Безотзывный и отзывный аккредитивы: в чём разница и что выбрать
Смотреть Содержание
Аккредитив могут использовать как юрлица, так и физлица. Но перед открытием, нужно знать, какие виды аккредитивов существую и какие из них минимизируют риски при крупных сделках.
В статье расскажем, в чем разница между безотзывным и отзывным аккредитивом, риски при их открытии и какой лучше выбрать.
Понятие аккредитива
Аккредитив — это банковский счет, предназначенный для временного хранения денежных средств. Он часто применяется при осуществлении сделок, связанных с приобретением или продажей объектов недвижимости. Покупатель размещает необходимую сумму на аккредитивном счете, а банк осуществляет перевод этих средств продавцу только после того, как будут выполнены все условия, оговоренные в договоре. Это позволяет обеим сторонам избежать риска мошенничества, например, ситуации, когда продавец получает оплату, но не передает покупателю права собственности на жилье.
Кроме того, аккредитив может быть использован при передаче залоговых сумм или обеспечительных платежей. Такая форма расчета выгодна, когда сделка не может быть завершена одномоментно или при международных операциях, так как банк является гарантом соблюдения условий договора.
Виды аккредитива
Аккредитивы бывают разных видов. При сделках стороны договариваются о том, какой вид будут использовать. Эту информацию нужно прописать в договоре. На примере посмотрим несколько видов аккредитива:
- Подтвержденный — банк открывает аккредитив и обращается к другому банку за подтверждения его действия. Второй банк удостоверяет подлинность аккредитива и берет на себя обязательство произвести выплату поставщику, даже если финансовое учреждение покупателя окажется не в состоянии выполнить перевод средств.
- Револьверный — оплата за поставки или услуги происходит частями.
- Циркулярный — оплата происходит через другие банки, в том числе иностранные.
- Отзывный — покупатель имеет права аннулировать аккредитив.
Есть и другие виды.
Рассмотрим более подробно, что такое отзывный и безотзывный аккредитив.
Безотзывный аккредитив
Безотзывный аккредитив регулируется статья 869 ГК РФ. Он не может быть отозван банком-эмитентом (который его открыл) или покупателем, без предварительного согласия продавца и банка, подтвердивший аккредитив. Внесение изменений в него также требует согласия бенефициара (продавца).
Для внесения корректировок или отмены безотзывного аккредитива по инициативе покупателя, банк-эмитент должен проинформировать об этом бенефициара продавца. Аннулирование или изменение вступает в силу только после получения согласия.
В случае, когда аккредитив был подтвержден другим банком (ст. 870 ГК), этот банк имеет право не согласиться с предложенными изменениями в безотзывным аккредитиве. В таком случае, он обязан немедленно уведомить об этом банк-эмитент и бенефициара.
Две компании из разных городов договорились о поставке оборудования, а оплату производить через аккредитив. Поставщик отправил оборудование покупателю. И пока товар в пути, покупатель нашел другого поставщика с более дешевыми ценами. Он хочет отменять первую сделку и обращается к банку-эмитенту. В этом случае финансовое учреждение и покупатель должны сообщить про отмену сделки поставщику и авизующему банку (финансовое учреждение, которое на стороне поставщика). Если поставщик не согласен, то отмена сделки невозможна, так как аккредитив безотзывной. Покупателю придется забрать и оплатить товар.
Любой аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в договоре не указано иное.
Когда можно отменить безотзывный аккредитив
Если добровольно не получается аннулировать безотзывный аккредитив, то отмена возможно только в редких ситуациях через суд. Судебная практика допускает прекращение действия безотзывного аккредитива только при наличии веских причин:
👉 Серьезное нарушение условий договора поставки.
👉 Мошеннические действия или недобросовестное поведение участника сделки.
👉 Обстоятельства непреодолимой силы (форс-мажор), что подтверждено документально.
При этом заявитель должен предоставить доказательства необходимости отзыва. Следует помнить, что суды внимательно изучают обстоятельства дела и документацию, поскольку аннулирование безотзывного аккредитива – это исключительная мера.
Отзывный аккредитив
Отзывный — это аккредитив, который банк-эмитент в любое время может отменить или изменить его условия по указанию покупателя. При этом, заранее уведомлять продавца не нужно. Исполняющий банк осуществляет выплаты или проводит другие операции по отзывному аккредитиву, пока не получит от банка-эмитента оповещение о внесении изменений или прекращении действия аккредитива. Отзывный аккредитив регламентируется статьей 868 ГК.
Какой аккредитив лучше выбрать
Выбор аккредитива зависит от множества факторов, связанных с конкретной сделкой, её условиями, а также с тем, кто вы — покупатель или продавец. Нельзя однозначно сказать, какой лучше. Важно понять потребности и риски, которые вы хотите минимизировать. Лучший аккредитив – это тот, который наиболее эффективно защищает ваши интересы и минимизирует риски в конкретной сделке.
| Безотзывный | Отзывный | |
|---|---|---|
| Преимущество |
Для продавца: обеспечивает высокую степень защиты. Гарантирует оплату, если продавец выполнит все условия аккредитива Для покупателя: гарантирует, что условия договора продавец исполнит |
Для покупателя: гибкость, возможность отменить аккредитив при изменении обстоятельств или поменять его условия |
| Недостатки | Для покупателя: Сложно изменить условия аккредитива, если возникнет такая необходимость. Изменять и отменять аккредитив можно только с согласия покупателя | Для продавца: рискованный, так как продавец не имеет гарантий оплаты, пока товар не будет отгружен и документы не будут представлены в банк |
| Когда выбирать | Когда важна максимальная уверенность в исполнении сделки обеими сторонами. Особенно подходит для крупных и сложных сделок | Выбирают крайне редко. Когда у сторон сделки есть доверительные отношения. Если продавец полностью уверен в платежеспособности покупателя, а покупатель не сомневается в исполнение условий договора от продавца. Как правило, используется только между связанными компаниями |
Следовательно, более надежно использовать безотзывный аккредитив. При его открытии продавец точно будет уверен, что аккредитив не будет изменен в одностороннем порядке и без его согласия. Обычно именно такой аккредитив открывают при крупных или международных сделках.