Дело № 2-736/2022

УИД 33RS0010-01-2022-001403-63

РЕШЕНИЕ

именем Российской Федерации

12 декабря 2022 года город Киржач

Киржачский районный суд Владимирской области в составе:

председательствующего судьи Антипенко Р.П.,

при секретаре судебного заседания Кучиновой Т.Г.,

с участием ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению ФИО2 к индивидуальному предпринимателю ФИО1 о возложении обязанности передать документы, взыскании неустойки,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 обратился в суд с иском к ИП ФИО1 о возложении обязанности в срок не позднее пяти дней со дня вступления в законную силу решения по настоящему делу передать документы, перечень которых поименован в реестре налоговой отчетности, передаваемой в ООО «ЭКОАЛЬЯНС» от 01.09.2019 года и реестре документов, передаваемых в ООО «ЭКОАЛЬЯНС» от ИП ФИО1 от 01.09.2019 года; в случае неисполнения решения суда в установленный срок взыскать судебную неустойку в сумме 10 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта.

В обоснование иска указано, что решением Арбитражного суда Владимирской области на ФИО2 возложена обязанность передать Обществу с ограниченной ответственностью «ЭКОАЛЬЯНС» (далее - ООО «ЭКОАЛЬЯНС», Общество) документы за период с 01.08.2016 по 01.09.2020 года. В целях принудительного исполнения вступившего в законную силу решения суда, согласно выданного исполнительного документа, в отношении истца судебным приставом-исполнителем было возбуждено исполнительное производство № от 21.07.2022 года (далее – Исполнительное производство). Ответчик на основании договора оказывал Обществу услуги по ведению бухгалтерского учета. На дату прекращения полномочий истца в качестве директора ООО «ЭКОАЛЬЯНС», все документы бухгалтерского учета, налоговой отчетности и финансово-хозяйственной деятельности Общества находились у ответчика и не были переданы истцу. Поскольку указанные в реестрах документы находятся у ответчика, истец не может исполнить решение арбитражного суда, в связи с чем вынужден обратиться в суд с вышеуказанными требованиями.

Истец ФИО2 и его представитель по доверенности ФИО3 о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, в судебное заседание не явились.

Ответчик ФИО1 в судебном заседании просил суд отказать в удовлетворении заявленных требований на основаниях письменного отзыва, поскольку иск подан с целью пересмотра выводов и обстоятельств, установленных решением Арбитражного суда Владимирской области от 12.07.2021 года по делу №, что свидетельствует о нежелании истца исполнить указанный судебный акт, а также является злоупотреблением правом. Дополнительно указал, что документы бухгалтерского учета, налоговой отчетности и финансово-хозяйственной деятельности Общества, указанные в реестрах от 01.09.2019 года были переданы ФИО2 После прекращения полномочий в качестве директора Общества, истец открыл счет в банке, имел доступ и осуществлял платежи, а также уплачивал налоги от имени ООО «ЭКОАЛЬЯНС», что невозможно без указанных в иске документов.

Представитель третьего лица – директор ООО «ЭКОАЛЬЯНС» ФИО4 о времени и месте судебного заседания извещена надлежащим образом, в судебное заседание не явилась. В письменном отзыве просила суд отказать в удовлетворении заявленных требований по тем же основаниям, которые были указаны ответчиком. Дополнительно указала, что ведение бухгалтерского учета в Общества до 01.09.2019 года занимался ФИО1, но после расторжения соглашения, все документы связанные с деятельностью Общества в том числе указанные в иске, были переданы и получены ФИО2

Третье лицо - ФИО5 о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом, в судебное заседание не явился, в телефонограмме просил рассмотреть дело в его отсутствие. Просил суд отказать в удовлетворении иска по указанным в письменном отзыве по тем же основаниям, что и ответчик, поскольку в период с 01.08.2016 по 17.09.2020 года ФИО2 осуществлял полномочия директора ООО «ЭКОАЛЬЯНС», а ИП ФИО1 оказывал услуги по созданию и государственной регистрации Общества, а также в период с 01.08.2016 по 01.09.2019 года оказывал услуги по правовому сопровождению и налоговой отчетности Общества. Во втором полугодии 2019 года между истцом и ответчиком стали возникать разногласия из-за налогообложения, в связи с чем 01.09.2019 года ФИО1 передал ФИО2 в присутствии ФИО5 документы связанные с деятельностью Общества, в том числе указанные в иске, но истец не подписал реестр переданных документов, мотивировав это необходимостью их проверки и изучением. Утверждения истца о том, что документы Общества ему не передавались, не соответствуют действительности и направлены на причинение вреда Обществу и ответчику.

Третье лицо Дорогомиловский отдел судебных приставов ГУФССП по г.Москве о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом, в судебное заседание своего представителя и письменных возражений в суд не направил.

В соответствии со статьями 14 и 16 Федерального закона от 22 декабря 2008 года N 262-ФЗ "Об обеспечении доступа к информации о деятельности судов в Российской Федерации" информация о времени и месте рассмотрения искового заявления была размещена заблаговременно на интернет-сайте Киржачского районного суда Владимирской области.

Суд определил рассмотреть дело при установленной явке на основании ст.167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее - ГПК РФ), поскольку участвующие в деле лица о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежащим образом, доказательства наличия уважительных причин неявки в судебное заседание не представили.

Выслушав участвующих в деле лиц, суд приходит к следующему.

Согласно ст. 301 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть первая) (далее - ГК РФ) собственник вправе истребовать свое имущество из чужого незаконного владения.

В силу ст. 304 ГК РФ собственник может требовать устранения всяких нарушений его права, хотя бы эти нарушения и не были соединены с лишением владения.

На основании ст. 305 ГК РФ права, предусмотренные статьями 301 - 304 настоящего Кодекса, принадлежат также лицу, хотя и не являющемуся собственником, но владеющему имуществом на праве пожизненного наследуемого владения, хозяйственного ведения, оперативного управления либо по иному основанию, предусмотренному законом или договором. Это лицо имеет право на защиту его владения также против собственника.

Сведения о ООО «ЭКОАЛЬЯНС» (ОГРН <***>, ИНН <***>) внесены в государственный реестр юридических лиц, а также Общество поставлено на налоговый учет, что подтверждается соответствующими свидетельствами (т.1 л.д.205, 206).

Выпиской из ЕГРЮЛ подтверждается, что по состоянию на 17.08.2022 года директором Общества является ФИО4, а учредителем - ФИО5 (размер доли в уставном капитале – 100%) (т.1 л.д.31-39).

Протоколом очередного общего собрания участников ООО «ЭКОАЛЬЯНС» от 26.06.2016 года № подтверждается, что директором Общества избран ФИО2 (т.1 л.д.211-213).

Протоколом общего собрания учредителей № от 15.04.2019 года подтверждается принятие решений о порядке подтверждения решений общим собранием участников Общества, утверждение годовой отчетности за 2018 финансовый год, а также распределение чистой прибыли между учредителями ООО «ЭКОАЛЬЯНС» ФИО2 (25%) и ФИО5 (75%) (т.2 л.д.15-16).

Протоколом внеочередного общего собрания участников ООО «ЭКОАЛЬЯНС» от 17.09.2019 года № подтверждается, что полномочия директора Общества ФИО2 прекращены и на должность директора Общества назначена ФИО4 (т.1 л.д.204).

На основании приказа № от 21.10.2019 года ФИО4 вступила в должность директора ООО «ЭКОАЛЬЯНС» (т.2 л.д.17).

Платежными поручениями в период с 18.09.2019 по 28.07.2020 года подтверждается оплата ФИО2 за ООО «ЭКОАЛЬЯНС», а именно: по заключенным договорам, заработной платы, государственной пошлины, налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, транспортного налога, земельного налога, налога на доходы физических лиц, взносов на обязательное страхование от несчастных случаев, страховых взносов на выплату страховой части трудовой пенсии, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, выплат доли в уставном капитале, за аренду земельного участка, за аренду офиса, дивидендов, премий (т.1 л.д.228-250, т.2 л.д.1-14).

В реестре налоговой отчетности, передаваемой в ООО «ЭКОАЛЬЯНС», а именно: декларации по НДС за период с 3 квартала 2016 - 3 квартал 2019 года; бухгалтерская отчетность (с 2011 года) за 2016, 2017, 2018 годы; декларации по налогу на прибыль за период с 9 месяцев 2016 - 6 месяцев 2019 года; сведения о застрахованных лицах, СЗВ-М с апреля 2016 по сентябрь 2019 года; 2 –НДФЛ для передачи в ИФНС за 2016, 2017, 2018 годы; 4-ФСС за период 9 месяцев 2016 - 6 месяцев 2019 года; 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 - 6 месяцев 2019 года; декларация по транспортному налогу (годовая) за 2018 год; подтверждение вида деятельности за 2016, 2017, 2018 годы; расчет по страховым взносам за период 9 месяцев 2016 - 6 месяцев 2019 года; сведения о среднесписочной численности работников за 2016, 2017, 2018 годы; сведения о страховом стаже застрахованных лиц, СЗВ-СТАЖ за 2016, 2017, 2018 годы, имеется подпись ИП ФИО1 и указана дата 01.09.2019 года, но отсутствует подпись директора Общества ФИО2 (далее – Реестр налоговой отчетности Общества)(т.1 л.д.23).

В реестре документов, передаваемых в ООО «ЭКОАЛЬЯНС» от ИП ФИО1, а именно: 1.Кассовая книга, кассовые отчеты; 2. Учетная политика и приказы об утверждении учетной политики за 2016-2019 года; 3. Акты инвентаризации, инвентаризационные описи по основным средствам, товарно-материальным ценностям, расчетам с поставщиками и покупателями, денежным средствам, кредитам и займам; 4. Первичные документы бухгалтерского учета о фактах хозяйственной деятельности Общества за 2012-январь 2019 гг. (УПД, счета-фактуры, акты, товарные накладные, договора, акты сверки с поставщиками, с покупателями, разными дебиторами, кредиторами, договора, акты сверки, документы по взаиморасчетам, начислению процентов с кредиторами, заимодавцами, дебиторами по выдаче кредитов и займовот Общества и пр.). 5. Регистры бухгалтерского и налогового учета: оборотно-сальдовые ведомости общую за год и помесячно, карточки всех бухгалтерских счетов помесячно: 01- основные средства, 20-основное производство, 44-расходы на продажу (коммерческие расходы), 50-касса, 51-расчетные счета, 60-расчеты с поставщиками и подрядчиками, 62-расчеты с покупателями и заказчиками, 66-расчеты по краткосрочным кредитам и займам, 66.02-расчеты по суммам кредитов и займов, 66.03-проценты по краткосрочным кредитам и займам, 68-расчеты по налогам и сборам, 69-расчеты по социальному страхованию и обеспечению, 70-расчеты с персоналом по оплате труда, 71-расчеты с подотчетными лицами, 76-расчеты с разными дебиторами и кредиторами, 76.др- расчеты с разными дебиторами и кредиторами, 80 – уставный капитал, 84-нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), 90-продажи, 90.1-выручка, 90.02-себестоимость продаж, 90.03-налог на добавленную стоимость, 90.09-прибыль/убыток от продаж, 91-прочие доходы и расходы, 91.02-прочие расходы, 91.09-сальдо прочих доходов и расходов, 99-прибыли и убытки; 16. Книги учета доходов и расходов; 17. Главная книга; 18. Журнал проводок, имеется подпись ИП ФИО1 и указана дата 01.09.2019 года, но отсутствует подпись директора Общества ФИО2 (далее – Реестр финансово-хозяйственной деятельности Общества) (т.1 л.д., 24).

Решением Арбитражного суда Владимирской области от 12.07.2021 года по делу № удовлетворены исковые требования ООО «ЭКОАЛЬЯНС» к ФИО2 об обязании передать документы директору Общества (т.1 л.д.10-22).

Определением Арбитражного суда Владимирской области от 21.11.2022 года по делу № отказано в удовлетворении ФИО2 о прекращении Исполнительного производства (т.2 л.д.27-31).

В анкете ПАО «МТС-Банк» от 27.09.2019 года ФИО2 указан директором Общества (т.1 л.д.95-99).

Выписка ПАО «МТС-Банк» в период с 30.09.2019 по 06.09.2020 года содержит сведения о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ЭКОАЛЬЯНС» (т.1 л.д.102-106).

Банковскими ордерами и платежными поручениями подтверждается перечисление денежных средств по расчетному счету ООО «ЭКОАЛЬЯНС», который открыт в ПАО «МТС-Банк» (т.1 л.д.107-197).

Из акта от 01.11.2019 года составленного участником Общества ФИО5, директором Общества ФИО4 и привлеченным лицом ФИО1 следует, что на момент осмотра в помещении по адресу: <адрес>, находится офисная мебель, документы ООО «ЭКОАЛЬЯНС» в помещении не обнаружены (т.1 л.д.198).

Определением Арбитражного суда города Москвы от 15.07.2022 года по делу № ходатайство ООО «ЭКОАЛЬЯНС» о прекращении производства по делу отклонено, заявление ФИО2 об установлении факта отсутствия у него документов бухгалтерского учета, налоговой отчетности и финансово-хозяйственной деятельностью Общества по состоянию на 17.09.2019 года оставлено без рассмотрения (т.1 л.д.199-200).

При установлении фактических обстоятельств дела представленные сторонами доказательства оценены судом с учетом их взаимной связи, в соответствие с требованиями ч. 3 ст. 67 ГПК РФ.

В силу п. 4 ст. 32 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Федеральный закон N 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

Согласно п. 1 ст. 50 Федерального закона N 14-ФЗ, Общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу п. 2 ст. 50 Федерального закона N 14-ФЗ, Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам: 1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; 2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 4) внутренние документы общества; 5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; 7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; 8) списки аффилированных лиц общества; 9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; 11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; 12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

На основании ч. ч. 1, 2, 3, 4 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Пунктами 12.1, 12.2 Устава ООО «ЭКОАЛЬЯНС» предусмотрено, что Общество обязано хранить указанные в уставе документы, а также иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, по месту нахождения его исполнительного органа.

Доводы истца не могут служить основанием для удовлетворения заявленных требований в силу следующего.

Материалами дела подтверждается, что по итогам внеочередного общего собрания участников ООО «ЭКОАЛЬЯНС» от 17.09.2019 года №, полномочия директора Общества ФИО2 прекращены и на должность директора Общества назначена ФИО4

На основании приказа № от 21.10.2019 года ФИО4 вступила в должность директора ООО «ЭКОАЛЬЯНС».

В письменных отзывах на исковые требования ФИО1, ФИО4 и ФИО5 указывают, что 01.09.2019 года ответчик передал истцу документы связанные с деятельностью Общества.

Следовательно, 01.09.2019 года ИП ФИО1 передал директору ООО «ЭКОАЛЬЯНС» ФИО2 документы, которые указаны в Реестре финансово-хозяйственной деятельности Общества и Реестре налоговой отчетности Общества.

Отсутствие подписи ФИО2 в Реестре финансово-хозяйственной деятельности Общества и Реестре налоговой отчетности Общества выводы суда не опровергает.

Установленные судом обстоятельства также подтверждаются вступившем в законную силу решением Арбитражного суда Владимирской области от 12.07.2021 года по делу №, которым удовлетворены исковые требования ООО «ЭКОАЛЬЯНС» к ФИО2 о возложении обязанности передать документы директору Общества.

Кроме того, из материалов дела следует, что после 01.09.2019 года ФИО2 продолжал осуществлять деятельность в качества директора Общества (открыл счет в ПАО «МТС-Банк», производил расчеты по договорам, исчислял и уплачивал налоги), что без документов указанных в Реестре финансово-хозяйственной деятельности Общества и Реестре налоговой отчетности Общества не представляется возможным.

Согласно ст. 308.1 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1). Защита кредитором своих прав в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи не освобождает должника от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (глава 25).

Таким образом, судебная неустойка является дополнительной мерой воздействия на должника, мерой стимулирования и косвенного принуждения.

Поскольку суд не установил оснований для удовлетворения требований о возложении обязанности на ответчика передать указанные в иске документы истцу, предусмотренных законом оснований для взыскания с ответчика в пользу истца неустойки также не имеется.

На основании вышеуказанных норм права и установленных по делу обстоятельств, заявленные истцом требования удовлетворению не подлежат.

На основании ч. 1 ст. 98 ГПК РФ стороне, в пользу которой состоялось решение суда, суд присуждает возместить с другой стороны все понесенные по делу судебные расходы.

Из содержания вышеприведенных норм следует, что критерием присуждения судебных расходов является вывод суда о правомерности или неправомерности заявленного требования.

Поскольку оснований для удовлетворения исковых требований не имеется, с ответчика не подлежат взысканию судебные расходы по оплате государственной пошлины в размере 300 руб. (л.д.9).

Руководствуясь ст. ст. 194-199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования ФИО2 (паспорт <данные изъяты>) к индивидуальному предпринимателю ФИО1 (СНИЛС №) о возложении обязанности в срок не позднее пяти дней со дня вступления в законную силу решения по настоящему делу передать документы, перечень которых поименован в реестре налоговой отчетности, передаваемой в ООО «ЭКОАЛЬЯНС» от 01.09.2019 года и реестре документов, передаваемых в ООО «ЭКОАЛЬЯНС» от ИП ФИО1 от 01.09.2019 года; в случае неисполнения решения суда в установленный срок взыскать судебную неустойку в сумме 10 000 рублей за каждый день просрочки исполнения судебного акта, оставить без удовлетворения.

На решение может быть подана апелляционная жалоба во Владимирский областной суд через Киржачский районный суд в течение месяца со дня составления мотивированного решения.

Председательствующий судья Р.П.Антипенко

Мотивированное решение составлено 10 января 2023 года

Судья Р.П.Антипенко