Постановление по делу № 5-42/2025 от 10.04.2025 | Ленинский районный суд г. Ростова-на-Дону (Ростовская область)

Дело №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

ДД.ММ.ГГГГ года г. Ростов-на-Дону

Судья Ленинского районного суда г. Ростова-на-Дону Лепетюх А.В.,

рассмотрев в помещении суда по адресу: <адрес>, дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении юридического лица АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» (ИНН <***>),

УСТАНОВИЛ:

Согласно протоколу об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ, составленному старшим уполномоченным по особо важным делам отдела административных расследований т/п Аэропорт Ростов-на-Дону (ФИО1) Ростовской таможни, ДД.ММ.ГГГГ ООО «МЭЗ ЮГ РУСИ» заключил с компанией «ООО «Дельфин Трейдинг» (Киргизия) договор №-М купли-продажи транспортного средства. В целях получения документов и информации, имеющих отношение к внешнеторговой сделке, необходимых для принятия решения о целесообразности проведения в отношении ООО «МЭЗ ЮГ РУСИ» проверочных мероприятий, таможней направлен в Ростовский филиал АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» - уполномоченный банк, поставивший ДД.ММ.ГГГГ контракт и присвоив ему УНК № запрос от ДД.ММ.ГГГГ № запрос о представлении в государственный орган сведений, представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности. ДД.ММ.ГГГГ (вх. РТ №) таможней получен ответ филиала АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» в <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» поясняет что, информация в части указанного нарушения не обнаружена и что срок действия УНК № истек ДД.ММ.ГГГГ, однако к указанному ответу не были приложены запрашиваемые таможней документы. АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» должно было представить в Ростовскую таможню, запрашиваемые документы и информацию по запросу от ДД.ММ.ГГГГ №. Однако, запрошенные документы и информация, не поступили в Ростовскую таможню, о чем свидетельствует письмо АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» № от ДД.ММ.ГГГГ.На дату составления настоящего протокола, запрашиваемые документы таможней также получены не были. С целью надлежащего извещения законного представителя АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» о дате, времени и месте составления протокола об административном правонарушении, по месту нахождения АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК», указанному в выписке ЕГРЮЛ, направлена срочная телеграмма кассовый № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно полученному Ростовской таможней (вх. № от ДД.ММ.ГГГГ) телеграфному уведомлению, телеграмма кассовый № вручена «вручена сотруднику ФИО3 27.01».

Представитель АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» ФИО2, действующий на основании доверенности в судебное заседание явился, вину признал.

Представитель административного органа Федеральной таможенной службы в судебное заседание не явился, извещен о дате, времени и месте судебного заседания.

Исследовав материалы дела, выслушав представителя АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК», судья приходит к следующему.

Как следует из материалов дела, ДД.ММ.ГГГГ Общество с ограниченной ответственностью «МЭЗ ЮГ РУСИ» заключил с компанией «ООО «Дельфин Трейдинг» (Киргизия) договор №-М купли-продажи транспортного средства.

В целях получения документов и информации, имеющих отношение к внешнеторговой сделке, необходимых для принятия решения о целесообразности проведения в отношении ООО «МЭЗ ЮГ РУСИ» проверочных мероприятий, таможней направлен в Ростовский филиал АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» - уполномоченный банк, поставивший ДД.ММ.ГГГГ контракт и присвоив ему УНК № запрос от ДД.ММ.ГГГГ № запрос о представлении в государственный орган сведений, представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности, а именно:

документы, являющиеся в соответствии с условиями контракта основанием для проведения валютных операций (контракт №-М от ДД.ММ.ГГГГ с ОсОО «Дельфин Трейдинг», (Киргизия), со всеми спецификациями, приложениями, дополнениями и изменениями к нему, иные документы, на основании которых совершены валютные операции;

учетную информацию по Контракту, в том числе по уникальному номеру контракта №;

информацию об УНК, представленную резидентом в согласованном с банком порядке. В случае непредставления информации об УНК в банк просим в сопроводительном письме указать конкретные валютные операции (дата и сумма), в отношении которых вышеуказанная информация не была представлена резидентом в банк;

документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомость банковского контроля по Контракту, банковские выписки, платежные поручения (в т.ч. электронные), в соответствии с которыми стороны осуществляли расчеты по договору (контракту);

справки о подтверждающих документах - при наличии (в том числе корректирующие с приложением документов, подтверждающих внесение изменений);

документы, подтверждающие факт передачи нерезиденту товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

документы об исполнении/прекращении обязательств по Контракту иными разрешенными законом способами, отличными от указанных в Контракте (при наличии таковых); иные документы, имеющие отношение к исполнению/ прекращению обязательств по Контракту (при наличии таковых);

карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «МЭЗ Юг Руси»;

документы, удостоверяющие личность физических лиц - должностных лиц ООО «МЭЗ Юг Руси», наделенных правом первой и второй подписи (при наличии) в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати.

ДД.ММ.ГГГГ (вх.РТ №) таможней получен ответ филиала АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» в <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» поясняет что, информация в части указанного нарушения не обнаружена и что срок действия УНК № истек ДД.ММ.ГГГГ, однако к указанному ответу не были приложены запрашиваемые таможней документы.

АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» должно было представить в Ростовскую таможню, запрашиваемые документы и информацию по запросу от ДД.ММ.ГГГГ №.

Однако, запрошенные документы и информация, не поступили в Ростовскую таможню, о чем свидетельствует письмо АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» № от I ДД.ММ.ГГГГ.

На дату составления протокола, запрашиваемые документы таможней также получены не были.

С целью надлежащего извещения законного представителя АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» о дате, времени и месте составления протокола об административном правонарушении, по месту нахождения АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК», указанному в выписке ЕГРЮЛ, направлена срочная телеграмма кассовый № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно полученному Ростовской таможней (вх. № от ДД.ММ.ГГГГ) телеграфному уведомлению, телеграмма кассовый № вручена «вручена сотруднику ФИО3 27.01».

В соответствии с частью 1 статьи 22 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон) валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с Законом и иными федеральными законами.

Частью 2 статьи 22 Закона установлено, что органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № (ред. от ДД.ММ.ГГГГ) «О Федеральной таможенной службе» установлено, что Федеральная таможенная служба (ФТС России) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим в соответствии с законодательством Российской Федерации функции органа валютного контроля и осуществляет государственный контроль за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического Союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического Союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений.

В соответствии с пунктом 3 Административного регламента государственный контроль осуществляется ФТС России, региональными таможенными управлениями, таможнями и таможенными постами за исключением центров электронного декларирования.

Частью 3 статьи 22 Закона установлено, что агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития «ВЭБ РФ».

В соответствии счастью 1 статьи 23 Закона органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Документы представляются органам и агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

Оригиналы документов принимаются органами и агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные соответственно органом валютного контроля или агентом валютного контроля копии.

В целях осуществления валютного контроля за проводимыми резидентами валютными операциями, открытием и ведением счетов уполномоченные банки и государственная корпорация развития «ВЭБ РФ», как агенты валютного контроля, передают таможенным и налоговым органам по их запросам имеющиеся в их распоряжении заверенные надлежащим образом копии документов при условии, что запрошенные документы входят в перечень документов, предусмотренный частью 4 статьи 23 Закона.

В соответствии с частью 11 статьи 23 Закона органы и агенты валютного контроля представляют органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации, необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Однако, запрошенные документы и информация, не поступили в Ростовскую таможню, о чем свидетельствует письмо АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» №.14-367 от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Диспозиция ст. 19.7 КоАП РФ предусматривает непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 5 статьи 14.5, частью 2 статьи 6.31, частью 4 статьи 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3 настоящего Кодекса.

Вина АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, подтверждается следующими исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами:протоколом об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление от ДД.ММ.ГГГГ;сопроводительным письмом;выпиской ЕГРЮЛ.

Оценивая собранные по делу доказательства в их совокупности, у суда не вызывает сомнений их достоверность, допустимость и достаточность, поскольку они непротиворечивы, согласуются между собой и соответствуют фактическим обстоятельствам дела. Протокол об административном правонарушении и другие процессуальные документы составлены в соответствии с требованиями Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Суд считает, что грубых нарушений ст. 28.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях при составлении протокола об административном правонарушении, влекущих признание данного документа недопустимым видом доказательства, не имеется. Протокол об административном правонарушении и другие материалы дела об административном правонарушении составлены надлежащим образом и могут быть приняты судом.

Каких-либо объективных причин, препятствующих предоставлению истребуемых от АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК»» в рамках расследования, документов судом не установлено.

Таким образом, оценив представленные доказательства в их совокупности, на основании требований ст. 26.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья приходит к выводу об установлении и доказанности факта административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях и вины АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» в его совершении.

При назначении наказания в соответствии со ст.ст. 4.1-4.3 Кодекса РФ об административных правонарушениях судья учитывает характер совершенного административного правонарушения, конкретные обстоятельства его совершения, имущественное и финансовое положение юридического лица и считает необходимым подвергнуть юридическое лицо АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» наказанию в виде административного штрафа, при этом оснований для освобождения от административной ответственности, предусмотренных ст. 2.9 Кодекса РФ об административныхправонарушениях, не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9., 29.10. КоАП РФ, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать АО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» ОГРН <***>, ИНН<***>, виновным в совершении административного правонарушения,предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначить административное наказание в виде штрафа в размере 3 000 (трех тысяч) рублей.

Штраф оплатить по реквизитам: Операционный департамент Банка России//Межрегиональное операционное УФК г. Москва; БИК 024501901; Номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) - 40102810045370000002; Номер счета получателя средств (номер казначейского счета) - 03100643000000019502; Очередность платежа - 5; Получатель - Межрегиональное операционное УФК (ФТС России); ИНН: <***>; КПП 773001001; ОКТМО: 45328000; КБК 15311601161019000140; ОКПО: 44852649; Назначение платежа: 10314000; 7130, «штраф по постановлению № 10314000- 000031/2024». При заполнении расчетных документов в обязательном порядке должны быть заполнены следующие поля: поле 101 - двузначный показатель статуса плательщика: «06» - участник ВЭД - юридическое лицо; «07» - таможенный орган; «16» - участник ВЭД - физическое лицо; «17» - участник ВЭД; индивидуальный предприниматель; «28» - участник внешнеэкономической деятельности - получатель международного почтового отправления; поле 61 - ИНН получателя - <***>; поле 103 - КПП получателя - 773001001; поле 16; получатель - Межрегиональное операционное УФК (ФТС России); поле 104 - КБК - 15311601161019000140; поле 105 - ОКТМО - 45328000; поле 107 - восьмизначный код таможни - 10314000. УИН 15310103140000031244.

Разъяснить, что в соответствии с ч. 1 ст. 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен в полном размере лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу, за исключением случая, предусмотренного ч. 1.1 или 1.3 ст. 32.2 КоАП РФ, либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных ст. 31.5 КоАП РФ. Неуплата административного штрафа в установленный срок влечет привлечение к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях РФ.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Ростовскийобластной суд через Ленинский районный суд г. Ростова-на-Дону в течениедесяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья А.В.Лепетюх