РЕШЕНИЕ

именем Российской Федерации

<адрес> 22 ноября 2023 года

Ахматовский районный суд <адрес> Республики в составе:

председательствующего судьи Дадакова С.С.,

при секретаре ФИО1,

с участием помощника прокурора <адрес> ФИО2,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело №а-2739/2023 по административному исковому заявлению заместителя прокурора <адрес> в интересах Российской Федерации к Управлению ФНС России по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти,

УСТАНОВИЛ:

Заместитель прокурора <адрес> обратился в суд с административным исковым заявлением в интересах Российской Федерации к Управлению ФНС России по Чеченской Республике (далее УФНС РФ по ЧР).

В административном исковом заявлении заместитель прокурора указал, что решением Управления ФНС России по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ произведена государственная регистрация в качестве юридического лица «Магнит» (ИНН <***>), о чем в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись от ДД.ММ.ГГГГ №. Названная регистрация подлежит признанию недействительной и аннулированию, поскольку ООО «Магнит» образовано через подставное лицо, которое фактически не имело цели учреждения и управления названным обществом. Согласно данным, внесенным в ЕГРЮЛ, единственным учредителем и руководителем ООО «Магнит» является ФИО4 При этом установлено, что ФИО4, будучи введенным в заблуждение, намерения быть руководителем и учредителем общества с ограниченной ответственностью «Магнит» не имел. Управленческие, организационно-распорядительные, административно-хозяйственные и иные функции в обществе с ограниченной ответственностью «Магнит» он не выполнял. На основании представленных документов Управлением ФНС России по ЧР вынесено решение от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «Магнит» и в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице - ФИО4 Наряду с этим изложенные обстоятельства свидетельствуют о том, что ООО «Магнит», учредителем и руководителем которого являлось подставное лицо, использовалось для создания схемы уклонения от налогов и вывода в «теневой» оборот финансовых средств с использованием банковских счетов. По данному факту СУ МВД по ЧР ДД.ММ.ГГГГ возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица).

В судебном заседании помощник прокурора <адрес> ФИО2 просит удовлетворить исковые требования в полном объеме.

Представитель административного ответчика - УФНС РФ по ЧР и заинтересованное лицо - ФИО4, извещенные надлежащий образом о дате и времени слушания по делу, в судебное заседание не явились.

При таких обстоятельствах суд находит возможным рассмотреть настоящее дело в отсутствие извещенных надлежащим образом представителя административного ответчика и заинтересованного лица.

Изучив материалы административного дела, суд находит требования заместителя прокурора <адрес> обоснованными и подлежащими удовлетворению, исходя из следующего.

Решением Управления ФНС России по Чеченской Республике от ДД.ММ.ГГГГ произведена государственная регистрация в качестве юридического лица «Магнит» (ИНН <***>), о чем в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) внесена запись от ДД.ММ.ГГГГ №.

Согласно ст. 50.1 ГК РФ юридическое лицо может быть создано на основании решения учредителя (учредителей) об учреждении юридического лица.

В силу ст. 51 ГК РФ, юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц.

Согласно данным, внесенным в ЕГРЮЛ, а также материалам регистрационного дела, единственным учредителем и руководителем ООО «Магнит» является ФИО4.

Приговором мирового судьи судебного участка № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, вступившим в законную силу, ФИО4 осужден за совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.1732 УК РФ. Данным приговором установлено, что ФИО4 не имел намерения быть руководителем и учредителем общества с ограниченной ответственностью «Магнит». Управленческие, организационно-распорядительные, административно-хозяйственные и иные функции в обществе с ограниченной ответственностью «Магнит» он не выполнял.

На основании представленных документов Управлением ФНС России по ЧР вынесено решение от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «Магнит» и в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице - ФИО4

Наряду с этим изложенные обстоятельства свидетельствуют о том, что ООО «Магнит», учредителем и руководителем которого являлось подставное лицо, использовалось для создания схемы уклонения от налогов и вывода в «теневой» оборот финансовых средств с использованием банковских счетов.

В силу ч.3 ст.64 КАС РФ вступившие в законную силу приговор суда по уголовному делу, иные постановления суда по этому делу и постановления суда по делу об административном правонарушении являются обязательными для суда, рассматривающего административное дело об административно-правовых последствиях действий лица, в отношении которого вынесены приговор и постановления суда, только по вопросам о том, имели ли место определенные действия и совершены ли они этим лицом.

Указанные обстоятельства в своей совокупности нарушают интересы Российской Федерации, поскольку вывод в наличной форме денежных средств через ООО «Магнит»ООО в «теневой» оборот не позволяет отследить их последующее использование, что создает условия для осуществления незаконной деятельности, сопряженной с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В силу п. 6 ст. 51 ГК РФ государственная регистрация юридического лица может быть признана судом недействительной в связи с допущенными при его создании грубыми нарушениями закона, если эти нарушения носят неустранимый характер. Включение в единый государственный реестр юридических лиц данных о юридическом лице может быть оспорено в суде, если такие данные недостоверны или включены в указанный реестр с нарушением закона.

В соответствии с ч. 1 ст. 39 КАС РФ прокурор вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением в защиту интересов РФ.

При таких обстоятельствах, суд считает исковые требования административного истца обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объёме.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 46, 175-180 КАС РФ, суд

РЕШИЛ:

Административный иск заместителя прокурора <адрес> в интересах Российской Федерации к Управлению ФНС России по Чеченской Республике об оспаривании решений, действий (бездействия) органов государственной власти удовлетворить.

Отменить решение Управления ФНС России по ЧР от ДД.ММ.ГГГГ о внесении сведений в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации ООО «Магнит» в качестве юридического лица.

Признать недействительной и аннулировать с момента её совершения запись в ЕГРЮЛ за регистрационным номером от ДД.ММ.ГГГГ № о государственной регистрации ООО «Магнит» в качестве юридического лица.

На решение суда может быть подана апелляционная жалоба в Верховный Суд Чеченской Республики через Ахматовский районный суд <адрес> в течение одного месяца со дня принятия решения в окончательной форме судом первой инстанции.

Председательствующий: (подпись) С.С. Дадаков

Копия верна:

Судья: