Что такое аккредитив в банке: понятие, виды, примеры
Смотреть Содержание
Аккредитив — это форма расчета, при которой банк замораживает деньги покупателя и переводит их продавцу только после выполнения условий сделки. Существует несколько видов аккредитивов. Они используются в различных ситуациях, например, при покупке оборудования, долевом строительстве или международной торговле.
Что такое аккредитив
Аккредитив представляет собой особый финансовый механизм, который обеспечивает защищенность сделок между продавцом и покупателем через банковскую систему. По сути, это специальный способ оплаты, при котором банк выступает независимым посредником и гарантирует исполнение договорных обязательств обеими сторонами. Все правила и особенности работы с аккредитивами закреплены в главе 46 ГК РФ, что обеспечивает правовую защиту всех участников сделки.
Главное преимущество такого инструмента заключается в том, что он создает надежную систему контроля за выполнением условий договора: продавец получает оплату только после выполнения оговоренных условий, а покупатель уверен в том, что его деньги будут перечислены именно после исполнения продавцом своих обязательств.
Виды аккредитивов
Рассмотрим самые популярные виды аккредитивов в таблице.
|
Виды аккредитива
|
Пример
|
| Отзывной (ст. 868 ГК РФ) | Для осуществления первой сделки по продаже холодильного оборудования между компаниями ООО «Гамма» и ООО «Дельта» был выбран способ расчетов с помощью отзывного аккредитива как наиболее безопасный вариант проведения финансовых операций. В соответствии с условиями сделки, покупатель (ООО «Дельта») предварительно размещает на специальном банковском счете сумму в 5 миллионов рублей. Доступ к этим средствам предоставляется продавцу (ООО «Гамма») только после полного выполнения всех заранее оговоренных условий. Важным аспектом данного финансового инструмента является право покупателя на одностороннее закрытие аккредитива без предварительного уведомления продавца. При этом банк осуществляет перевод средств продавцу исключительно при соблюдении двух ключевых условий: полном исполнении договорных обязательств и отсутствии отзыва аккредитива со стороны покупателя |
| Безотзывной (ст. 869 ГК РФ) | Для обеспечения безопасности крупной сделки по приобретению земельного участка под сельскохозяйственные нужды, ООО «Село» и продавец достигли договоренности об использовании безотзывного аккредитива как надежного инструмента гарантирования обязательств. Согласно достигнутым договоренностям, покупатель (ООО «Село») открывает безотзывный аккредитив, который не может быть закрыт или модифицирован без предварительного согласия продавца. Такой вид аккредитива предоставляет продавцу уверенность в серьезности намерений покупателя и гарантирует исполнение денежных обязательств. Ключевым условием для исполнения платежа является предоставление в банк актуальной выписки из ЕГРН, подтверждающей переход права собственности к покупателю. На эту процедуру сторонам отводится 60 дней с момента открытия аккредитива. После выполнения всех необходимых процедур и подтверждения перехода права собственности, банк осуществляет окончательный платеж продавцу в рамках открытого аккредитива |
| Подтвержденный (ст. 870 ГК РФ) | Подтвержденный аккредитив является распространенным инструментом в международных торговых операциях. После того как банк получателя выдает подтверждение аккредитива, он берет на себя твердые обязательства произвести оплату бенефициару при условии: выполнения всех договорных обязательств; предоставления полного пакета требуемых документов |
Есть еще один интересный вид аккредитива - переводной (ст. 870.1 ГК РФ). Приведем пример с тремя участниками сделки.
| Конечный покупатель, открывающий аккредитив ООО «Фабрика» покупает крупную партию солений Сумма открытия аккредитива -5 000 000 рублей |
Операция банка: перевод 5 000 000 в адрес среднего звена | Среднее звено: компания, которая перерабатывает огурцы и помидоры, приобретенные у фермерского хозяйства Сумма перечисления денежных средств фермерам: 3 000 000 рублей |
Операция банка: перевод 3 000 000 рублей в адрес фермерского хозяйства | Начальное звено: фермерское хозяйство, которое выращивает овощи и продает их в дальнейшую переработку Цена сделки между фермерами и средним звеном: 3 млн. рублей |
Обязательным условием по-прежнему будут подтверждающие документы.
Стоимость аккредитива
Напомним, что за открытие и исполнение аккредитива банк берет комиссию. Расценки могут быть выражены в фиксированных значениях или в конкретном проценте от суммы сделки. Все зависит от выбранного банка.
Как работает банковский аккредитив
Давайте разберем, как функционирует система аккредитивов, начиная с первого этапа.
Этап 1. Инициирование сделки
Первоначальным шагом является заключение сторонами предварительного договора, в котором детально прописываются все ключевые аспекты предстоящей сделки.
Этап 2. Техническое осуществление договоренностей
Покупатель обращается в банк с официальным заявлением об открытии аккредитива. В документе указываются все существенные условия, согласованные с продавцом. После одобрения заявки банком открывается специальный аккредитивный счет.
Далее покупатель осуществляет перевод денежных средств на этот счет. Сумма перевода должна соответствовать той, что была предварительно согласована между участниками сделки. Эти средства “замораживаются” на счете до момента выполнения всех условий, прописанных в аккредитиве.
Этап 3. Хранение денежных средств
Денежные средства размещаются на специальном счете в банке в течение периода, определенного для выполнения аккредитива, до тех пор, пока не будут выполнены условия для перевода. В банк обязательно предоставляются подтверждающие документы, такие как выписка из ЕГРН или товарная накладная.
Этап 4. Перечисление денежных средств получателю
После проверки документов денежные средства переводятся продавцу, и покупатель получает уведомление об исполнении условий. Если по какой-либо причине условия сделки нарушаются, денежные средства возвращаются покупателю. Вероятно, при нарушении условий сделки могут быть применены штрафные санкции.
Аккредитив предполагает участие банка в качестве гаранта, поэтому за проведение операций взимается комиссия. Согласно статье 871 ГК РФ, порядок исполнения аккредитива регулируется законом. Аккредитив закрывается после завершения сделки, истечения срока или получения заявления, и иных случаях в соответствии со статьей 873 ГК РФ.