№

№

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ДД.ММ.ГГ <адрес>

<адрес>

Люберецкий городской суд Московской области в составе председательствующего судьи Тереховой Ю.А., с участием государственного обвинителя – помощника Люберецкого городского прокурора ТВВ, защитника-адвоката ПМС, представившего удостоверение № и ордер №/А от ДД.ММ.ГГ, подсудимого СМВ, представителя потерпевшего Межрайонной ИФНС России № по Московской области ШНН, при секретаре судебного заседания ППС, рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении

СМВ, ДД.ММ.ГГ года рождения, уроженца <адрес>а <адрес>, гражданина РФ, зарегистрированного по адресу: <адрес>, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении троих детей: ССМ, ДД.ММ.ГГ года рождения, СММ, ДД.ММ.ГГ года рождения, САМ, ДД.ММ.ГГ года рождения, являющуюся студентом, работающего в ООО «Компас Груз», генеральным директором, военнообязанного, на учетах в НД, ПНД не состоящего, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

СМВ обвиняется в сокрытии имущества организации, за счет которого в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

ООО «Компас Груз» зарегистрировано при создании ДД.ММ.ГГ с присвоением ОГРН <***> и состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Московской области, расположенной по адресу: <адрес>. Организация зарегистрирована по юридическому адресу и осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность по адресу: <адрес> ИНН <***>, основной вид деятельности – 46.73.6 – Торговля оптовыми прочими строительными материалами и изделиями.

СМВ в соответствии приказом № от ДД.ММ.ГГ является генеральным директором ООО «Компас Груз» и в соответствии с п. 10.3.1 Устава Общества является единоличным исполнительным органом Общества.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ на генерального директора ООО «Компас Груз» СМВ была возложена обязанность платить законно установленные налоги и сборы. Генеральный директор ООО «Компас Груз» согласно ст. 23 и 45 НК РФ был обязан: своевременно и в полном объеме уплачивать налоги; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; представлять налоговым органам необходимые для исчисления и уплаты налогов документы и сведения.

В соответствии со статьями 3, 7, 29 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» на генерального директора ООО «Компас Груз» возложена ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, за формирование учетной политики предприятия, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, а также обязанность обеспечивать контроль за отражением на счетах бухгалтерского учета всех осуществляемых операций, за движением имущества и выполнением обязательств и составлять на основе данных синтетического и аналитического учетов, бухгалтерскую отчетность организации.

Согласно ст. 855 ГК РФ – ч. 1 при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом; ч. 2 - при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Согласно сведениям Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Московской области организация ООО «Компас Груз» на ДД.ММ.ГГ имело задолженность по уплате установленных законом налогов в сумме 6 441 382 рубля 67 копеек.

В <...>

<...>

<...>

В период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ, более точные время и даты не установлены, находясь в неустановленном месте, генеральный директор ООО «Компас Груз» СМВ, достоверная зная о наличии у организации недоимки по налогам и сборам согласно требованиям в сумме общей <...> копейка по состоянию на ДД.ММ.ГГ, о непогашенных инкассовых поручениях на расчетный счет ООО «Компас Груз», то есть будучи осведомленным о наличии задолженности по уплате налогов и сборов, а так же требованиях налогового органа погасить имеющуюся задолженность в указанные сроки, не реагируя на вышеуказанные требования налогового органа должным образом, не желая добровольно и своевременно исполнять возложенные на него обязанности руководителя юридического лица по уплате в бюджет Российской Федерации налогов и сборов и соблюдению налогового законодательства, с целью сокрыть от принудительного взыскания со стороны налогового органа межрайонной ИФНС России № по Московской области следующие транспортные средства, принадлежащие на праве собственности № стоимостью <...> которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки, являясь единоличным распределителем денежных средств и имущества ООО «Компас Груз», осознавая общественную опасность своих действий, выраженную в нанесении экономического ущерба государству и невыполнении конституционной обязанности по уплате налогов и сборов, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, осознавая, что при поступлении на расчетные счета ООО «Компас Груз» денежных средств будут списаны на погашение задолженности по налогам и сборам, реализовал следующие транспортные средства: № № по договору купли-продажи автомобиля №КП от ДД.ММ.ГГ между ООО «Компас Груз» и ООО «Мамис», которую передал ООО «Мамис» по акту приема-передачи ДД.ММ.ГГ№ № по договору купли-продажи автомобиля №КП от ДД.ММ.ГГ между ООО «Компас Груз» и ИП ТАД, которую передал ИП ТАД по акту приема-передачи ДД.ММ.ГГ; DAF FT <...> № по договору купли-продажи №КП от ДД.ММ.ГГ между ООО «Компас Груз» и ИП ТАД, которую передал ИП ТАД по акту приема-передачи ДД.ММ.ГГ; № № № по договору купли-продажи автомобиля №КП от ДД.ММ.ГГ между ООО «Компас Груз» и ООО «Мамис», которую передал ООО «Мамис» по акту приема-передачи ДД.ММ.ГГ, на общую сумму <...>.

В <...>

Таким образом, генеральный директор ООО «Компас Груз» СМВ, путем фиктивной продажи имущества организации, при полной осведомленности о наличии задолженности по налогам и сборам, имея просроченную задолженность по налогам перед бюджетом Российской Федерации, в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ, умышленно сокрыл имущество организации за счет которого должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам на общую сумму 5 <...> копейка, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, признается крупным размером.

В ходе судебного заседания адвокат ПМС заявил ходатайство о прекращении уголовного преследования в отношении подсудимого СМВ в связи с деятельным раскаянием, мотивируя, что СМВ обвиняется в совершении преступления, отнесенного к категории небольшой тяжести, признал вину, активно способствовал расследованию и раскрытию преступления, добровольно возместил материальный ущерб, причиненный бюджету РФ, уплатив имевшуюся налоговую недоимку, а также пени и штрафы на общую сумму <...>, что подтверждается материалами уголовного дела, вследствие деятельного раскаяния перестал быть общественно опасным. Также помимо возмещения ущерба, причиненного преступлением, его подзащитный предпринял усилия, направленные на заглаживание вреда причиненного интересам общества и государства, осуществил благотворительный взнос в размере <...> в АНО «ЦСИ «Гражданский вызов», что также свидетельствует о деятельном раскаянии СМВ

В ходе судебного заседания подсудимый СМВ пояснил, что признает свою вину и раскаивается в содеянном, возместил материальный ущерб, поддерживает в полном объеме заявленное ходатайство защитника и выразил свое согласие с прекращением уголовного преследования в связи с деятельным раскаянием, указывая также, что последствия прекращения дела по нереабилитирующим основаниям ему разъяснены и понятны.

Государственный обвинитель, представитель потерпевшего Межрайонной ИФНС России № по Московской области ШНН возражали против прекращения уголовного дела в отношении подсудимого по основаниям, предусмотренным ст. 75 УК РФ.

Выслушав мнение участников процесса, суд приходит к выводу о том, что ходатайство подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч.1 ст.75 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию преступления, возместило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.

В соответствии с ч.1 ст.28 УПК РФ суд вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, в случаях, предусмотренных частью первой статьи 75 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Согласно п. 1 постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГ N 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности», который обращает внимание судов на то, что освобождение от уголовной ответственности является отказом государства от ее реализации в отношении лица, совершившего преступление (в частности, от осуждения и наказания такого лица). Посредством применения норм главы 11 Уголовного кодекса Российской Федерации реализуются принципы справедливости и гуманизма. Исходя из этого, по каждому уголовному делу надлежит проверять, имеются ли основания для применения к лицу, совершившему преступление, положений статей 75, 76, 76.1, 76.2 или 78 УК РФ.

Согласно разъяснениям, содержащимся в п. 25 этого же постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации, в случае, если во время судебного разбирательства будет установлено обстоятельство, указанное в пункте 3 части 1 статьи 24 УПК РФ, а также в случаях, предусмотренных статьями 25, 251, 28 и 281 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело и (или) уголовное преследование только при условии согласия на это подсудимого.

Таким образом, учитывая, что СМВ ранее не судим, совершил преступление небольшой тяжести впервые, признал вину, активно способствовал раскрытию преступления, добровольно возместил материальный ущерб, причиненный бюджету РФ, в полном объеме, кроме того добровольно осуществил денежные благотворительные пожертвования в размере 110 000 (сто десять тысяч) рублей, а также учитывая данные о личности подсудимого, суд считает, что СМВ деятельно раскаялся и перестал быть общественно опасным, иное бы противоречило требованиям уголовного и уголовно-процессуального закона и принципам уголовного судопроизводства (справедливости и гуманизму). В связи с чем, при наличии сведений о полном возмещении материального ущерба, суд считает, что имеются все основания для прекращения уголовного дела в отношении СМВ за деятельным раскаянием в соответствии с ч. 1 ст. 75 УК РФ и ч. 1 ст. 28 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ч. 1 ст. 75 УК РФ и ч. 1 ст. 28, ст. 254 и 256 УПК РФ суд,

ПОСТАНОВИЛ:

прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении СМВ, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в связи с деятельным раскаянием.

Меру пресечения СМВ – подписку о невыезде и надлежащем поведении – отменить после вступления постановления в законную силу.

<...>

<...>

<...> «<...> – <...>

Постановление может быть обжаловано в Московский областной суд через Люберецкий городской суд в течение 15 суток со дня его вынесения.

Судья Ю.А. Терехова