Освобождение от уплаты госпошлины: статьи 333.36–333.40 НК РФ
Смотреть Содержание
Статьями 333.36–333.40 НК РФ предусмотрены льготы по уплате государственной пошлины.
Рассказываем, кто имеет право на 100% освобождение, в каких случаях действует скидка 50%, как вернуть или зачесть уплаченную государственную пошлину, какие документы нужны для подтверждения права на льготу и как правильно оформить заявление на возврат.
Льготы в судах
В соответствии со статьёй 333.36 НК РФ полностью освобождаются от пошлины в судах (законы от 28.06.2014 N 198-ФЗ, от 08.03.2015 N 23-ФЗ):
| Кто имеет право | Пояснения |
|---|---|
| Истцы по социально значимым спорам |
о зарплате и пособиях; о взыскании алиментов; о возмещении вреда здоровью, от преступления или административного правонарушения (ст. 6.1.1 НК, закон от 28.06.2022 N 209-ФЗ); за выдачу документов по уголовным делам и о взыскании алиментов; при подаче кассационных жалоб по уголовным делам об имущественном вреде; о возмещении вреда в результате уголовного преследования. |
| Отдельные категории лиц |
реабилитированные; жертвы репрессий; вынужденные переселенцы и беженцы (закон от 08.03.2015 N 23-ФЗ); усыновители; военнослужащие по делам о пенсии к Соцфонду, НПФ, органам власти. |
| Госорганы и уполномоченные |
прокуратура; органы госвласти и местного самоуправления; уполномоченные по правам человека и ребенка; Роспотребнадзор, Россельхознадзор, Росздравнадзор, общества по защите прав потребителей — по делам о защите интересов потребителей (закон от 11.06.2021 N 199-ФЗ) |
| Родители детей-инвалидов | по делам об ограничении дееспособности детей. |
| Истцы по защите прав особых категорий | по защите неимущественных прав инвалидов, детей-сирот, детей (законы от 23.07.2025 N 231-ФЗ, от 29.10.2024 N 362-ФЗ). |
| Участники СВО, ветераны боевых действий, мобилизованные, волонтеры и члены их семей | по широкому кругу дел, включая пенсионные споры. |
| Авторы интеллектуальной собственности | по искам о предоставлении принудительной лицензии (закон от 10.07.2012 N 100-ФЗ). |
Есть несколько категорий граждан, которые освобождаются от госпошлины, если цена имущественного иска меньше 1 млн:
- инвалиды I и II группы, дети-инвалиды;
- пенсионеры — по имущественным искам к пенсионным фондам;
- ветераны боевых действий и военные — по делам о своих льготах;
- истцы-потребители;
- общественные организации инвалидов.
Если цена иска больше 1 млн, эти лица платят пошлину с суммы за минусом этого миллиона (закон от 08.03.2015 N 23-ФЗ).
Также действует льгота 70% для людей, которые через суд защищают свои права на единственное пригодное для проживания жилья. Заплатить нужно только 30%.
Льготы в арбитражных судах
В соответствии со статьёй 333.37 НК РФ полностью освобождаются от пошлины в арбитражных судах:
- прокуроры, которые защищают государственные и общественные интересы (закон от 28.06.2014 N 198-ФЗ);
- госорганы и органы местного самоуправления;
- истцы по делам о нарушении прав ребенка;
- авторы — по спорам о принудительной лицензии (закон от 10.07.2012 N 100-ФЗ);
- граждане-банкроты — по спорам об освобождении от обязательств перед кредиторами, формировании конкурсной массы и реестра кредиторов;
- кредиторы в деле о банкротстве — с требованиями, которые подтверждены судом (закон от 08.08.2024 N 259-ФЗ).
А также к списку относятся общественные организации инвалидов, инвалиды I и II группы, если цена иска не превышает 1 млн рублей.
Если больше, платят госпошлину с суммы, которая больше миллиона.
Льготы у нотариусов
Полностью освобождаются от пошлины за нотариальные действия (ст. 333.38 НК РФ):
| Кто имеет право | Пояснения |
|---|---|
| Госорганы и органы местного самоуправления | В установленных законом случаях (закон от 11.06.2021 N 199-ФЗ). |
| Наследники |
За выдачу свидетельств о праве на наследство: если проживали в жилье вместе с наследодателем и продолжают проживать там же (закон от 31.12.2005 N 201-ФЗ); за имущество лиц, которые погибли при исполнении общественного долга, в результате военных действий, терроризма или репрессий (закон от 22.04.2024 N 88-ФЗ); вкладов, зарплаты, страховых сумм, авторского вознаграждения, пенсии; несовершеннолетние и наследники под опекой из-за психических расстройств; работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти и погибли из-за несчастного случая по месту работы; налоговые органы и финансовые организации — за наследство в пользу РФ, субъектов или муниципальных образований. |
| Образовательные организации (интернаты), специальные учебно-воспитательные учреждения | За исполнительную надпись о взыскании долга с родителей по содержанию детей (закон от 27.11.2017 N 346-ФЗ). |
| Военные организации | За нотариальную исполнительную надпись, если нужно взыскать деньги за причинённый ущерб. |
| Лица, которые получили ранения при защите СССР, РФ и исполнении служебных обязанностей в ВС СССР и РФ | За заверение копий документов для получения льгот. |
| Люди, которые нуждаются в улучшении жилищных условий, и приобретают жильё с помощью целевых выплат из бюджета | За удостоверение договора купли-продажи жилья. |
| Наследники погибших сотрудников полиции, военнослужащих ВС РФ и Росгвардии | За получение свидетельства о праве на страховую выплату |
| Инвалиды I и II группы, дети-инвалиды, инвалиды с детства, общественные организации инвалидов | На 50% от всех нотариальных тарифов (закон от 02.07.2021 N 305-ФЗ) |
| Близкие родственники | на 50% за удостоверение договора дарения недвижимости между ними. |
| Физические лица |
За удостоверение: завещания в пользу государства; доверенностей на получение пенсий и пособий (закон от 31.12.2005 N 201-ФЗ); доверенностей, если она нужна для получения бесплатной юридической помощи (закон от 10.07.2023 N 300-ФЗ) сделок по приобретению жилья с господдержкой; договора купли-продажи квартиры или другой недвижимости, если оно находится в аварийном и подлежащем сносу (закон от 11.10.2018 N 359-ФЗ). |
В соответствии с законом от 02.07.2021 № 305-ФЗ инвалиды I и II групп, дети-инвалиды, инвалиды с детства и общественные организации инвалидов имеют право на 50% льготу по всем нотариальным тарифам. На такую же скидку могут претендовать все близкие родственники при удостоверении договора дарения недвижимости между ними.
Льготы в ЗАГСе
В соответствии со статьёй 333.39 НК РФ полностью освобождаются от пошлины за регистрацию актов гражданского состояния:
| Кто имеет право | Пояснения |
|---|---|
| Физические лица |
Ситуации: внесение изменений в записи о рождении из-за усыновления (закон от 02.11.2013 N 306-ФЗ); исправление ошибок, которые были допущены по вине сотрудников ЗАГС; справки для назначения пенсий и пособий; регистрация рождения и смерти (закон от 31.12.2005 N 201-ФЗ); внесение исправлений в записи актов о смерти и выдачу повторных свидетельств о смерти реабилитированных репрессированных (закон от 02.11.2013 N 306-ФЗ); извещение об отсутствии записей в ЗАГСе, которые нужны для восстановления утраченных записей. |
| Органы опеки, управление образования и комиссии по делам несовершеннолетних |
выдача повторных документов о рождении, смерти и семейном статусе умерших родителей детей-сирот, а также их истребование из-за границы; внесение исправлений в записи ЗАГСа и выдача свидетельств детей-сирот и их умерших родителей (закон от 27.12.2009 N 374-ФЗ). |
Возврат и зачет госпошлины
Можно вернуть или зачесть уплаченную пошлину, если вы (ст. 333.39 НК РФ):
- Уплатили больше, чем нужно.
- Суд вернул или отказался принимать заявление, либо нотариус — совершить действие (закон от 08.03.2015 N 23-ФЗ).
- Суд прекратил производство по делу или оставил иск без рассмотрения.
- Вы отказались от совершения действия до обращения к нотариусу или в госорган.
- Если стороны заключают мировое соглашение, или истец отказывается от иска, уплаченная пошлину возвращают частично: 70%, 50% или 30% в зависимости от стадии судебного процесса (закон от 26.07.2019 N 198-ФЗ).
В каких случаях пошлину не вернут.
- Когда суд принял иск к производству, даже если ответчик добровольно удовлетворил требования (закон от 26.07.2019 N 198-ФЗ).
- Если вы передумали совершать действие, за которое уже заплатили пошлину.
- Если вам отказали в выдаче загранпаспорта или проездного документа беженца.
- Если вы отозвали заявку на регистрацию ПО, базы данных или топологии микросхемы (закон от 27.12.2009 N 374-ФЗ).
- Если вам отказали в регистрации отказано (закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ). Но когда регистрация права или кадастровый учёт сделана с задержкой по вине регистрирующего органа, или если вы отозвали заявление, вернут 50% (закон от 31.07.2025 N 275-ФЗ).
- Если вы заплатили за регистрацию брака, развода, перемены имени, а в итоге передумали и не стали жениться, разводиться или менять имя (закон от 27.12.2009 N 374-ФЗ).
- Если вы сдали ювелирные изделия на анализ и клеймение, а забрали их без клейма.
- Есть несколько ситуаций, когда можно сделать зачет, то есть использовать переплату для того, чтобы оплатить другую пошлину за такую же услугу. Вот когда это можно сделать:
- Если вам отказали в получении лицензии на алкоголь.
- Если вы заплатили за продление лицензии, а срок её действия автоматически продлили решением Правительства РФ, или вам отказали в выдаче лицензии (закон от 02.07.2021 N 305-ФЗ, закон от 28.09.2023 N 497-ФЗ).
Как получить освобождение от уплаты, возврат или зачёт денег
Чтобы получить освобождение от уплаты госпошлины, в просительной части искового заявления или жалобы нужно указать на право на льготу, и приложить документ, который подтверждает право на льготу (ст. 132 ГПК РФ и ст. 126 КАС РФ). Это может быть:
- копия справки об инвалидности;
- копия пенсионного удостоверения;
- удостоверение ветерана и т. д.
Можно обратиться в суд, куда подаёте заявление, в налоговую или в органы соцзащиты. Сотрудники предоставят список необходимых документах.
Чтобы получить возврат пошлины, нужно написать заявление в тот орган, который оказывал услугу. А по судебным делам — в налоговую. Сделайте это лично, почтой или онлайн через «Госуслуги». К заявлению приложите:
- копии платёжных документов;
- решение, определение или справку из суда, в котором указаны обстоятельства, дающие право на полный или частичный возврат.
Подать заявление о возврате можно в течение 3 лет со дня уплаты пошлины или с момента вступления в силу судебного акта, который стал основанием для возврата. После того как вы подали заявление, налоговый орган обязан вернуть вам деньги в течение одного месяца. Если в возврате откажут, это можно обжаловать. Тогда следует подать жалобу в вышестоящий орган или в суд.
Чтобы получить зачёт, также нужно подать заявление в течение 3 лет и приложить документы, которые подтверждают переплату.