Решение по административному делу
Дело №5-323/2025-4 10MS0004-01-2025-000543-69
ПОСТАНОВЛЕНИЕ 28.03.2025 г.Петрозаводск
Мировой судья судебного участка №4 г.Петрозаводска Республики Карелия (<...>) Егорова Светлана Сергеевна, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), в отношении
<ФИО1>, <ДАТА2> рождения, место <ОБЕЗЛИЧЕНО>, ИНН <НОМЕР>, адрес регистрации: <АДРЕС>,
УСТАНОВИЛ:
<ФИО1>, зарегистрированный по адресу: <АДРЕС>, 29.12.2024 в 00 час. 01 мин. не выполнил предписание заместителя руководителя УФНС России по Республике Карелия от 09.09.2024 №100020240339006 об устранении выявленных нарушений валютного законодательства, а именно: не представлены в УФНС России по Республике Карелия отчеты о движении средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг по счету ES1330050061212715468928 в иностранном банке CAJA RUSAL CENTRAL (Испания) не позднее 30 рабочих дней со дня получения предписания (с учетом последующего продления исполнения предписания до 28.12.2024).
Тем самым <ФИО1> вменено совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.19.5 КоАП РФ, - невыполнение в установленный срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль, об устранении нарушений законодательства. <ФИО1> в судебное заседание для рассмотрения дела об административном правонарушении не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом, ходатайств не заявлено.
С учетом разъяснений, содержащихся в п.6 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 №5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие привлекаемого лица. Исследовав письменные материалы дела, мировой судья приходит к следующим выводам. Частью 7 ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Федеральный закон №173-ФЗ) регламентировано, что резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и отчеты о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, с подтверждающими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Физические лица - резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил более 183 дней, и физических лиц - резидентов, указанных в абзаце четвертом настоящей части, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по своим счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и отчеты о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 №1365 утвержден Порядок представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в соответствии с п.2 которого физическое лицо - резидент представляет в налоговый орган отчет ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом, за исключением случаев представления отчетов в иные сроки в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил. В соответствии с п.1 ч.2 ст.23 Федерального закона №173-ФЗ органы валютногоконтроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Частью 1 ст.19.5 КоАП РФ установлена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль, об устранении нарушений законодательства, что влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трехсот до пятисот рублей; на должностных лиц - от одной тысячи до двух тысяч рублей или дисквалификацию на срок до трех лет; на юридических лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей. Из материалов дела следует, что <ФИО1>, зарегистрированный по адресу: <АДРЕС>, 29.12.2024 в 00 час. 01 мин. не выполнил предписание заместителя руководителя УФНС России по Республике Карелия от 09.09.2024 №100020240339006 об устранении выявленных нарушений валютного законодательства, а именно: не представлены в УФНС России по Республике Карелия отчеты о движении средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежныхсредств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг по счету ES1330050061212715468928 в иностранном банке CAJA RUSAL CENTRAL (Испания) не позднее 30 рабочих дней со дня получения предписания (с учетом последующего продления исполнения предписания на основании ходатайства <ФИО1> до 28.12.2024). Протокол об административном правонарушении составлен в порядке, установленном ст.28.2 КоАП РФ, его достоверность лицо, привлекаемое к административной ответственности, не оспорило, в связи с чем у мирового судьи отсутствуют основания для его исключения из числа доказательств.
Положения предписания, неисполнение которого вменяется привлекаемому лицу, содержат определенные обязанности, разумный срок (с учетом продления срока исполнения предписания), что делает его исполнимым. Сведений об оспаривании указанного предписания в материалы дела не представлено. Исследование собранных по делу доказательств позволяет прийти к выводу, что бездействие <ФИО1> надлежит квалифицировать по ч.1 ст.19.5 КоАП РФ. Время совершения административного правонарушения - 29.12.2024, место совершения административного правонарушения - 185035, <АДРЕС>. Учитывая конкретные обстоятельства дела, характер совершенного административного правонарушения, оснований для освобождения от административной ответственности ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения не имеется.
При определении вида и размера административного наказания принимаются во внимание характер административного правонарушения, учитываются данные о личности лица, привлекаемого к административной ответственности, смягчающие и отягчающие административную ответственность обстоятельства. Обстоятельств, отягчающих административную ответственность, по делу не установлено. В качестве смягчающих административную ответственность обстоятельств учитываются совершение административного правонарушения впервые, состояние здоровья. При назначении наказания мировой судья учитывает характер совершенного административного правонарушения и считает возможным назначить административное наказание в виде административного штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией статьи.
Руководствуясь ст.ст.29.9-29.10 КоАП РФ, мировой судья
ПОСТАНОВИЛ:
Признать <ФИО1> виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.19.5 КоАП РФ, и назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 300 (триста) руб. Штраф следует перечислить: наименование получателя: УФК по Республике Карелия (Государственное казенное учреждение Республики Карелия «Центр обеспечения деятельности мировых судей», л/с <***>), ИНН <***>, КПП 100101001, ОГРН <***>, Единый казначейский счет Управления: 40102810945370000073, Банк получателя: Отделение - НБ Республика Карелия Банка России// УФК по Республике Карелия г.Петрозаводск БИК 018602104, Казначейский счет для учета и распределения поступлений: 03100643000000010600, ОКТМО 86701000, КБК 82211601193010000140, УИН 0411926410000425001972626.
Административный штраф уплачивается не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу. Копию квитанции об уплате административного штрафа надлежит представить в судебный участок №4 г.Петрозаводска по адресу: <...>.
Постановление может быть обжаловано в Петрозаводский городской суд Республики Карелия через мирового судью судебного участка №4 г.Петрозаводска Республики Карелия в течение 10 дней с момента вручения или получения копии постановления. Мировой судья С.С. Егорова
Копия верна Мировой судья С.С. Егорова