Совет директоров в ООО: что это такое и как создать
Смотреть Содержание
Совет директоров, он же «наблюдательный совет», — это команда профессионалов, которая помогает компании слаженно работать и приносить прибыль. Быть или не быть совету директоров в ООО, решают его владельцы. В статье разберем, что представляет собой этот орган, чем он занимается и как правильно его создать.
Совет директоров: роль и значение
Создание совета директоров в ООО допустимо лишь в том случае, если это зафиксировано в уставе. В нем же прописывается порядок создания и роспуска, функции, полномочия и ответственность совета директоров.
Работу совета можно детально прописать в положении о совете директоров и других внутренних документах общества. Объем работы и специфика деятельности совета зависят от структуры и потребностей компании. Важно, чтобы все эти правила соответствовали уставу и действующему законодательству.
Компания, в составе которой есть совет директоров, может применяться только индивидуальный устав. Если до это применялась типовая форма учредительного документа, надо внести изменения в ЕГРЮЛ.
Как правило, в совет директоров (СД) набирают опытных бизнесменов, финансистов и специалистов в разных областях. Они определяют, в каком направлении будет двигаться компания, какие проекты стоит запускать, а также защищают интересы ее владельцев.
Помимо этого, совет контролирует работу директора, направляя его к достижению намеченных задач, но не вмешивается в повседневное управление. Этот орган не заменяет генерального директора, а помогает ему исполнять волю владельцев бизнеса.
Например, компания планирует запустить новый продукт. СД может помочь проанализировать рынок и конкурентов, оценить финансовые риски, разработать маркетинговую стратегию и т.д. Таким образом, директор получает поддержку и ясность.
Чем занимается совет директоров
Владельцы компании закрепляют полномочия совета директоров в уставе и во внутренних локальных актах компании. Поэтому в каждой организации совет директоров может решать различные вопросы.
Вот некоторые из них:
- Определение основных направлений работы компании.
- Подбор и назначение руководящего звена, включая передачу и снятие полномочий.
- Установление зарплат и компенсаций для топ-менеджмента (директора, управляющего).
- Принятие решений о вхождении в ассоциации и проведении аудита годовой отчетности (включая назначение аудитора с определением размера оплаты услуг).
- Утверждение внутрикорпоративных правил и регламентов.
- Создание филиалов и открытие представительств общества.
- Одобрение сделок, особенно тех, которые касаются значительных сумм.
- Решение других вопросов, указанных в уставе компании и соответствующих законодательным требованиям.
Кроме того совет директоров курирует вопросы подготовки и проведения общих собраний участников ООО. На таких встречах члены совета директоров могут присутствовать, участвовать в обсуждении вопросов, делиться мнением.
Обратите внимание! Совет директоров не имеет права влиять на итоговое решение. То есть они только принимают обсуждение в вопросах компании и делятся своим мнением. Окончательное решение принимают учредители (участники) общества.
Совет директоров может решать и другие вопросы, которые не входят в компетенцию общего собрания участников, например, давать согласие на проведение определенных сделок.
Даже если это не прописано в уставе, совет директоров вправе:
- предлагать участникам общества добровольно ликвидировать ООО, если на то появились веские причины.
- решать, какие документы общество должно хранить.
Все решения совета директоров ООО записываются в протокол.
Что не может делать совет директоров
Совет директоров не может решать вопросы, которые принадлежат исключительно общему собранию участников или другим управленческим органам. К ним относятся:
- изменение устава общества;
- утверждение обновленной редакции устава;
- реорганизация фирмы (слияние, присоединение, выделение, преобразование) и его ликвидация;
- утверждение годовых отчетов и бухгалтерской отчетности;
- как будет распределяться чистая прибыль и другие.
Кто может входить в совет директоров
В состав совета директоров может входить любой человек, не обязательно участник общества. Директор компании или кто-то из членов правления тоже может входить в совет.
Но при этом есть несколько важных ограничений:
- Члены совета директоров не могут быть одновременно членами ревизионной комиссии или аудиторами компании.
- Директор компании или члены коллегиального исполнительного органа не могут занимать больше четверти мест в совете директоров. Они также не могут исполнять обязанности председателя СД.
Ограничения для членов совета директоров ООО
|
Ограничение |
Описание |
Основание |
|
Передача голоса запрещена |
Члены СД не могут передавать право голоса другим лицам. |
|
|
Ограничение на состав совета директоров |
Члены исполнительных органов (директор, коллегия) могут занимать не более ¼ мест в СД. |
|
|
Запрет на председательство |
Директор и органы правления не могут быть председателями совета директоров. |
|
|
Запрет на двойные должности |
Члены СД не могут быть членами ревизионной комиссии или аудиторами компании. |
п. 6 ст. 32, ст. 48 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ |
Как создать совет директоров в ООО
Закон позволяет владельцам компании самостоятельно решать, как формировать совет директоров и прописывать эти правила в уставе и внутренних нормативах.
Например, совет директоров можно избрать на общем собрании участников ООО. Для этого необходимо соблюсти все формальности: созвать участников не позже чем за 30 дней до собрания, оформить протокол.
Утвердить совет директоров и выбрать его членов можно на общем собрании участников ООО или на внеочередном. Правила созыва и проведения отличаются в зависимости от типа собрания:
А можно назначить СД без собрания. Этот способ удобнее и быстрее. Для этого есть два варианта, которые опять же надо зафиксировать в уставе:
1. Каждый участник может делегировать одного человека в СД вне зависимости от размера его доли в уставном капитале.
2. Участник может все свои голоса (рассчитывается как произведение размера доли в уставном капитале и количества кандидатов в СД) отдать одному человеку или разделить их между несколькими кандидатами. Это называется кумулятивное голосование.
Пример
Участник ООО владеет долей 40%, что дает ему 40 голосов. В выборах участвуют 3 кандидата в совет директоров, а значит у участника 120 голосов (40 х 3). Он может отдать все 120 голосов за одного претендента, а может распределить их между несколькими по своему усмотрению. Например: кандидат А – 50 голосов, кандидат Б – 30 голосов, кандидат В – 40 голосов.
После того, как совет директоров избран, его члены уже сами выбирают председателя большинством голосов. Участники могут прописать иной порядок выбора.
Все полномочия председателя уточняются уставом и внутренними документами ООО. Как правило, это:
- Организация работы совета директоров.
- Формирование повестки дня для заседаний.
- Открытие и ведение заседаний.
- Организация ведения протоколов на заседаниях.
- Контроль за выполнением решений СД.
- Подписание договора с гендиректором, если его избрал СД.
Что прописать в положение о совете директоров
Закон об ООО не дает конкретики относительно порядка проведения заседаний совета директоров и принятия решений. Поэтому правила проведения таких мероприятий следует зафиксировать в уставе и положении о совете директоров. Единственным требованием закона является то, что члены совета не могут передавать свое право голоса другим людям, даже если это члены СД. Голосовать должен каждый лично.
В правилах желательно прописать:
- кто вправе потребовать провести собрание (например, участник общества, руководитель, член СД);
- кто созывает заседания (председатель, член СД);
- какой кворум необходим для правомочности заседания;
- каким количеством голосов принимаются решения;
- срок и порядок уведомления участников заседания (например, почтой заказным письмом или лично под роспись);
- кто ведет и подписывает протокол совета директоров и другие положения.
Особенности выплат вознаграждения членам совета директоров
Деятельность членов СД регулируется гражданским правом, а не трудовым. Это значит, что с ними не заключаются трудовые договоры, как с остальными сотрудниками компании. Поэтому на них не распространяются правила и гарантии трудового законодательства (ст. 11 ТК РФ).
Исключение — директор компании, если он входит в состав совета директоров. С ним заключен трудовой договор как с директором, но его функции как члена СД регулируются иначе.
Как заключить трудовой договор с генеральным директором и какие условия надо прописать в документе — пошаговая инструкция с шаблоном договора.
Участники общества на своем собрании решают вопросы вознаграждения членов совета директоров и компенсации их затрат, связанных с работой. Размер выплат устанавливается этим же собранием.
Эти выплаты идут из чистой прибыли компании и не включаются в налоговые расходы.
Как прекратить полномочия совета директоров
Полномочия членов совета директоров в ООО прекращаются в порядке, предусмотренном уставом компании. Если такой порядок в уставе не указан, то:
- Полномочия заканчиваются автоматически по окончании срока, на который избирался совет.
- Общее собрание участников вправе досрочно снять полномочия членов совета.
- Любой участник совета директоров вправе добровольно покинуть свой пост.
Совет директоров – это не обязательная структура для всех ООО. Но если бизнес растет и справляться в одиночку с ним становится сложно, совет директоров может помочь управлять компанией более эффективно.
Заключение
- Обязателен ли совет директоров ООО – решают его участники. То есть это право компании, а не обязанность.
- Совет директоров в своей работе опирается на пункты устава и внутренних документов, которые не противоречат действующему законодательству.
- Совет директоров может решать только те вопросы, которые делегированы ему уставом, и не имеет права вмешиваться в исключительную компетенцию общего собрания участников.
- Вознаграждения и компенсации членам совета выплачиваются из чистой прибыли, эти расходы не включаются в налоговую базу.
- Полномочия членов совета директоров прекращаются либо по окончании срока их назначения, либо досрочно по решению общего собрания участников.