год вместе с аудиторским заключением к ней.

Действия генерального директора АО «<данные изъяты>» ФИО1 должностным лицом квалифицированы по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ.

В судебное заседание должностное лицо, привлекаемое к административной ответственности – генеральный директор АО «<данные изъяты>» ФИО1 не явился, извещенный о времени и месте надлежащим образом, что подтверждается уведомлением о вручении заказного письма. Ходатайство об отложении судебного заседания от ФИО1 не поступало, в связи с чем, полагаю возможным рассмотреть дело об административном правонарушении в отсутствии привлекаемого должностного лица.

В судебное заседание потерпевшая Ш.Н.П. не явилась, извещенная о времени и месте надлежащим образом, что подтверждается уведомлением о вручении заказного письма. Ходатайство об отложении судебного заседания от Ш.Н.П. не поступало, в связи с чем, полагаю возможным рассмотреть дело об административном правонарушении в отсутствии потерпевшей Ш.Н.П.

Представитель Отделения по Ставропольскому краю Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, извещенный о времени и месте надлежащим образом, в судебное заседание не явился, направив ходатайство о рассмотрении в отсутствии представителя Отделения Ставрополь. В связи с чем, полагаю возможным рассмотреть дело об административном правонарушении в отсутствии должностного лица.

Изучив материалы административного дела, прихожу к следующему.

В соответствии с частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

Определением заместителя управляющего Отделением по Ставропольскому краю Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации ФИО2 в Буденновский городской суд переданы материалы дела об административном правонарушении в отношении должностного лица – генерального директора АО «<данные изъяты>» ФИО1 по части 2 статьи 15.19 КоАП РФ.

Согласно выписки из Единого государственного реестра юридических лиц генеральным директором АО «<данные изъяты>» является ФИО1 (ГРН внесения записи №, дата внесения записи 24.11.2020).

Из материалов дела установлено, что Ш.Н.П., являющаяся акционером и владельцем ценных бумаг АО «<данные изъяты>» обратилась в Управление службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг в Южном федеральном округе Банка России (вх. № № от 04.10.2022) с обращением, в котором просит провести проверку в отношении должностного лица генерального директора АО «<данные изъяты>» ФИО1 допустившего нераскрытие годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2021 год вместе с аудиторским заключением и размещением на информационном портале «Интерфакс» с нарушением установленного срока.

Согласно статье 76.2 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов.

В соответствии с предписанием банка России о предоставлении документов И.О. начальника отдела поведенческого надзора № Управления службы по защите прав потребителей и обеспечения доступности финансовых услуг в Южном федеральном округе Д.К.В. предписывает обществу в течение 10 календарных дней с даты получения предписания предоставить в управление службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг согласно списка.

В связи с вступлением с 01.09.2014 в силу Федерального закона от 05.05.2014 № 99-ФЗ из Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) исключается понятие типов акционерных обществ (открытые и закрытые) и вводится понятие публичных и непубличных акционерных обществ (статья 66.3 ГК РФ в редакции Федерального закона № 99-ФЗ).

Согласно пункту 1 статьи 66.3 ГК РФ публичным является акционерное общество, акции которого и ценные бумаги которого, конвертируемые в его акции, публично размещаются (путем открытой подписки) или публично обращаются на условиях, установленных законами о ценных бумагах. Правила о публичных обществах применяются также к акционерным обществам, устав и фирменное наименование которых содержит указание на то, что общество является публичным.

В соответствии с п. 2 ст. 66.3 ГК РФ, общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество, которое не отвечает признакам, указанным в пункте 1 статьи 66.3 ГК РФ, признаются непубличными.

В соответствии с пунктом 2 статьи 66.3 ГК РФ, общество с ограниченной отвесностью и акционерное общество, которое не отвечает признакам, указанным в пункте 1 статьи 66.3 ГК РФ, признаются непубличными.

Обязанность осуществлять раскрытие информации на рынке ценных бумаг, а также условия возникновения такой обязанности предусмотрены статьей 92 Федерального закона № 208-ФЗ, статьей 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Положением Банка России № 714-П и распространяется на публичные акционерные общества, непубличные акционерные общества с числом акционеров более пятидесяти, на непубличные акционерные общества в случае публичного размещения ими облигаций или иных ценных бумаг.

Банком России установлено, что ценные бумаги Общества не включены в списки ценных бумаг, допущенных к торгам на данных торговых площадках. Отсутствуют сведения о публичном обращении бумаг эмитента и на неорганизованном рынке.

Таким образом, Общество не обладает признаками публичного общества, установленными пунктом 1 статьи 66.3 части первой ГК РФ.

В соответствии с пунктом 1.1. статьи 92 Федерального закона № 208-ФЗ, непубличное общество с числом акционеров более пятидесяти обязано раскрывать годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации на рынке ценных бумаг.

Вместе с тем, согласно отчетности, предоставляемой в Банк России со стороны АО «НРК-Р.О.С.Т.», осуществляющего ведение реестра владельцев ценных бумаг Общества, количество акционеров Общества превышает 50 <данные изъяты> в связи с чем, на Общество возлагается обязанность по раскрытию информации, предусмотренной пунктом 1.1 статьи 92 Федерального закона № 208-ФЗ, пунктом 56.6 Положения Банка России № 714-П.

В соответствии с пунктом 56.6 Положения Банка России № 714-П, непубличное акционерное общество с числом акционеров более 50, не осуществившее (не осуществляющее) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, обязано раскрывать: годовой отчет непубличного акционерного общества; годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность непубличного акционерного общества вместе с аудиторским заключением о ней; сведения о приобретении непубличным акционерным обществом более 20 процентов голосующих акций другого акционерного общества.

Пунктом 58.1 Положения Банка России № 714-П определено, что акционерное общество в соответствии со статьей 92 Закона № 208-ФЗ обязано раскрывать информацию в форме годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Согласно пункту 58.2 Положения Банка России № 714-П, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества раскрывается вместе с аудиторским заключением о ней путем опубликования ее текста на странице в сети «Интернет» в срок не позднее 3 дней с даты составления аудиторского заключения о ней, но не позднее 120 дней с даты окончания отчетного года.

Таким образом, последний день срока для размещения годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2021 год в 2022 году - 30.04.2022.

Из представленных АО «<данные изъяты> документов и пояснений следует, что на годовом общем собрании акционеров Общества, проведенном 28.06.2021, аудитором был утвержден ООО «РАЦ «АСТ-АБИКО» (Протокол от 29.06.2021).

Общество сообщило, что 14 марта 2022 в адрес АО «<данные изъяты>» поступило письмо исх. № от 10.03.2022) о том, что ООО «РАЦ «АСТ-АБИКО» не имеет возможности оказать услугу по аудиту из-за большой загруженности.

Советом директоров АО «<данные изъяты>» было принято решение созвать 30.03.2022 внеочередное общее собрание акционеров Общества, на котором акционерами принято решение утвердить аудитора для проверки бухгалтерской отчетности по итогам работы за 2021 год ООО «Регион - Аудит» (Протокол от 30.03.2022).

23.04.2022 Общество направило бухгалтерскую отчетность Общества по итогам 2021 года для проверки ООО «Регион - Аудит». Аудиторское заключение было предоставлено Обществу 20.05.2022.

В соответствии с представленными Обществом документами и пояснениями, годовая бухгалтерская отчетность Общества за 2021 год вместе с аудиторским заключением о ней была размещена на сайте сервиса раскрытия информации «Интерфакс» в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» 25.05.2022 после оплаты Обществом услуг ООО «Интерфакс - ЦРКИ» в системе раскрытия информации.

На сайте сервиса раскрытия информации «Интерфакс» в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по web-адресу: <данные изъяты> также содержатся сведения о размещении 25.05.2022 текста годовой бухгалтерской отчетности Общества за 2021 год вместе с аудиторским заключением ООО «Регион - Аудит».

Таким образом, Общество, опубликовав 25.05.2022 на сайте текст годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности АО «<данные изъяты> за 2021 год вместе с аудиторским заключением о ней, исполнило обязанность по раскрытию информации, предусмотренную пунктом 1.1 статьи 92 Федерального закона № 208-ФЗ, с нарушением срока, установленного, пунктом 58.2 Положения Банка России № 714-П (не позднее 120 дней с даты окончания отчетного года).

В статье 53 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

В соответствии с частью 1 статьи 69 Федерального закона № 208-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) или единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) и коллегиальным исполнительным органом общества (правлением, дирекцией).

Согласно пункту 2 статьи 69 Федерального закона № 208-ФЗ к компетенции исполнительного органа общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц, полученным из информационного ресурса Федеральной налоговой службы в сети Интернет (www.nalog.ru), генеральным директором Общества является ФИО1 (ГРН внесения записи №, дата внесения записи 24.11.2020).

В соответствии со статьей 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей. В соответствии с примечанием к указанной статье, совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители организаций несут административную ответственность как должностные лица.

Как должностное лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, генеральный директор Общества ФИО1 обязан был обеспечить своевременное раскрытие Обществом информации в соответствии с требованиями пункта 58.2 Положения Банка России №714-П, регламентирующим порядок раскрытия информации непубличным акционерным обществом.

Вина генерального директора АО «<данные изъяты> ФИО1 в совершении административного правонарушения подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами, а именно: протоколом «№ об административном правонарушении от 16.01.2023; доверенностью №№ от 29.04.2022; доверенностью № № от 16.07.2021; определением о передаче протокола об административном правонарушении от 17.01.2023; списком внутренних почтовых отправлений; сопроводительными письмами от 18.01.2023; сопроводительным письмом от 16.01.2023; ходатайством Ш.Н.П. от 16.01.2023; определением от 24.06.2022; определением от 30.11.2022; Выпиской из ЕГРЮЛ; заявлением ФИО1 от 12.01.2023; списками внутренних почтовых отправлений; отчетами об отслеживании отправления с почтовыми идентификаторами; копиями почтовых конвертов; уведомлением от 05.12.2022, 07.12.2022, 19.12.2022, 20.12.2022; уведомлениями телеграфом; определением об отказе в удовлетворении ходатайства от 19.12.2022; заявлением ФИО1 от 19.12.2022; ходатайством Ш.Н.П. от 19.12.2022; Выпиской из ЕГРЮЛ; обращением в интернет-приемную от 02.10.2022; обращение Ш.Н.П. от 01.10.2022; Выпиской из реестра владельцев ценных бумаг на дату 22.12.2021; предписанием Банка России о предоставлении документов от 12.10.2022; письмом АО «<данные изъяты>» от 25.10.2022 №; распечатанной страницей с сайта ООО «Интерфакс – ЦРКИ»; аудиторским заключением от 05.04.2021; распечаткой из Ленты новостей ООО «Интерфакс – ЦРКИ» от 19.10.2022; протоколом годового общего собрания акционеров АО «<данные изъяты>» от 29.06.2021; протоколом № заседания совета директоров АО «<данные изъяты>» от 03.02.2022; протоколом № заседания совета директоров АО «<данные изъяты>» от 24.02.2022; письмом ООО «РАЦ «АСТ-АБИКО» от 10.03.2022 №; бюллетенем для голосования на внеочередном общем собрании акционеров АО «<данные изъяты>»; уведомлением; протоколом внеочередного общего собрания акционеров АО «<данные изъяты>» от 30.03.2022; счетом от 24.05.2022; аудиторским заключением независимого аудитора по финансовой (бухгалтерской) отчетности АО «<данные изъяты>» за 2021 г.; протоколом № заседания совета директора АО «<данные изъяты> от 06.08.2019; должностной инструкцией корпоративного секретаря АО «<данные изъяты>»; положением о секретаре совета директоров; бюллетенем для голосования на общем внеочередном собрании акционеров АК «<данные изъяты>»; протоколом № заочного заседания совета директоров АО «<данные изъяты>» от 11.09.2022; протоколом № заседания совета директоров АО «<данные изъяты>» от 29.06.2021; протоколом № заседания совета директоров АО «<данные изъяты>» от 05.07.2022; приказом генерального директора АО «<данные изъяты>» от 09.01.2019; приказом генерального директора АО «<данные изъяты>» от 09.10.2022; приказом генерального директора АО «<данные изъяты>» от 30.04.2021; приказом генерального директора АО «<данные изъяты>» от 10.01.2022; приказом генерального директора АО «<данные изъяты>» от 05.07.2022; Указанием Банка России от 29.07.2022; приказом Отделения Ставрополь от 16.09.2022; приказом Отделения Ставрополь от 18.09.2020; приказом Отделения Ставрополь от 06.05.2022.

В соответствии со ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

При таких обстоятельствах действия (бездействие) генерального директора АО «<данные изъяты>» ФИО1, выразившееся в неосуществлении своих должностных обязанностей по обеспечению своевременного раскрытия Обществом информации, предусмотренной требованиями пункта 58.2 Положения Банка России №714-П, приведшее к нарушению АО «<данные изъяты>» срока раскрытия информации о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за 2021 год вместе с аудиторским заключением о ней, следует квалифицировать по части 2 статьи 15.19 КоАП РФ, как нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации.

В соответствии со статьей 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации об акционерных обществах составляет 1 год.

Срок давности на момент рассмотрения дела об административном правонарушении, не истек.

При назначении вида и меры наказания учитываются характер и степень общественной опасности содеянного административного правонарушения, совершенного деяния, личность виновного.

Обстоятельств смягчающих и отягчающих административную ответственность должностного лица ФИО1 не установлено.

С учетом изложенного, прихожу к выводу, что целям административного наказания будет соответствовать назначение должностному лицу генеральному директору АО «<данные изъяты>» ФИО1 наказание в виде административного штрафа, поскольку данное административное наказание предусмотрено санкцией ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ, в соответствии с требованиями ст. 3.1 и ст. 4.1 КоАП РФ, с учетом характера и обстоятельств совершенного правонарушения, его последствий, личности виновного, административное правонарушение ФИО1 совершено впервые, и будет являться справедливым и соразмерным содеянному, оснований для назначения наказания в виде дисквалификации не усматривается.

Руководствуясь ст. ст. 29.9 - 29.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать должностное лицо - генерального директора Акционерного общества «<данные изъяты>» ФИО1, <данные изъяты>, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подвергнув его наказанию в виде административного штрафа в размере 35 000 (тридцать пять тысяч) рублей.

Разъяснить, что в соответствии со ст. 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен не позднее 60 дней со дня вступления данного постановления в законную силу. Реквизиты для уплаты штрафа: <данные изъяты>.

По истечении указанного 60-дневного срока в случае отсутствия в суде документа об уплате штрафа данное постановление направляется в службу судебных приставов для принудительного исполнения и составления протокола по ст. 20.25 ч. 1 КоАП РФ, которая предусматривает штраф в двукратном размере неуплаченного штрафа либо административный арест на срок до 15 суток.

Постановление может быть обжаловано в Ставропольский краевой суд через Буденновский городской суд Ставропольского края в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья Р.Д. Каблахов