ПОСТАНОВЛЕНИЕ № 5-1418-2901/2023

по делу об административном правонарушении

13 октября 2023 года г. Югорск

Мировой судья судебного участка № 1 Югорского судебного района Ханты-Мансийского автономного округа – Югры ФИО1,

с участием защитника юридического лица Л.,

рассмотрев дело об административном правонарушении № 10503000-2214/2023 в отношении юридического лица:

общества с ограниченной ответственностью «Тайга», ИНН <***>, ОГРН <***>, юридический адрес: ХМАО-Югра, <...>, дата регистрации юридического лица: 02.11.2000 года,

установил:

22.07.2023 года общество с ограниченной ответственностью «Тайга» (далее -Общество), расположенное по адресу: ХМАО – Югра, <...>, в нарушение статьи 23 Федерального Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 № 98 (далее - Правила), при осуществлении валютных операций по контракту от 14.10.2020 № 53/20 (уникальный номер контракта № 20100005/1481/1603/1/1), не предоставило документы по запросу Тюменской таможни от 22.06.2023 года № 12-22/7604 «О направлении информации» в срок до 21.07.2023 года, чем совершило правонарушение, предусмотренное ст. 19.7 КоАП РФ.

Законный представитель юридического лица ООО «Тайга» в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела надлежащим образом извещен. Мировой судья считает возможным рассмотреть дело в его отсутствие.

Защитник юридического лица Л. в судебном заседании вину юридического лица в совершении нарушения признал. Пояснил, что документы по запросу Тюменской таможни были представлены с небольшим нарушением срока в связи с отпуском и болезнью бухгалтера. В организации приняты определенные меры для усиления контроля за работой сотрудников и недопущения нарушений в будущем. Просил рассмотреть вопрос о назначении наказания в виде предупреждения, так как нарушение совершено юридическим лицом впервые. Организация своевременно уплачивает таможенные и иные платежи, неоднократно поощрялась грамотами и благодарственными письмами.

Вина юридического лица в совершении инкриминируемого правонарушения подтверждается совокупностью представленных доказательств:

- протоколом об административном правонарушении от 27.09.2023 года, из которого следует, что Общество несвоевременно предоставило документы по запросу Тюменской таможни от 22.06.2023 года № 12-22/7604 «О направлении информации» в срок до 21.07.2023 года;

- телефонограммой о дате и времени составления протокола об административном правонарушении;

- запросом № 12-22/7604 от 22.06.2023 года о предоставлении документов, полученным Обществом 30.06.2023 года;

- письмом ООО «Тайга» от 06.07.2023 года об отсрочке предоставления информации по причине нахождения должностного лица, ответственного за организацию контроля за соблюдением валютного законодательства РФ, в ежегодном отпуске;

- срок предоставления документов по запросу Тюменской таможни от 22.06.2023 года № 12-22/7604 «О направлении информации» продлен до 21.07.2023 года (включительно), что подтверждается письмом № 12-22/8883 от 18.07.2023 года «О продлении срока»;

- письмом ООО «Тайга» № 174 от 24.07.2023 года «О предоставлении документов», согласно которого 24.07.2023 года ООО «Тайга» предоставило документы на запрос Тюменской таможни исх. № 12-22/7604 от 22.06.2023 года;

- ходатайством о применении обстоятельств, смягчающих ответственность;

- должностной инструкцией старшего бухгалтера, согласно которой старший бухгалтер осуществляет регулярное информирование непосредственного руководителя о текущих процессах в ведении бухгалтерского учета, а также о нестандартных ситуациях. Также старший бухгалтер ведет работу с банками по внешнеторговым контрактам, взаимодействует с валютным контролем таможенного органа (сбор документов, ответы на запросы таможни), контроль за своевременностью получения валютной выручки по внешнеторговым контрактам. Согласно должностной инструкции старшего бухгалтера ООО «Тайга» (п. 1.4). Работник подчиняется непосредственно генеральному директору ООО «Тайга». По п. 1.5 в период отсутствия бухгалтера на рабочем месте его функции переходят на лицо, обладающее необходимыми знаниями, навыками и компетенцией и назначенное в установленном внутреннем правилами порядке;

- выпиской из ЕГРЮЛ.

Согласно ст. 23 Федерального Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

В соответствии с п. 10 Правил обязанность резидента представить уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию считается исполненной, если резидент представил уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию, указанные в запросе (дополнительном запросе), в полном объеме и в срок, установленный уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля.

При таких обстоятельствах, мировой судья находит вину ООО «Тайга» в совершении административного правонарушения установленной и квалифицирует по ст. 19.7 КоАП РФ, как непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.5-2, частью 1 статьи 19.7.5-3, частью 1 статьи 19.7.5-4, статьями 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.7.15, 19.8, 19.8.3 настоящего Кодекса.

Обстоятельством, смягчающим административную ответственность, является признание вины.

Обстоятельства, отягчающие административную ответственность, отсутствуют.

Учитывая характер совершенного правонарушения, совершение нарушения впервые, предоставление необходимых сведений после истечения установленного срока, отсутствие причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, отсутствие имущественного ущерба, отсутствие отягчающих ответственность обстоятельств, наличие смягчающего обстоятельства в виде признания вины, положительные характеризующие сведения в отношении юридического лица, включая данные о вручении грамот и благодарственных писем за вклад в развитие лесопромышленного комплекса региона и участие в благотворительной деятельности, мировой судья считает возможным и целесообразным назначить должностному лицу наказание в виде предупреждения.

Учитывая изложенное, руководствуясь ст. 29.9-29.11 КоАП РФ, мировой судья

постановил:

Признать юридическое лицо – общество с ограниченной ответственностью «Тайга» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, назначить наказание в виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано в Югорский районный суд ХМАО-Югры через мирового судью судебного участка № 1 Югорского судебного района в течение 10 дней.

Мировой судья

судебного участка № 1 ФИО1