Возврат НДФЛ родителей с 2 и более детьми: новые правила, порядок оформления

Смотреть Содержание

• Налоговый кешбек: что это и кто может его получить
• Требования имуществу заявителя льготы
• Требования к доходу заявителя льготы
• Как рассчитать среднедушевой доход семьи
• Кто относится к членам семьи, а кто — нет
• Пример расчета дохода семьи для получения выплаты
• Как получить налоговый кэшбэк в 2026 году
• Какие документы, необходимы для получения семейной выплаты
• Как, куда и в какой срок обратиться за получением семейной выплаты
• Как рассчитывается размер выплаты

Разберем, как ее оформить, каким условиям нужно соответствовать, чтобы ее получить, и как правильно рассчитать среднедушевой доход семьи для ее выплаты.

Налоговый кешбек: что это и кто может его получить

Во многих неофициальных источниках данная выплата ошибочно именуется новым налоговым вычетом для семей с двумя детьми. Таким она не является, так как представляется не налоговым органом, а социальным фондом (СФР). И основное назначение ее – поддержка малоимущих семей с детьми.

Введение налогового кешбека преследовало и иные цели:

1. Повышение рождаемости в стране.
2. Установление социальной справедливости.
3. Совершенствование налоговой системы.

Кто может получить семейную налоговую выплату

Условия для получения налогового кешбека прописаны в законе от 13.07.2024 № 179-ФЗ и в постановлении Правительства от 27.12.2025 № 2173. Получить льготу может один или оба родителя, если они:

• Имеют двоих и более детей в возрасте до 18 или до 23 лет, если ребенок обучается в образовательной организации общего, профессионального или высшего образования.
• Постоянно проживают на территории РФ.
• Имеют гражданство РФ и статус налогового резидента.
• Получали в прошлом году доход от трудовой, профессиональной или предпринимательской деятельности, с которого в бюджет перечислялся НДФЛ.
• Не имеют долгов по алиментам.
• Отвечают другим условиям, указанным в постановлении Правительства № 2173.

О них мы расскажем ниже.

Требования имуществу заявителя льготы

Одним из оснований для отказа в предоставлении семейной выплаты является несоответствие требованиям по количеству имущества, находящегося в собственности заявителя льготы и членов его семьи.

Много имущества – основание для отказа в льготе

Требования к количеству имущества, которое могут иметь в собственности члены семьи, приведены в постановлении Правительства от 27.12.2025 № 2173. Так, основанием для отказа в предоставлении выплаты будет наличие у членов семьи:

• 2 и более квартир площадью более 24 квадратных метров на 1 человека.
• 2 и более домов общей площадью более 40 квадратных метров на человека.
• 2 и более дач, гаражей, машино-мест и нежилых зданий.
• 2 и более машин, мотоциклов, маломерных судов, самоходных машин и других видов техники.
• Транспортное средство мощностью 250 лошадиных сил и более.
• Земли общей площадью 0,25 гектара в городе или 1 гектар в сельской местности.

Некоторые послабления предусмотрены для многодетных семей, для них данные требования не такие жесткие.

Требования к доходу заявителя льготы

Для получения льготы среднедушевой доход семьи за год, предшествующий году получения кэшбэка, не должен превышать 1,5 размера прожиточного минимума в регионе, где проживает семья.

Расчет данного показателя СФР производит самостоятельно после получения заявления на предоставление льготы. Но перед подачей этого документа необходимо самостоятельно проверить, соблюдаются ли условия для предоставления кэшбэка, в том числе по размеру дохода.

Как рассчитать среднедушевой доход семьи

Доход рассчитывается по следующей формуле (ч. 2, 6 ст. 1 закона от 13.07.2024 № 179-ФЗ):

Получившиеся значение нужно сравнить с региональным прожиточным минимумом. Если доход больше, чем 1,5 прожиточных минимума, в льготе будет отказано.

Кто относится к членам семьи, а кто — нет

К членам семьи относятся заявитель льготы, его супруг, несовершеннолетние дети до 18 лет или дети до 23 лет – студенты-очники.

Не относятся к членам семьи (ч. 2 ст. 3 закона № 179-ФЗ от 13.07.2024):

• лица, лишенные родительских прав или ограниченные в них;
• лица, находящиеся на гособеспечении (кроме заявителя и детей, находящиеся под его опекой или попечительством);
• военнослужащие (проходящие службу по призыву или обучающиеся в военной образовательной организации и не заключившие контракт на прохождение военной службы);
• дети, состоящие в браке;
• лица, находящиеся в МЛС, розыске и на принудительном лечении;
• лица, признанные безвестно отсутствующими или умершими.

Их доход при расчете льготы учитывать не нужно.

Пример расчета дохода семьи для получения выплаты

В семье Степановых 6 членов семьи:

• супруги Степановы;
• 2 несовершеннолетних детей;
• один совершеннолетний ребенок, состоящий в браке
• ребенок 20 лет, обучающийся в военной академии и не заключивший контракт на прохождение службы.

Доход семьи в 2025 году составил 1 080 000 руб.:

• 420 000 руб. - жены
• 660 000 руб. – у мужа.

Региональный прожиточный минимум в г. Раменское Московской области, где проживает семья, в 2025 году составил 19 302 руб., 1,5 прожиточный минимум – 28 953 руб.

При расчете среднедушевого дохода ребенок, состоящий в браке и ребенок, проходящий обучение в военном ВУЗе, учитываться не будут.

Среднедушевой доход на семьи за 2025 год составил 22 500 руб. на человека (1 080 000 : 12 : 4).

Так как среднедушевой доход на каждого члена семьи (22 500 руб.) меньше 1,5 прожиточного минимума (28 953 руб.) каждый из супругов вправе будет получить семейную налоговую выплату.

Как получить налоговый кэшбэк в 2026 году

Порядок получения данной льготы отличается от получения налоговых вычетов:

1. Возврат средств осуществляет СФР, а не ИФНС.
2. Заполнять 3-НДФЛ не надо.

Для получения семейной налоговой выплаты потребуется:

• Подготовить соответствующее заявление и необходимые документы.
• Направить пакет документов в СФР.

Какие документы, необходимы для получения семейной выплаты

Перечень документов, которые заявитель должен будет приложить к заявлению, приведен в постановлении Правительства от 27.12.2025 № 2173. Основные сведения СФР получит автоматически от других уполномоченных органов в порядке межведомственного обмена. Документы, которые госорганы не смогут предоставить в СФР, заявитель должен будет направить лично. К таким сведениям, например, относятся:

• данные о доходе сотрудников ФСБ, органов госохраны, ОВД и иных госорганов;
• данные о размере военной пенсии;
• сведения о получаемых алиментах;
• данные о прохождение обучения заявителем или членами его семьи;
• сведения о нахождении заявителя или членов семьи на принудительном лечении.

Форма заявления о назначении ежегодной семейной выплаты приведена в постановлении Правительства от 27.12.2025 № 2173. В ней необходимо отразить следующую информацию:

• данные заявителя (ФИО, СНИЛС, дату рождения, семейное положение, адрес места жительства, данные о заключении или расторжении брака);
• данные о членах семьи (супруга и детей);

Также заявление содержит своего рода опросник, на предмет соблюдения условий для предоставления льготы.

Как, куда и в какой срок обратиться за получением семейной выплаты

Пакет документов на предоставление налогового кешбека необходимо направить в территориальное отделение СФР по месту проживания. Срок подачи сведений – с 1 июня по 1 октября года следующего за годом, за который заявляется льгота.

Направить документы можно несколькими способами:

• Отнести лично в территориальный орган СФР.
• Направить в электронной форме через портал Госуслуг.
• Сдать в СФР через МФЦ.

В случае подтверждение права на льготу, денежные средства поступят на счет, реквизиты которого будут указаны в заявлении.

Как рассчитывается размер выплаты

Размер выплаты рассчитывается СФР самостоятельно по следующей формуле:

Пример расчета размера семейной выплаты

Доход семьи Ивановых из Свердловска в 2025 году составил 1 050 000 руб.:

• 520 000 руб. (НДФЛ - 67 600 руб. ) – жены
• 530 000 руб. (НДФЛ – 68 900 руб.) – у мужа.

Региональный прожиточный минимум в г. Свердловск Свердловской области в 2025 году – 17 556 руб., 1,5 прожиточный минимум – 26 334 руб.

У супругов 2 несовершеннолетних ребенка.

Среднедушевой доход на семьи за 2025 год составит 21 875 руб. на человека (1 050 000 : 12 : 4). Право на льготу оба супруга имеют (21 875 < 26 334).

• Жене НДФЛ вернется в размере 36 400 руб. (67 600 – (520 000 х 6%)).
• Муж НДФЛ вернется в размере 37 100 руб. (68 900 – (530 000 х 6%)).