Дело № 5-221/2023

УИД № 66RS0005-01-2023-002527-27

Постановление

о назначении административного наказания

13 июня 2023 г. г. Екатеринбург

Судья Октябрьского районного суда г. Екатеринбурга Свердловской области Брагин М.П., рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении публичного акционерного общества Банк Синара, юридический адрес: ******,

Установил:

28.04.2023 старшим государственным налоговым инспектором отдела оперативного контроля Управления ФНС России по Республике Карелия ФИО6 составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении ПАО Банк Синара.

В судебном заседание представитель ПАО Банк Синара ФИО1 вину в совершении административного правонарушения не признала, просила прекратить производство по делу об административном правонарушении в связи с отсутствием события и состава правонарушения, поскольку истребуемые должностным лицом сведения являются банковской тайной, при этом положениями действующего законодательства представление банком таких сведений должностному лицу осуществляется только в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Изучив материалы дела об административном правонарушении, прихожу к следующим выводам.

Ответственность по ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена за умышленное невыполнение требований прокурора, вытекающих из его полномочий, установленных федеральным законом, а равно законных требований следователя, дознавателя или должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении.

Согласно ст. 26.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях должностное лицо, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, вправе вынести определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела, в том числе сведений (информации), необходимых для расчета размера административного штрафа. Истребуемые сведения должны быть направлены в трехдневный срок со дня получения определения, а при совершении административного правонарушения, влекущего административный арест либо административное выдворение, незамедлительно. При невозможности представления указанных сведений организация обязана в трехдневный срок уведомить об этом в письменной форме должностное лицо, вынесшее определение.

Как следует из материалов дела, в ходе проведения административного расследования по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении ФИО9 06.03.2023 должностным лицом вынесено определение № 27-13/27 от 06.03.2023 об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении, во исполнение которого на ПАО Банк Синара возложена обязанность в трехдневный срок с момента его получения предоставить следующие сведения и документы: выписки по операциям по расчетным (лицевым) счетам ФИО10 за период с 01.01.2020 по 01.02.2023: 40817810125921405110; 40817810025921405058; в случае наличия у ФИО11 расчетных (лицевых) счетов, не поименованных выше, представить по ним информацию (номер, дату открытия), а также выписки по операциям по расчетному (лицевому) счету за указанный период; в выписках отразить идентифицирующие сведения (для идентификации и последующего опроса – наименование, ФИО, ИНН (при наличии сведений)) физических и юридических лиц, осуществивших перевод (зачисление) денежных средств на счета ФИО12, а также отразить основание для их зачисления; копии договоров об открытии расчетных счетов (иных договоров), на основании которых открыты указанные банковские счета; подтвердить/опровергнуть информацию о том, что ФИО13 использует дистанционное банковское обслуживание соответствующих расчетных счетов (банк-онлайн, интернет банкингом, интернет-банком и т.п.); предоставить информацию о номерах банковских карт (последние 4 цифры), которые соответствуют («привязаны») к расчетным счетам ФИО14

Копия определения направлена ПАО Банк Синара 06.03.2023 посредством почтовой связи заказной почтовой корреспонденцией по юридическому адресу общества (почтовый идентификатор 80087282935202) и получена адресатом 12.04.2023.

14.03.2023 от ПАО Банк Синара в адрес должностного лица посредством почтовой связи заказной почтовой корреспонденцией направлены письменные объяснения, в которых отказано в представлении вышеуказанных сведений, поскольку таковые являются банковской тайной. Указанные объяснения поступили должностному лицу 22.03.2023.

Таким образом, банком 17.03.2023 совершено правонарушение, предусмотренное ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Событие административного правонарушения и виновность ПАО Банк Синара в его совершении подтверждаются исследованной в судебном заседании совокупностью относимых и допустимых доказательств: составленным в соответствии с требованиями ст. 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях протоколом об административном правонарушении № 27-13/27 от 28.04.2023; определением о возбуждении дела и проведении административного расследования от 01.02.2023; определением об истребовании сведений от 06.03.2023; объяснениями Банка от 14.03.2023; пояснениями Банка на уведомление о составлении протокола об административном правонарушении; объяснениями представителя в судебном заседании.

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

ПАО Банк Синара не представлено доказательств принятия всех зависящих от него мер по исполнению требований должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении, что позволяет прийти к выводу о виновности юридического лица в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Доводы представителя об отсутствии в действиях банка события и состава правонарушения, а также обоснованности отказа в представлении сведений в соответствии с положениями ст. 857 ГК РФ и ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» считаю несостоятельными, поскольку в соответствии с Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденном Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 Федеральная налоговая служба (ФНС России) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов, сборов и страховых взносов, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет иных обязательных платежей, за производством и оборотом табачной продукции, за применением контрольно-кассовой техники, а также функции органа валютного контроля в пределах компетенции налоговых органов.

Согласно положений ст. 82 Налогового кодекса Российской Федерации налоговым контролем признается деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном настоящим Кодексом. Налоговый контроль проводится должностными лицами налоговых органов в пределах своей компетенции посредством налоговых проверок, получения объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сбора, плательщиков страховых взносов, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), а также в других формах, предусмотренных настоящим Кодексом.

Кроме того, в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях налоговые органы наделены полномочиями возбуждать дела об административных правонарушениях и проводить административное расследование, в том числе истребовать необходимые сведения в рамках производства по делам об административных правонарушениях.

В данном случае должностным лицом в рамках возбужденного дела об административном правонарушении проверялась информация о нарушении требований налогового законодательства в связи с размещением ФИО2, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, объявления с предложением об оказании услуг по грузоперевозкам.

Таким образом, ФНС России вправе в соответствии со ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности», а также в соответствии со ст. 26.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, истребовать у банка сведения и документы, необходимые для полного, объективного и всестороннего проведения административного расследования, в том числе сведения и документы, составляющие банковскую тайну, следовательно, отказ банка в представлении сведений и документов не отвечал требованиям закона.

В соответствии с ч. 3 ст. 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении административного наказания юридическому лицу учитывается характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность.

Смягчающих административную ответственность обстоятельств по делу не установлено.

В качестве отягчающего административную ответственность обстоятельства учитывается повторное совершение однородного административного правонарушения.

Принимая во внимание установленные ст. 3.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях цели административного наказания, учитывая характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, а также, исходя из принципа справедливости наказания, его соразмерности совершенному правонарушению, учитывая, что размер административного наказания не должен носить карательный характер, а главным образом заключаться в превентивном использовании соответствующих юридических средств для защиты прав и свобод человека и гражданина, иных конституционно признаваемых ценностей гражданского общества и правового государства, прихожу к выводу о необходимости административного наказания в виде штрафа.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

Постановил:

Признать публичное акционерное общество Банк Синара виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 80000 (восемьдесят тысяч) рублей.

В соответствии с частью 1 статьи 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 указанного кодекса.

Документ, подтверждающий уплату административного штрафа, необходимо представить судье.

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня вручения или получения его копии в Свердловский областной суд путем подачи жалобы через Октябрьский районный суд г. Екатеринбурга.

Судья М.П. Брагин