№ 12-625/202378MS0212-01-2023-002125-27

Мировой судья Иванов Д.В.№ 5-750/2023-146

РЕШЕНИЕ

г. Санкт-Петербург

03 августа 2023 года

Судья Петроградского районного суда города Санкт-Петербурга Клюкина Е.В., с участием:

защитника ООО «Артис-Агро Экспорт» - <ФИО>4,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу конкурсного управляющего ООО «Артис-Агро Экспорт» ФИО1 на постановление мирового судьи судебного участка №146 Санкт-Петербурга ФИО2 №5-750/2023-146 от 25 мая 2023 года, которым

Общество с ограниченной ответственностью «Артис-Агро Экспорт» (ИНН №), находящееся по адресу: <адрес>,

признано виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка №146 Санкт-Петербурга ФИО2 №5-750/2023-146 от 25 мая 2023 года ООО «Артис-Агро Экспорт» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде административного штрафа в размере 131 025 000 (сто тридцать один миллион двадцать пять тысяч) рублей.

Вина Общества установлена в совершении невыполнения резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 статьи 15.25 КоАП РФ, когда сумма не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), с нерезидентом по однократно проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, а именно:

10 января 2023 года в 00 часов 01 минуту по адресу: <адрес>, литер В, комната 204, ООО «Артис-Агро Экспорт» не выполнило в установленный срок – не позднее 09 января 2023 года (ближайший следующий за датой исполнения контракта рабочий день) обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому контракту от 09 сентября 2021 года № 09092021-SFO-FOB, заключенному между ООО «Артис-Агро Экспорт» (Россия, Продавец), являющимся резидентом, и IDI Trading AG (Швейцария, Покупатель), являющимся нерезидентом, о поставке сырого нерафинированного подсолнечного масла в период с 05.10.2021 по 13.10.2021, стоимостью 1242,50 долларов США за метрическую тонну товара, на сумму 2 485 000 долларов США, что на 10.01.2023 года составляет 174 695 997 Российских рублей, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, в нарушение ч.4 ст.24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 ст. 15.25 КоАП РФ,

то есть, установлена вина ООО «Артис-Агро Экспорт» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП.

Не согласившись с данным постановлением, конкурсный управляющий ООО «Артис-Агро Экспорт» ФИО1 обратилась в Петроградский районный суд города Санкт-Петербурга с жалобой, в которой просит постановление отменить, производство по делу прекратить ввиду отсутствия состава административного правонарушения.

В обоснование жалобы заявитель указывает, что с даты открытия конкурсного производства 21.10.2022 у конкурсного управляющего отсутствует копия контракта № 09092021-SFO-FOB от 09.09.2021, заключенного между ООО «Артис-Агро Экспорт» и IDI Trading AG (Швейцария, Покупатель) со всеми дополнениями и (или) изменениями к нему, приложениями, спецификациями, несмотря на предпринятые меры.

Конкурсный управляющий ООО «Артис-Агро Экспорт» ФИО1 в судебное заседание не явилась, о дате, месте и времени проведения слушания по делу извещена надлежащим образом, ходатайств об отложении рассмотрения дела не заявила, в связи с чем суд рассмотрел жалобу в ее отсутствие.

Защитник <ФИО>4 поддержал доводы жалобы, представив дополнения, в которых указано о неверном определении даты совершения административного правонарушения, ссылаясь на сроки и условия контракта, а также пункт 9 примечания к статье 15.25 КоАП РФ, согласно которому административная ответственность, установленная частями 4, 4.1, 4.3, 5 и 5.2 названной статьи, применяется по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени. Кроме того, возложение на ООО «Артис-Агро Экспорт» дополнительных обязательств причинит вред кредиторам общества и не отвечает интересам законодательства об административных правонарушениях, ввиду чего наказание может быть заменено на предупреждение. Также заявитель указывает о принятии всевозможных мер с целью получения недополученной прибыли, в связи с чем, не усматривает в действиях ООО «Артис-Агро Экспорт» вины в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.

Представитель таможенного органа <ФИО>5 представив письменные возражения, полагала, что постановление отмене или изменению не подлежит, отметив, что не представлено доказательств отсутствия объективной возможности по соблюдению требований валютного законодательства и что обществом предприняты все меры по его соблюдению.

Изучив материалы дела и доводы жалобы, выслушав участвующих лиц, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с ч.4 ст.15.25 КоАП РФ, невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, влечёт административную ответственность.

В соответствии с ч.4.3 ст.15.25 КоАП РФ, невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, влечёт административную ответственность.

В случае если действия (бездействие), предусмотренные ч.4, 4.3 указанной статьи, совершены в отношении суммы зачисленных (незачисленных), денежных средств, превышающей сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, они влекут административную ответственность по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.

В соответствии с п.1 ч.1 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Далее – Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ) при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

В соответствии с ч.8 ст.19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, требования пункта 1 части 1 настоящей статьи не применяются в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым определена в иностранной валюте и (или) условиями которых предусмотрена оплата в иностранной валюте, за исключением внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами и нерезидентами, сумма обязательств по которым определена в иностранной валюте и (или) условиями которых предусмотрена оплата в иностранной валюте, предусматривающих передачу резидентами нерезидентам товаров, классифицируемых в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза в позициях (указан ряд товарных позиций, при этом позиция 1001 отсутствует), а также за исключением внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между резидентами, являющимися участниками бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями, и нерезидентами.

В соответствии с ч.4 ст.24 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.

Согласно ст. 25 Федерального закона от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

При экспорте подсолнечного масла (имеющего ТН ВЭД 1512), в соответствии с требованиями ч.8 ст.19 Федерального закона от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ не применяются положения п.1 ч.1 ст.19 Федерального закона от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ (влекущие ответственность по ч.4 ст.15.25 КоАП РФ), а соответственно применяются положения ч.4 ст.24 Федерального закона от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ (влекущие ответственность по ч.4.3 ст.15.25 КоАП РФ).

Таким образом, в указанном случае при необеспечении получения резидентом ООО «Артис-Агро Экспорт» в срок, предусмотренный внешнеторговым договором на свои банковские счета оплаты за переданные нерезидентам товары, либо иным способом исполнение указанного контракта, они подлежат административной ответственности по ч.4.3 ст.15.25 КоАП РФ, а с учётом суммы контракта, превышающей 100 миллионов - по ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ.

Суд первой инстанции правильно установил все фактические обстоятельства, подлежащие доказыванию, правильно применил нормы КоАП РФ и на основе полного, объективного и всестороннего исследования представленных доказательств пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях ООО «Артис-Агро Экспорт» состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.

Протокол об административном правонарушении составлен уполномоченным должностным лицом, его содержание и оформление соответствует требованиям ст. 28.2 КоАП РФ, сведения, необходимые для правильного разрешения дела, в протоколе отражены.

Административное наказание назначено в пределах санкции ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.

Доводы относительно отсутствия вины, ввиду принятия всех мер конкурсным управляющим ООО «Артис-Агро Экспорт» по истребованию копии контракта № 09092021-SFO-FOB от 09.09.2021, заключенного между ООО «Артис-Агро Экспорт» и IDI Trading AG (Швейцария, Покупатель) со всеми дополнениями и (или) изменениями к нему, приложениями, спецификациями, суд находит несостоятельным, поскольку к ответственности привлечено Общество, а не конкурсный управляющий.

Как обоснованно отмечено мировым судьей, признание ООО «Артис-Агро Экспорт» банкротом решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 26.10.2022 не прекращает обязательств Общества.

При этом ООО «Артис-Агро Экспорт» не представило доказательств предпринятых своевременно попыток к исполнению обязательств по контракту в установленный срок, в связи с чем их неисполнение обусловлено не применением мер ограничительного характера со стороны недружественных государств, а действиями (бездействием) ООО «Артис-Агро Экспорт».

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ. Вместе с тем, в рассматриваемом случае такой совокупности обстоятельств не имеется, учитывая характер совершенного административного правонарушения, влекущего ущерб бюджету, и имеющего негативное влияние на государство, в том числе его экономическую безопасность.

При таких обстоятельствах, отсутствуют основания полагать, что оспариваемое постановление не отвечает задачам законодательства и интересам кредитора.

Срок привлечения к административной ответственности вопреки доводам жалобы, исчислен верно.

Согласно примечанию 9 к ст.15.25 КоАП РФ административная ответственность, установленная частями 4, 4.1, 4.3, 5 и 5.2 настоящей статьи, применяется по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени.

Срок наступления административной ответственности исчисляется по правилам ч.3 ст.4.8 КоАП РФ без учета указанного периода в 45 дней, поскольку нарушение указанного срока в 45 дней является условием привлечения к административной ответственности и данный срок предоставлен как возможность исполнить обязательства.

В силу ч.1 ст.19 и ч.4 ст.24 Федерального закона от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ применительно к осуществлению внешнеторговой деятельности соответствующий срок обязанности определяется на основании условий внешнеторговых договоров (контрактов), в связи с чем под установленным сроком для выполнения соответствующей обязанности применительно к нормам ст.15.25 КоАП РФ, имеющим бланкетный характер, понимается срок, который предусмотрен во внешнеторговом договоре (контракте) для окончательных расчётов. Такой датой в договоре контракту от 09 сентября 2021 года №№ 09092021-SFO-FOB является 31 декабря 2022 года.

Доводы автора жалобы направлены на переоценку установленных по делу фактических обстоятельств, не нашли своего подтверждения в ходе судебного разбирательства, опровергаются исследованными по делу доказательствами.

Таким образом, нарушений норм материального и процессуального права при рассмотрении дела мировым судьей не допущено, порядок и срок давности привлечения к административной ответственности соблюдены.

Административное наказание в виде административного штрафа назначено в соответствии с требованиями ст. ст. 3.1, 3.5, 4.1 КоАП РФ, избранная мера соответствует характеру совершенного правонарушения, конкретным обстоятельствам, имеющим значение для дела.

При таких условиях, оснований для изменения или отмены постановления мирового судьи 25 мая 2023 года в отношении ООО «Артис-Агро Экспорт» не имеется.

На основании изложенного и руководствуясь п.1 ч.1 ст. 30.7 КоАП РФ, суд

РЕШИЛ:

Постановление мирового судьи судебного участка №146 Санкт-Петербурга ФИО2 №5-750/2023-146 от 25 мая 2023 года, которым

Общество с ограниченной ответственностью «Артис-Агро Экспорт» (ИНН №), находящееся по адресу: <адрес>, признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5.2 ст.15.25 КоАП РФ, – оставить без изменения,

жалобу конкурсного управляющего ООО «Артис-Агро Экспорт» <ФИО>3 – без удовлетворения.

Решение вступает в законную силу со дня его вынесения, может быть обжаловано и (или) опротестовано в Третий кассационный суд общей юрисдикции в порядке, предусмотренном статьями 30.12 – 30.14 КоАП РФ.

Судья: Е.В. Клюкина