АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО ОКРУГА
Именем Российской Федерации
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
арбитражного суда кассационной инстанции
г. Краснодар
Дело № А32-19938/2023
04 апреля 2025 года
Резолютивная часть постановления объявлена 01 апреля 2025 года
Полный текст постановления изготовлен 04 апреля 2025 года
Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Афониной Е.И., судей Артамкиной Е.В. и Твердого А.А., от ответчика – общества с ограниченной ответственностью «Шумринка» (ИНН <***>, ОГРН <***>) – ФИО1 (доверенность от 26.01.2024), в отсутствие истца – Чирилло Ланфранко, извещенного о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения сведений в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Шумринка» на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 14.10.2024 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.12.2024 по делу № А32-19938/2023, установил следующее.
Чирилло Ланфранко обратился в арбитражный суд с иском к ООО «Шумринка» (далее – общество) о возложении обязанности передать копии документов общества и взыскании 20 тыс. рублей неустойки за каждый день в случае просрочки исполнения решения со дня вступления в законную силу до дня фактического исполнения решения.
Решением суда от 14.10.2024, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 24.12.2024, требования удовлетворены частично, на общество в лице единоличного исполнительного органа юридического лица возложена обязанность в течение тридцати дней с даты вступления в законную силу судебного акта передать Чирилло Ланфранко следующие документы:
– реестр договоров, заключенных с 24.11.2019 по 23.11.2022;
– оборотно-сальдовые ведомости, которые отражают движения денежных средств организации по счетам при расчетах с контрагентами, в том числе, но не ограничиваясь, по счетам бухгалтерского учета 40, 60 и 62 с 24.11.2019 по 23.11.2022;
– сведения об открытых/закрытых банковских счетах с 24.11.2019 по 23.11.2022;
– выписки по банковским счетам организации, действующим с 24.11.2019 по 23.11.2022;
– листы записи о совершенных регистрационных действиях с 24.11.2019 по 23.11.2022;
– кадровые документы с 24.11.2019 по 23.11.2022;
– документы бухгалтерского учета, первичные учетные документы, кассовую документацию с 24.11.2019 по 23.11.2022;
– локальные нормативные акты, принятые обществом с 24.11.2019 по 23.11.2022.
С общества в пользу истца взыскано 2 тыс. рублей судебной неустойки в день по истечении тридцати дней, установленных для добровольного исполнения решения суда, по день фактического исполнения судебного акта за каждый день неисполнения решения суда. В остальной части требований отказано. Распределены судебные расходы.
В кассационной жалобе общество просит отменить судебные акты и направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции. По мнению заявителя, судебные акты не обладают признаками исполнимости, поскольку запрашиваемая документация не конкретизирована, цель иска состоит в создании ситуации для взыскания неустойки за неисполнение решения, а не в необходимости получения документов.
В судебном заседании представитель общества повторил доводы жалобы.
В судебном заседании объявлялся перерыв с 14 часов 40 минут 01.04.2025 до 16 часов 15 минут 01.04.2025. После перерыва судебное заседание было продолжено.
В суд округа от представителя истца поступило ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие.
Изучив материалы дела и доводы кассационной жалобы, выслушав представителя общества, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что жалоба не подлежит удовлетворению.
Как видно из материалов дела, Чирилло Ланфранко является учредителем общества (50% доли в уставном капитале).
Генеральным директором ООО «Шумринка», а также участником данного общества (50% доли в уставном капитале) является ФИО2
24 ноября 2022 года ФИО3 направил в адрес ФИО2 требование о предоставлении документов общества.
Требование оставлено без удовлетворения.
Данные обстоятельства послужили основанием для обращения ФИО3 в арбитражный суд с иском.
Разрешая спор, суды правомерно руководствовались следующим.
Права участников общества определяются в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (далее – Гражданский кодекс) и Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ).
Участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией (пункт 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса).
Участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке (пункт 1 статьи 8 Закон № 14-ФЗ).
В пункте 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – информационное письмо № 144) разъяснено, что согласно абзацу 3 пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.
Под информацией о деятельности общества могут пониматься определенные сведения о деятельности общества, полученные путем обобщения сведений, которые отражены в отдельных документах, составляемых в процессе деятельности общества.
Общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ).
Пунктом 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ предусмотрено, что общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:
1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;
2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;
3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;
4) внутренние документы общества;
5) положения о филиалах и представительствах общества;
6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;
7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;
8) списки аффилированных лиц общества;
9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;
10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;
11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;
12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;
13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 названной статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов (пункт 3 статьи 50 Закона № 14-ФЗ).
Общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий: 1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации; 2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом; 3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 – 9 пункта 2 данной статьи (пункт 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ).
Согласно абзацу четвертому пункта 1 информационного письма № 144 суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом. Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.
Приказом Федерального архивного агентства от 20.12.20219 № 236 утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения (далее – Перечень № 236).
Выписки из лицевых счетов организаций, приложения к выпискам из лицевых счетов, отчеты о состоянии лицевых счетов с приложением платежных документов (пункт 250 Перечня № 236), переписка об открытии, закрытии, состоянии, оплате текущих, расчетных, бюджетных счетов, о проведении денежно-расчетных операций (пункт 257 пункт № 236), карточки об открытии, закрытии, переоформлении расчетных текущих, корреспондентских, соответствующих лицевых счетов (пункт 258 Перечня № 236) первичные учетные документы и связанные с ними оправдательные документы (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки денежных чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка; пункт 277 Перечня № 236) хранятся в течение пяти лет.
Разделом 7 и разделом 8 Перечня № 236 перечислены документы, которые образуются в процессе деятельности организации по вопросу трудовых отношений и кадрового обеспечения.
В соответствии с пунктом 14 Перечня № 256 общество в рамках организации системы управления хранит базы данных (справочные, полнотекстовые) по локальным нормативным актам и распорядительным документам организации.
Согласно пункту 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.
Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Закона № 402-ФЗ.
Пункт 1 статьи 29 Закона № 402-ФЗ также возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
Исследовав и оценив по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства и установив, что ФИО3 является участником общества, при этом общество не исполнило его требования о предоставлении запрошенных документов, что нарушает его права как участника общества, предусмотренные статьями 8 и 50 Закона № 14-ФЗ, суды обоснованно частично удовлетворили исковые требования, приняв во внимание подпункт 3 пункта 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ и не установив в действиях истца признаков злоупотребления правом (презумпция добросовестного поведения участников гражданских правоотношений предполагается, в силу чего ответчик должен представить суду доказательства, свидетельствующие о злоупотреблении участником общества правом при получении информации).
При этом суд кассационной инстанции учитывает, что фактически общество не оспаривает ни право истца на получение копий запрашиваемых документов, ни обязанность общества по их выдаче. Принимая во внимание очевидность преследуемого истцом материально-правового интереса, наличие у него статуса участника общества, суд кассационной инстанции считает, что суды правомерно удовлетворили заявленные требования и не находит оснований для отмены или изменения обжалуемых судебных актов. Выводы судов в достаточной степени мотивированы, соответствуют обстоятельствам дела и положениям статьи 50 Закона № 14-ФЗ.
Согласно абзацу второму пункта 4 информационного письма № 144 степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Например, обращенное к обществу требование о представлении протоколов общих собраний участников за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления протокола и их номеров, которые участник может не знать.
Вопреки позиции общества, в данном случае неопределенности требований не усматривается – требования истцом достаточно четко изложены, не содержат каких-либо неясностей, затрудняющих возможность ответчика предоставить спорные документы. Само по себе неуказание конкретных реквизитов документов (номера, даты и прочего) при отсутствии у участника общества доступа к таким сведениям не может отменить обязанность общества раскрыть и предоставить имеющиеся у него документы.
Суд округа оценивает критически довод жалобы об отсутствии обязанности общества по ведению оборотно-сальдовых ведомостей по счетам. В материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие о том, что юридическое лицо относится к субъектам, освобожденным от исполнения обязанности по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности. Применение упрощенной системы налогообложения не освобождает юридическое лицо от обязанности составлять бухгалтерскую отчетность, необходимую для реализации акционерами, участниками и другими лицами прав, предоставленных законодательством (определение Конституционного Суда Российской Федерации от 13.06.2006 № 319-О). Согласно пояснениям истца, целью получения испрашиваемых документов является обладание достоверными сведениями об имущественном и финансовом положении организации и о конечных результат ее хозяйственной деятельности, полноценное участие на очередных и внеочередных собраниях общества, оспаривания сделок. Кроме того, из представленного в материалы дела письма (т. 1, л. д. 172 – 173) общества в адрес начальника полиции ГУ МВД России по г. Москве от 06.06.2022 и приложения к нему (опись документов) следует, что обществом ранее составлялись оборотно-сальдовые ведомости по счету 67 с 2016 по 2022 года. Приведенные обстоятельства ответчик не поставил под сомнение.
Доводы кассационной жалобы по существу направлены на переоценку имеющихся в материалах дела доказательств. Фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судами на основании полного, всестороннего и объективного исследования доказательств, нормы материального и процессуального права применены правильно.
Основания для отмены или изменения обжалуемых судебных актов по доводам, приведенным в кассационной жалобе, отсутствуют.
Руководствуясь статьями 284 – 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда Краснодарского края от 14.10.2024 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.12.2024 по делу № А32-19938/2023 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Председательствующий Е.И. Афонина
Судьи Е.В. Артамкина
А.А. Твердой