№ 1-1-134/2023
УИД 57RS0012-01-2022-001220-19
ПРИГОВОР
именем Российской Федерации
02 октября 2023 года город Ливны
Ливенский районный суд Орловской области в составе:
председательствующего судьи Полухина О.В.,
при ведении протокола судебного заседания: помощником судьи Пчельниковой Ю.Н., секретарями судебного заседания Бондаревой Е.А. и Березюк М.В., с участием:
государственных обвинителей Ливенской межрайонной прокуратуры Орловской области – помощника прокурора Вороновой О.Н. и старших помощников прокурора Горюшкина С.А. и ФИО1,
представителей потерпевшего и гражданского истца ФИО2 и ФИО3,
защитника – адвоката Баландиной И.В., представившей удостоверение № 0493 от 17.12.2013 г. и ордер № 785 от 21.07.2023 г.,
подсудимой и гражданского ответчика ФИО4,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале судебных заседаний Ливенского районного суда Орловской области в общем порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении:
ФИО4, <данные изъяты>», ранее не судимой,
обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160, ч. 3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее УК РФ),
установил:
ФИО4 совершила присвоение, то есть хищения чужого имущества, вверенного виновному, лицом с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах.
ФИО4, на основании приказа № 24/2012 от 22 мая 2012 года с заключением трудового договора № 5 от 22 мая 2012 года, Договора о полной индивидуальной материальной ответственности № 1 от 22 мая 2012 года; Должностной инструкции главного бухгалтера № ДИ 2-01-2016 от 29 июля 2016 года, являясь главным бухгалтером Общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Стройинвест» (далее по тексту ООО «УК Стройинвест»), как главный бухгалтер ООО «УК Стройинвест» имея полномочия и обязанности по добросовестному выполнению работы по профессии:
- осуществляет организацию работы бухгалтерии, руководство ей в целях полного и своевременного осуществления учетных операций;
- разрабатывает учетную политику для целей бухгалтерского, налогового, управленческого учетов;
- определяет схемы документооборота, разрабатывает график предоставления документов в бухгалтерию;
- контролирует правильность начисления налогов и страховых взносов, осуществляет поиск путей снижения налогового бремени;
- осуществляет согласование договоров и схем работы с контрагентами в целях контроля соответствия их действующему законодательству;
- организует инвентаризации и контрольные проверки, вносит предложения по предупреждению недостач;
- контролирует правильность оформления первичной документации, подписание документов, предусматривающих наличие подписи главного бухгалтера;
- контролирует правильность реквизитов и своевременность осуществления платежей;
- подготавливает пакет документов для оформления кредитов и для обращения в суд за взысканием просроченной задолженности;
- составляет всю необходимую бухгалтерскую, налоговую, статистическую, управленческую отчетность в соответствии с требованиями действующего законодательства по объемам, качеству информации и срокам;
- организует подготовку документов для всех видов внешних проверок;
- подготавливает организационно-распорядительные документы, необходимые для осуществления основных функций бухгалтерии, а так же осуществляя свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», согласно которого, ФИО4, как главный бухгалтер, была обязана осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности организации, наделенная административно-хозяйственными функциями и выполняя обязанности по ведению паспортного стола, кадрового учета, работы кассира-операциониста.
В связи с чем, ФИО4, постоянно выполняла административно-хозяйственные функции в ООО «УК Стройинвест», то есть, являлась лицом, наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, связанными с осуществлением полномочий по принятию решений, имеющими юридическое значение и влекущие определенные юридические последствия, распоряжалась денежными средствами, принадлежащими ООО «УК Стройинвест».
Не позднее 01 января 2019 года, точная дата не установлена, ФИО4, испытывая трудное материальное положение, исполняя свои служебные обязанности и находясь на рабочем месте, в помещении ООО «УК Стройинвест», расположенного по адресу: <адрес>, пом. 50 (подвальное помещение), имея в соответствии со своим служебным положением полномочия по распоряжению денежными средствами общества, обладая и осознавая реальную возможность доступа и распоряжения вверенными ей денежными средствами ООО «УК Стройинвест», находящимися в кассе и на счете ООО «УК Стройинвест» №, открытом 08 июня 2010 года в АКБ «Ланта Банк» (АО), расположенного по адресу: <адрес>, в нарушении трудового договора, договора о полной индивидуальной материальной ответственности, должностной инструкции, решила, используя свое служебное положение, действуя вопреки интересам службы, обладая в соответствии с занимаемой должностью полномочиями по осуществлению учета денежных средств и материальных ценностей, контролю за ведением кассовых операций, составлению ежедневных, ежемесячных отчетов по всем видам предоставляемых услуг, являясь материально-ответственным лицом с возложенной на неё обязанностью обеспечения сохранности вверенных ей наличных денежных средств, в нарушение договора о полной индивидуальной материальной ответственности № от ДД.ММ.ГГГГ, а также Трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, Должностной инструкции главного бухгалтера № ДИ 2-01-2016 от ДД.ММ.ГГГГ, с которой она была ознакомлена, осознавая противоправный характер своих действий и желая достичь преступного результата, руководствуясь чувством личной, корыстной заинтересованности, выражающейся в получении для себя незаконной материальной выгоды, и стремлением удовлетворить свои материальные потребности, решила систематически, по мере возникающей необходимости, похищать из кассы и со счета организации, вверенные ей денежные средства, находящиеся в ее правомерном ведении, путем частичного изъятия наличной денежной массы из кассы и путем перевода денежных средств со счета организации на свой счет, с последующим обращением их в свою собственность.
Во исполнение своего единого преступного умысла, ФИО4, в период с 01 декабря 2020 года по 31 июля 2022 года, в рабочее время с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут, из корыстных побуждений, руководствуясь единым умыслом, направленным на присвоение денежных средств, неоднократными тождественными действиями, аналогичным способом из одного и того же источника – кассы ООО «УК Стройинвест», расположенного по адресу: <адрес>, пом. 3, умышленно и незаконно изымала, вверенные ей и принадлежащие денежные средства общества в общей сумме 230 000 рублей.
С целью сокрытия хищения ФИО4, используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте по вышеуказанному адресу, используя рабочий компьютер, через программу «1С ЖКХ» в вышеуказанный период времени, вносила изменения в кассовую книгу, указывая ложные сведения в графе «Остаток на конец дня» и графе «Остаток на начало дня». После чего распечатывала кассовую книгу на бумажном носителе, заверяла своей подписью и подшивала в папку «Касса», не подтверждая расход документально.
Действуя с единым преступным умыслом, ФИО4 с указанного банковского счета ООО «УК Стройинвест», расположенного по адресу: <адрес>, пом. 3, перечислила на свой банковский счет денежные средства, под видом выплаты платежа «под отчет», тем самым их похитила и распорядилась ими по своему усмотрению, а именно:
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2000 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2000 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3000 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3000 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3000 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3000 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3000 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2500 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2830 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2000 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2500 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5000 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3000 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5000 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2000 рублей;
- ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5000 рублей, а всего на общую сумму 48830 рублей.
С целью сокрытия хищения, ФИО4, используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте по вышеуказанному адресу, используя рабочий компьютер, через программы «1С ЖКХ» и «Клиент Банк» в вышеуказанный период времени, при разноске в программе «1С ЖКХ» в выписках банка проставляла 71 счет «Расчет с подотчетными лицами», не подтверждая расход документально.
Реализуя, свой единый преступный умысел, направленный на присвоение денежных средств, ФИО4, в период с 01 января 2019 года до 22 августа 2022 года, в рабочее время с 08 часов 30 минут до 17 часов 30 минут, неоднократными тождественными действиями, аналогичным способом из кассы и с банковского счета ООО «УК Стройинвест», расположенного до 01 сентября 2020 года по адресу: <адрес>, пом. 50 (подвальное помещение), а затем до ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, пом. 3, из корыстных побуждений, похитила путем присвоения, вверенные ей и принадлежащие обществу денежные средства в общей сумме 399 187 рублей.
Действия ФИО4 повторялись в течение продолжительного времени, имели общую цель, охватывались единым преступным умыслом и являются единым продолжаемым преступлением. В результате хищения денежных средств вверенных ФИО4, которыми она распорядилась по своему усмотрению, был причинен имущественный ущерб ООО «УК Стройинвест» на общую сумму 678 017 рублей.
В судебном заседании подсудимая ФИО4 свою вину в совершении трех преступлений не признала. Признала вину и раскаялась в имевшем месте присвоения денежных средств общества, как из кассы, так и со счета ООО «УК Стройинвест», при начислении заработной платы и при получении денег под отчет. При этом ФИО4 пояснила, что хищение денежных средств ООО «УК Стройинвест», где она работала главным бухгалтером, совершала при возникновении финансовых трудностей.
Кроме полного признания своей вины ФИО4, ее виновность в совершении преступления установлена и подтверждается показаниями представителей потерпевшего, свидетелей, материалами уголовного дела, исследованными в судебном заседании.
Представитель потерпевшего ФИО2, в судебном заседании пояснила, что с 2019 года работает директором ООО «УК Стройинвест», где до августа 2022 года главным бухгалтером работала ФИО4, после увольнения которой на этой должности стала работать И. При составлении квартального отчета, после увольнения ФИО4 обнаружили отсутствие расчетных документов по кассе. Подняли бухгалтерскую документацию за последние три года, обнаружили недостачу на сумму около 230000 рублей. В ходе проверки было установлено, что главный бухгалтер ФИО4 перечисляла себе под отчет деньги, за которые не отчиталась. Кроме того, имелись выплаты ФИО4 согласно приказам, которые ФИО2 не подписывала.
Представитель потерпевшего ФИО3, в судебном заседании пояснил, что он является одним из учредителей ООО «УК Стройинвест». В 2022 году после ухода главного бухгалтера общества ФИО4, от нового бухгалтера И. стало известно о нарушениях финансовой отчетности. Аудиторской проверкой были подтверждены нарушения и установлена недостача в размере более 800000 рублей.
Свидетель С., в судебном заседании пояснил, что он является партнером программного обеспечения «1С». ООО «УК Стройинвест» работала в бухгалтерской программе «1С ЖКХ», претензий по работе программы не было.
Свидетель Д., в судебном заседании пояснил, что он является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги по настройке бухгалтерской программы «1С», которой пользовалась ООО «УК Стройнвест» с сентября 2017 года. Указанная программа периодически обновлялась, претензий по работе программы ФИО4 не высказывала.
Свидетель И., в судебном заседании пояснила, что с августа 2022 года она работает главным бухгалтером ООО «УК Стройинвест». Приступила к работе после главного бухгалтера ФИО4, когда делала квартальный отчет, увидела, что из кассы с нарушением финансовой дисциплины, выдавались деньги на заработную плату, которая осуществляется перечислением через банк. Главный бухгалтер ФИО4 получала заработную плату не в день ее получения. При более детальной проверке было установлено, несколько случаев, когда из кассы под отчет брались деньги, но отчета по их израсходованию не было. О выявленных нарушениях сообщила директору и учредителю. В результате была проведена аудиторская проверка.
Из оглашённых в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеляИ. от 12 мая 2023 года следуют конкретные даты выявленных нарушений, а именно, когда выдавалась заработная плата ФИО4, даты платежных поручений на перечисление денежных средств (т. 3 л. д. 47-56).
Оглашенные показания И. подтвердила полностью, пояснила, что на момент допроса помнила лучше и в подробностях.
Свидетель Г., в судебном заседании пояснил, что она является учредителей ООО «УК Стройинвест», где до августа 2022 года главным бухгалтером работала ФИО4, после увольнения которой, аудиторской проверкой были выявлены факты хищения денежных средств как наличными средствами из кассы, так и безналичным расчетом путем перечисления со счета управляющей компании на ее счет.
Свидетель А., в судебном заседании пояснила, что ранее, в период с 2017 года по октябрь 2019 года, она работала директором ООО «УК Стройинвест», где главным бухгалтером работала ФИО4 Бухгалтерия общества, велась в программе «1С». Наличные денежные средства хранились в сейфе. Иногда под отчет деньги выдавались из кассы, но в дальнейшем требовалось за них отчитаться. Были периоды, когда кассовый отчет не совпадал с отчетом по программе «1С». Заработная плата, в том числе ФИО4, выдавалась два раза в месяц.
Свидетель П,, в судебном заседании пояснила, что ранее она числилась старшей по дому, который обслуживался в ООО «УК Стройинвест», где главным бухгалтером работала ФИО4, а директором ФИО2
Помимо приведенных выше показаний представителей потерпевшего и свидетелей, виновность подсудимой ФИО4 в совершении инкриминируемого ей преступления также объективно подтверждается доказательствами, исследованными в судебном заседании:
- заявлением ФИО2 от 02 ноября 2022 года, в котором она просит привлечь к уголовной ответственности ФИО4, присвоившую денежные средства ООО «УК Стройинвест» (т. 1 л. д. 32);
- уставом ООО «УК Стройинвест», которым определена деятельность общества (т. 1 л. д. 88- 100);
- должностной инструкцией главного бухгалтера ООО «УК Стройинвест», которой определены общие положения, обязанности и права главного бухгалтера общества, с которой ознакомлена ФИО4 (т. 1 л. д. 111-113);
- приказом № ООО «УК Стройинвест», согласно которого ФИО4 принята на работу главным бухгалтером общества (т. 1 л. д. 114);
- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей, которым осмотрено помещение ООО «УК Стройинвест», расположенное по адресу: <адрес>, где имеются рабочие места главного бухгалтера и директора (т. 1 л. д. 123-130);
- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО4, являясь главным бухгалтером ООО «УК Стройинвест», используя свое служебное положение, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, совершила присвоение денежных средств в сумме 48 830 рублей принадлежащих обществу (т. 1 л. д. 197);
- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ФИО4, являясь главным бухгалтером ООО «УК Стройинвест», используя свое служебное положение, незаконно изготовила на свое имя приказ о доплате за дополнительный объем работы, подделав подпись директора ООО «УК Стройинвест», тем самым совершила хищение денежных средств в сумме 30 000 рублей принадлежащих обществу (т. 1 л. д. 221);
- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ФИО4, являясь главным бухгалтером ООО «УК Стройинвест», используя свое служебное положение, совершила присвоение денежных средств в сумме 369 187 рублей, принадлежащих обществу, путем их незаконного получения в кассе организации и перечисления на свой банковский счет (т. 1 л. д. 226);
- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, которым были осмотрены: Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, а также первичная бухгалтерская документация ООО «УК Стройинвест» в сшивах «Кассовая книга»: папка «Касса 1 квартал 2019 г.» на 335 листах (сшив №); папка «Касса 2 квартал 2019 г.» на 293 листах (сшив №); папка «Касса 3 квартал 2019 г.» на 298 листах (сшив №); папка «Касса 4 квартал 2019 г.» на 294 листах (сшив №); папка «Касса 1 квартал 2020 г.» на 244 листах (сшив №); папка «Касса 2 квартал 2020 г.» на 185 листах (сшив №); папка «Касса 3 квартал 2020 г.» на 238 листах (сшив №); папка «Касса 4 квартал 2020 г.» на 229 листах (сшив №); папка «Касса 1 квартал 2021 г.» на 229 листах (сшив №); папка «Касса 2 квартал 2021 г.» на 154 листах (сшив №); папка «Касса 4 квартал октябрь, ноябрь, декабрь 2020 г.» на 229 листах (сшив №); папка «Касса 1 квартал январь, февраль, март 2021 г.» на 174 листах (сшив №); папка «Касса 2 квартал апрель, май, июнь 2021 г.» на 154 листах (сшив №); папка «Касса 3 квартал июль, август, сентябрь 2021 г.» на 143 листах (сшив №); папка «Касса 3 квартал июль, август, сентябрь 2021 г.» на 143 листах (сшив №); папка «Касса 4 квартал октябрь, ноябрь, декабрь 2021 г.» на 166 листах (сшив №); папка «Касса 4 квартал октябрь, ноябрь, декабрь 2021 г.» на 166 листах (сшив №); папка «Касса 4 квартал октябрь, ноябрь, декабрь 2021 г.» на 166 листах (сшив №); папка «Касса 1 квартал январь, февраль, март 2022 г.» на 144 листах (сшив №); папка «Касса 2 квартал апрель, март, июнь 2022 г.» на 162 листах (сшив №); папка «Касса 2 квартал апрель, март, июнь 2022 г.» на 162 листах (сшив №); папка «Касса 2 квартал апрель, март, июнь 2022 г.» на 162 листах (сшив №); папка «Касса 3 квартал июль, август, сентябрь 2022 г.» на 138 листах (сшив №); папка «Банк 1 квартал 2019 г.» на 212 листах (сшив №); папка «Банк 2 квартал 2019 г.» на 203 листах (сшив №); папка «Банк 3 квартал 2019 г.» на 204 листах (сшив №); папка «Банк 4 квартал 2019 г.» на 275 листах (сшив №); папка «Банк 1 квартал 2020 г.» на 210 листах (сшив №); папка «Банк 2 квартал 2020 г.» на 211 листах (сшив №); папка «Банк 3 квартал 2020 г.» на 193 листах (сшив №); папка «Банк 4 квартал 2020 г.» на 193 листах (сшив №); папка «Банк 1 квартал 2021 г.» на 171 листе (сшив №); папка «Банк 2 квартал 2021 г.» на 179 листах (сшив №); папка «Банк 3 квартал 2021 г.» на 186 листах (сшив №); папка «Банк 4 квартал 2021 г.» на 178 листах (сшив №); папка «Банк 1 квартал 2022 г.» на 165 листах (сшив №); папка «Банк 2 квартал 2022 г.» на 164 листах (сшив №); папка «Банк 3 квартал 2022 г.» на 179 листах (сшив №); первичная бухгалтерская документация в сшиве «Платежные поручения», а именно: платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от 01.94.2021 г.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от 26.10.20221 г.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от 11.11.2021г.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ и оптический диск с информацией о движении денежных средств по счету ФИО4 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л. д. 1-259);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого общая сумма расхождений остатков денежных средств в кассе ООО «УК Стройинвест», составила 230000 рублей, в том числе:
- с конца ДД.ММ.ГГГГ на начало ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 30000 рублей (62230,04 руб. - 32230,04 руб.);
- с конца ДД.ММ.ГГГГ на начало ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 30000 рублей (55726,57 руб. - 25726.57 руб.);
- с конца ДД.ММ.ГГГГ на начало ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 30000 рублей (47176,12 руб. - 17176,12 руб.);
- с конца ДД.ММ.ГГГГ на начало ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 рублей (21497,90 руб. - 1497,90 руб.);
- с конца ДД.ММ.ГГГГ на начало ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5000 рублей (12584,31 руб. - 7584,31 руб.);?
- с конца ДД.ММ.ГГГГ на начало ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10000 рублей (16273,36 руб. - 6273,36 руб.);
- с конца ДД.ММ.ГГГГ на начало ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10000 рублей (15260,01 руб. - 5260,01 руб.);
- с конца дня ДД.ММ.ГГГГ на начало дня ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15000 рублей (25147,04 руб. - 10147,04 руб.);
- с конца ДД.ММ.ГГГГ на начало ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10000 рублей (25318,67 руб. - 15318,67 руб.);
- с конца ДД.ММ.ГГГГ на начало ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20000 рублей (25614,41 руб. - 5614,41 руб.);
- с конца ДД.ММ.ГГГГ на начало ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10000 рублей (23798,39руб. - 13798,39 руб.);
- с конца ДД.ММ.ГГГГ на начало ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20000 рублей (35669,16 руб. - 15669,16 руб.);
- с конца ДД.ММ.ГГГГ на начало ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20000 рублей (22226,85 руб. - 2226,85 руб.) (т. 3 л. д. 85-105);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, из выводов которого следует, что подпись, расположенная за словами «Директор ФИО2» в приказе № от ДД.ММ.ГГГГ выполнена не ФИО2 (т. 3 л. д. 128-130);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, из выводов которого следует, что общая сумма заработной платы (в том числе доплаты, премии), начисленной к выплате главному бухгалтеру ФИО4 (таб. №), согласно копий расчетно-платежных ведомостей ООО «УК Стройинвест», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 1 813780 рублей.
Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая сумма выплаченной заработной платы главному бухгалтеру ООО «УК Стройинвест» ФИО4 (таб. №) составила в сумме 2212 967 рублей (426805,00 руб. (в кассе) + 1786162,00 руб. (на л/счет)).
Разница между выплаченной заработной платой (в том числе доплаты и премии) и суммой начисленной к выплате главному бухгалтеру ООО «УК Стройинвест» ФИО4 (таб. №) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила на общую сумму 399187 рублей (2212967,00 руб. - 1813780,00 руб.) (т. 3 л. д. 139-155);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, из выводов которого следует, что с расчетною счета ООО «УК Стройинвест» №, открытого в АКБ «Ланта Банк» (АО) на счет ФИО4 №, открытого в ПАО «Сбербанк», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с назначением «в подотчет» зачислено денежных средств на общую сумму 48 830 рублей.
Согласно выписок движения денежных средств по счету № ООО «УК Стройинвест», с приложением копий платежных поручений общества, а также выписки по движению денежных средств по счету ФИО4 №, открытого в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сумма задолженности по подотчетным суммам у ФИО4, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила на сумму 48 830 рублей (т. 3 л. д. 113-121).
Исследовав и оценив в совокупности приведенные выше доказательства, суд признает их допустимыми и достоверными, поскольку они получены с соблюдением требований закона, согласуются между собой и достаточны для формулировки выводов по вопросам правового характера, подлежащим разрешению при постановлении обвинительного приговора.
Перед допросом представители потерпевшего и свидетели Д., С., И., А. пояснили, что к подсудимой неприязненных отношений не испытывают, в связи с чем, суд приходит к выводу о том, что у них нет оснований ее оговаривать, и признает эти показания достоверными и правдивыми.
Несмотря на неприязненные отношения свидетеля Г. к подсудимой ФИО4, в связи с содеянным,показания указанного свидетеля, суд также находит правдивыми и достоверными, поскольку его показания согласуются с показаниями представителей потерпевших и других свидетелей по делу, состоят в прочной взаимосвязи с доказательствами, исследованными в судебном заседании.
Проанализировав показанияподсудимой ФИО4 и оценив их в совокупности с другими собранными по делу доказательствами, суд считает эти показания искренними, последовательными, логичными и в совокупности устанавливают одни и те же факты, которые согласуются с показаниями представителей потерпевшего и свидетелей.
Письменные доказательства получены с соблюдением норм уголовно-процессуального законодательства, оснований для признания их недопустимыми доказательствами, судом не установлено.
Исследованные в судебном заседании и положенные в основу обвинения заключения бухгалтерских и почерковедческой судебных экспертиз, являются обоснованными и мотивированными, не вызывает сомнений в достоверности изложенных выводов, исследования произведены на основе объективных данных и предоставленных материалов уголовного дела, а также с учётом показаний ФИО4, которая в судебном заседании подтвердила, что с момента первоначального объяснения и до окончания судебного следствия по делу, она своих показаний не изменяла.
Доводы подсудимой о том, что хищение вверенных ей денежных средств ООО «УК Стройинвест» она совершала по причине отсутствия повышения заработной платы и выполнения работы за пределами должностных обязанностей, не принимаются судом в силу их несостоятельности. Эти доводы расцениваются как способ защиты, стремление избежать уголовной ответственности за содеянное, они опровергаются совокупностью исследованных по делу доказательств, в числе которых: заключения судебных экспертиз, показания представителей потерпевшего и свидетелей, не доверять которым у суда оснований не имеется, поскольку указанные доказательства обвинения детально согласуются между собой и с вещественной обстановкой, а также с объективными обстоятельствами содеянного подсудимой. Кроме того, в судебном заседании ФИО4 не отрицала факта присвоения денежных средств ООО «УК Стройинвест», когда работала там главным бухгалтером.
Вместе с тем, с учетом позиции обвинения и установленных в судебном заседании обстоятельствам совершения преступления, суд приходит к выводу, что противоправные действия ФИО4 по присвоению вверенных ей денежных средств ООО «УК Стройинвест» с использованием своего служебного положения охватывается единым умыслом, на что указывает сама ФИО4, которая пояснила, что решила совершать хищение денег по мере возникновения материальных затруднений по мере необходимости. При таких обстоятельствах действия ФИО4 ошибочно квалифицированы по трем эпизодам преступной деятельности, и подлежат квалификации как единое преступление, в связи с чем, ее действия необходимо квалифицировать как преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 160 УК РФ.
Изменение обвинения в этой части не ухудшает положение подсудимой ФИО4 и не нарушает ее право на защиту, с учетом характера и фактических обстоятельств совершения преступления.
Таким образом, суд находит достаточной представленную совокупность доказательств для полной доказанностивиновности ФИО4 в совершенном ей преступлении при обстоятельствах, изложенныхв описательной части приговора.
С учётом изложенного суд квалифицирует действия подсудимой ФИО4 по ч. 3 ст. 160УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.
К такому выводу суд приходит в связи с тем, что ФИО4, действуя противоправно, умышленно, из корыстных побуждений, осознавая, что совершает хищение денежных средств ООО «УК Стройинвест», вверенных ей, путем присвоения, при этом используя свое служебное положение, как главный бухгалтер общества, в силу занимаемой должности была наделена административно-хозяйственными и организационно-распорядительными полномочиями, и понимала, что причиняет своими действиями ущерб управляющей компании.
При назначении наказания подсудимой, суд, принимая во внимание положения ст. ст. 6, 60 УК РФ, предусматривающими назначение справедливого наказания, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ФИО4 преступления, обстоятельства его совершения, данные о личности виновной, влияние назначенного наказания на исправление подсудимой и условия жизни его семьи.
Подсудимая ФИО4 совершила преступление, которое в соответствии со ст. 15 УК РФ относится к категории тяжких преступлений, направленное против собственности, по месту жительства регистрации со стороны участкового уполномоченного полиции и администрации сельского поселения и по месту работы она характеризуется положительно (т. 3 л. <...>), на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит (т. 3 л. д. 237), сведений о привлечении к административной ответственности, в течение года, предшествующего совершению преступления, не имеется (т. 3 л. д. 234), не судима (т. 3 л. д. 232-233).
Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО4, суд, в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ признает явку с повинной, в качестве которой расценивает объяснение ФИО4 от 03 декабря 2022 года (т. 1 л. <...> 227-229), когда она до возбуждения соответствующего уголовного дела, а также при отсутствии у сотрудников правоохранительных органов сведений о лице, совершившем указанное преступление, сообщила о своей причастности к нему и подробно изложила обстоятельства его совершения, также в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ признает активное способствование раскрытию и расследованию преступления, поскольку ФИО4 в своем объяснении и в последующем в ходе допросов, в качестве подозреваемой и обвиняемой, добровольно сообщила сведения, изобличающие ее, подробно рассказала об обстоятельствах совершения преступления, то есть предоставила сотрудникам полиции информацию, ранее им неизвестную; на основании ч. 2 ст. 61 УК РФ — полное признание вины, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении несовершеннолетнего сына-студента (т. 3 л. <...>), наличие на иждивении матери-инвалида I группы (т. 3 л. д. 273).
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ФИО4 в соответствие со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.
С учетом фактических обстоятельств совершения подсудимой ФИО4 преступления и степени его общественной опасности, а также принимая во внимание наличие обстоятельств смягчающих наказание и отсутствие обстоятельств отягчающих наказание, суд приходит к выводу, что цели уголовного наказания могут быть достигнуты без изоляции ее от общества, и полагает возможным назначить подсудимой наказание в виде штрафа.
По мнению суда, именно такое наказание в данном случае соответствует целям и задачам защиты прав и законных интересов личности, общества и государства, соразмерно содеянному и будет направлено на восстановление социальной справедливости.
При определении размера штрафа суд учитывает, имущественное положение ФИО4 и ее семьи, что она совершила тяжкое преступление, и возможность получения подсудимой заработной платы и иного дохода.
Суд не находит оснований постановления приговора без назначения наказания, освобождения от наказания, либо отсрочки отбывания наказания, оснований для изменения категории совершенного ФИО4 преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, а также исключительных обстоятельств, связанных с мотивами и целями преступления, поведением подсудимой во время и после совершения преступления, а равно других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного подсудимой преступления, которые в силу ст. 64 УК РФ могли бы служить основанием для назначения ФИО4 наказания ниже низшего предела, предусмотренного санкцией ч. 3 ст. 160 УК РФ, или назначения ей более мягкого вида наказания, чем предусмотрено этой статьей.
Меру пресечения подсудимой ФИО4 до вступления приговора в законную силу суд считает необходимым оставить прежней, в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.
Иск представителя потерпевшего общества с ограниченной ответственностью «УК Стройинвест» подлежит удовлетворению в полном объеме, на основании ст. 1064 ГК РФ; размер исковых требований обоснован и подтвержден документально, в связи с чем, с подсудимой необходимо взыскать в пользу указанного общества денежную сумму в размере 678017 рублей, в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением.
Суд разрешает судьбу вещественных доказательств в соответствии со ст. ст. 81, 82 УПК РФ.
Процессуальные издержки по делу в виде вознаграждения адвоката Баландиной И.В. в размере 16 094 рублей, сложились из выплаты адвокату за участие в ходе предварительного расследования в размере 16 094 рублей (т. 3 л. д. 290).
Указанные издержки подлежат взысканию с ФИО4, поскольку уголовное дело было рассмотрено в общем порядке, подсудимая трудоспособна и ее материальное положение не исключает для нее возможности возмещения указанной суммы процессуальных издержек. Оснований для полного или частичного освобождения ФИО4 от уплаты процессуальных издержек не установлено.
На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307-309 УПК РФ, суд
приговорил:
ФИО4 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 120000 (Сто двадцать тысяч) рублей.
Сумма штрафа подлежит перечислению по следующим реквизитам: УФК по Орловской области (МО МВД России «Ливенский», л/с <***>), р/с <***> отделение Орел, БИК 015402901, ИНН <***>, КПП 570201001, ОКТМО 54705000, КБК 188116 03121 01 0000 140 Федеральный бюджет.
Меру пресечения ФИО4 до вступления приговора в законную силу оставить прежней в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.
В соответствии со ст. 81 УПК РФ по вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу:
- сшивы документов в шести коробах — возвратить по принадлежности представителю ООО «УК Стройинвест»;
- Приказ № 26 от 30.08.2021 г. и оптический диск — хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.
Взыскать с ФИО4 в пользу общества с ограниченной ответственностью «УК Стройинвест» в счет возмещения имущественного ущерба, причиненного преступлением, денежную сумму в размере 678017 (Шестьсот семьдесят восемь тысяч семнадцать) рублей.
Взыскать с осужденной ФИО4 в доход федерального бюджета процессуальные издержки, связанные с оплатой труда защитника на предварительном следствии в сумме 16 094 (Шестнадцать тысяч девяносто четыре) рубля.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Орловского областного суда путем подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления в течение 15 суток со дня его провозглашения.
В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции лично или посредством систем видео-конференц-связи.
Судья