Как узнать систему налогообложения ООО: инструкция

Смотреть Содержание

Каждое ООО работает на определенной системе налогообложения, от которой зависят налоговые обязательства и расчеты с партнерами. Разбираемся, как проверить свой режим и узнать данные о контрагенте.

Значение системы налогообложения для бизнеса

Система налогообложения определяет порядок уплаты налогов, а также объем обязательных платежей, которые организация перечисляет в бюджет. От нее зависит финансовая нагрузка на компанию и объем отчетности перед государством.

Контрагенты также оценивают налоговый статус компании перед заключением сделок. Например, компаниям на ОСНО предпочтительнее сотрудничать с контрагентами, также работающими на общей системе налогообложения, нежели с упрощенцами. Это влияет на стоимость сотрудничества и возможность налоговых вычетов.

Влияние выбора налогового режима на налоговую нагрузку компании:

Налоговый режим

 

Основные налоги

 

Особенности

 
Общая система налогообложения (ОСНО) НДС, налог на прибыль (НДФЛ для предпринимателей), налог на имущество Максимальная детализация налогового учета, возможность получения налоговых вычетов, но и самая высокая административная нагрузка
Упрощенная система налогообложения (УСН) Единый налог (доходы или доходы минус расходы) Упрощенный учет, меньшая налоговая ставка по сравнению с ОСНО, но присутствуют ограничения
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) Единый налог (доходы или доходы минус расходы) Отчетность по налогам и взносам не сдают. Бухгалтерскую отчетность и подразделы 1.1 и 1.2 ЕФС-1 сдают как обычно
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Единый сельскохозяйственный налог Специальный режим для сельхозпроизводителей, сниженная налоговая ставка, но ограниченный круг видов деятельности и доходов

Как узнать свою систему налогообложения

Есть несколько способов узнать систему налогообложения.

Закрыть

Обратите внимание! С 2025 года по предпринимательской деятельности применяется пятиступенчатая шкала НДФЛ от 13% до 22%.

Проверка через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Самый быстрый способ проверки — узнать систему налогообложения на сайте Налоговой службы России. В личном кабинете юридического лица сведения о налоговом режиме доступны в разделе «Сведения о юридическом лице» → «Сведения о применяемых специальных налоговых режимах».

Запрос информации в налоговой службе

Если данные в личном кабинете отсутствуют или компания хочет получить официальное подтверждение, можно отправить запрос в ФНС:

  • Узнать систему налогообложения онлайн. В онлайн-сервисе ФНС следует выбрать раздел «Обращения» и категорию «Иные обращения». В запросе необходимо указать ИНН интересующего лица и сформулировать просьбу о предоставлении сведений о применяемом им налоговом режиме. Ответ приходит в течение 30 дней.
  • Лично в налоговой инспекции. Организация подает письменное заявление с указанием ИНН. Сотрудники ФНС выдают официальный ответ.
  • По почте заказным письмом. В запросе указываются реквизиты компании и контактные данные для получения ответа.

Как узнать какая система налогообложения у контрагента

Проверка через сервис «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС

Один из самых быстрых способов узнать систему налогообложения контрагента — воспользоваться сервисом «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС. В разделе необходимо ввести ИНН, ОГРН или название компании.

После поиска сервис выдаст основные сведения об организации, включая применяемый налоговый режим. Если в разделе «Специальные налоговые режимы» указано, что компания их не применяет, значит, контрагент работает на ОСНО. Если информация о режиме присутствует, значит контрагент находится на УСН, АУСН или ЕСХН.

Прозрачный бизнес система налогообложения УСН
Скрин сервиса «Прозрачный бизнес»

Официальный запрос в ФНС по ИНН организации

При необходимости можно направить запрос в налоговую инспекцию. Это позволит получить подтвержденную информацию о налоговом режиме контрагента.

Как подать запрос:

  • Подготовить обращение в произвольной форме. В письме указывается ИНН организации, юридический адрес и реквизиты заявителя.
  • Направить обращение через личный кабинет на сайте ФНС, почтой или лично в налоговую инспекцию.
  • Дождаться ответа. Срок рассмотрения запроса — до 30 дней.

ФНС предоставит сведения о том, применяет ли компания специальные налоговые режимы.

Анализ документов контрагента

Если контрагент применяет ОСНО, он обязан уплачивать НДС. Проверить это можно, изучив документы:

  • В договоре указана сумма НДС.
  • В счет-фактурах контрагент выделяет сумму налога отдельной строкой.
  • В платежных документах встречается расчет НДС. Кассовый чек в обязательном порядке содержит код налогового режима.

Если НДС не указан — компания работает на спецрежиме и освобождена от уплаты этого налога. В этом случае следует запросить у контрагента официальное подтверждение налогового статуса.

Как работать с контрагентами на УСН в 2025 году

С 2025 года компании и ИП на УСН, чей доход превысил 60 млн рублей в год, становятся плательщиками НДС. Это вносит изменения в налоговые расчеты и требует пересмотра договорных условий.

При работе с контрагентами на УСН необходимо тщательно проверять их налоговый статус и фиксировать все налоговые условия в договорах. При работе с новыми контрагентами важно заранее уточнить их налоговый режим, чтобы избежать дополнительных расходов и возможных споров с ФНС.