Постановление по делу № 05-0510/5/2023 от 06.12.2023

КОПИЯ

Дело № 3-510/32-533/23

УИД 26MS0107-01-2021-00283492

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

06 декабря 2023 года г. Ставрополь

Мировой судья судебного участка № 5 Промышленного района г. Ставрополя Лукинова О.Г., рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении судебного участка № 5 Промышленного района г.Ставрополя дело об административном правонарушении, возбужденное по признакам правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении должностного лица – заместителя начальника управления – начальника Отдела обслуживания физических лиц Управления розничного бизнеса ПАО Ставропольпромстройбанк ФИО2 *****************************************************,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 **., являясь заместителем начальника управления – начальника Отдела обслуживания физических лиц Управления розничного бизнеса ПАО Ставропольпромстройбанк, на которую возложена обязанность по контролю за своевременным направлением со стороны Банка в налоговый орган сведений (сообщений) об открытии или закрытии счетов физических лиц, представила с нарушением срока (06.06.2023) сообщение об открытии Банком 24.05.2023г. счета № **************** в отношении ФИО1 **, чем нарушены положения ч.1.1 ст.86 Налогового кодекса Российской Федерации.

В судебном заседании ФИО2 ** вину во вменяемом правонарушении признала, пояснила суду, что выявленные недостатки устранены.

Исследовав материалы дела, мировой судья приходит к следующим выводам.

В соответствии с ч.1.1 ст.86 НК РФ Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов электронных средств платежа, перечисленных в настоящем пункте.

Информация сообщается в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Указанные в протоколе об административном правонарушении №************ от 30.10.2023г. обстоятельства подтверждаются приказом о переводе работника на другую работу № 14 от 01.03.2023 в отношении ФИО2 **., должностной инструкцией заместителя начальника управления – начальника Отдела обслуживания физических лиц Управления розничного бизнеса ПАО Ставропольпромстройбанк, сведениями о счете в отношении ФИО1 **, выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ПАО Ставропольпромстройбанк.

Оценивая доказательства в их совокупности в соответствии с требованиями ст. 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях мировой судья приходит к выводу о виновности ФИО2 **. в совершении вменяемого правонарушения.

Действия ФИО2 **. правильно квалифицированы по ч.1 ст. 15.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, как непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

Обстоятельством, смягчающим административную ответственность, суд признает признание вины и раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих административную ответственность, судом не установлено.

Обстоятельств, предусмотренных ст. 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, исключающих производство по делу об административном правонарушении, не установлено.

В соответствии с частью 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II указанного Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 данного Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 указанной статьи.

Учитывая характер совершенного административного правонарушения, отсутствие отягчающих обстоятельств, наличие смягчающего обстоятельства, открытие физическим лицом ФИО1 депозитного счета 24.05.2023 не повлекло каких-либо неблагоприятных экономических последствий и угрозы жизни и здоровью граждан, суд считает возможным не назначать наказание в виде штрафа, предусмотренного санкцией ч.1 ст.15.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и заменить его наказанием в виде предупреждения в соответствии с ч. 1 ст. 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Руководствуясь ч.1 ст.15.6, ст.ст. 29.9, 29.10, 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, мировой судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать должностное лицо – заместителя начальника управления – начальника Отдела обслуживания физических лиц Управления розничного бизнеса ПАО Ставропольпромстройбанк ФИО2 виновной в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.1 ст. 15.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить наказание в виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано в Промышленный районный суд г. Ставрополя через мирового судью в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Мировой судья О.Г. Лукинова

Согласовано

Российская Федерация

Мировой судья

судебный участок № 5

Промышленного района

г. Ставрополя

ул. Ленина, 221,

<...>

тел./факс <***>

______________№ ______________

На № _________от_______________

Межрайонная ИФНС России № 11

по Ставропольскому краю

Советская ул., д.3 , г. Ставрополь,

355000

Направляю копию постановления мирового судьи судебного участка № 5 Промышленного района г. Ставрополя от 06.12.2023г. в отношении ФИО2, для сведения.

Приложение: на 2 л. в 1 экз.

Мировой судья О.Г.Лукинова