Дело № 5-470/2023-4 УИД №42MS0035-01-2023-003707-33

ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении

г. Кемерово 01 ноября 2023 года

Мировой судья судебного участка № 6 Центрального судебного района г. Кемерово Маркова Е.А., исполняющий обязанности мирового судьи судебного участка № 4 Центрального судебного района г. Кемерово, рассмотрев материалы делаоб административном правонарушении, предусмотренном ст.19.7 КоАП РФ, в отношении физического лица ФИО1<ОБЕЗЛИЧЕНО>

УСТАНОВИЛ:

Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 15 по Кемеровской области-Кузбассу установлено, что ФИО1 нарушила требования части 1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Постановления Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 № 98 «Об утверждении правил предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля», не представив в установленный срок по Запросу о предоставлении документов и информации банковских выписок, оформляемых и выдаваемых банками, расположенными за пределами территории Российской Федерации за период с 01.01.2022 по 31.12.2022, связанных с проведением валютных операций по счетам (вкладам) в банках за пределами Российской Федерации за 2022 год.

Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении ФИО1 о времени и месте судебного заседания извещена надлежащим образом, что подтверждается почтовым извещением, возвращенным в адрес суда с отметкой об истечении срока хранении. Ходатайства об отложении рассмотрения дела от ФИО1 не поступало. На основании ст. 25.1 КоАП РФ, а также п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда № 5 от 24.03.2005 года «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», судья считает возможным рассмотреть дело в отсутствие ФИО1

В соответствии с ч. 1 ст. 29.5 КоАП РФ, дело об административном правонарушении рассматривается по месту его совершения.

В соответствии с п. 3 пп. «з» Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» при определении территориальной подсудности дел об административных правонарушениях, объективная сторона которых выражается в бездействии в виде неисполнения установленной правовым актом обязанности, необходимо исходить из места жительства физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, места исполнения должностным лицом своих обязанностей либо места нахождения юридического лица, определяемого в соответствии со статьей 54 ГК РФ. Таким образом, местом совершения административного правонарушения является место жительства ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО>

Дата совершения административного правонарушения - 27.09.2023. Изучив материалы дела об административном правонарушении, мировой судья не находит обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, считает, что имеющиеся материалы достаточны для его рассмотрения, основанного на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности.

Установлено, что физическим лицом-резидентом ФИО1 представлен Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица-резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг за период с 01.01.2022 по 31.12.2022. Банк за пределами Российской федерации, в котором открыт счет (вклад) BANK FREEDOM FINANCE KAZAKHSTAN JSC, страна местонахождения Казахстан, номер счета KZ44551F129000752EUR, дата открытия счета 04.05.2022.

В ходе проверки соблюдения валютного законодательства ФИО1, в соответствии с частью 1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Постановления Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 № 98 «Об утверждении правил предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля», направлен запрос от 10.08.2023 № 42052322201134 о предоставлении в течение 15 дней со дня получения данного запроса банковских выписок за период с 01.01.2022 по 31.12.2022, связанных с проведением валютных операций по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации на основании представленного ФИО1 «Отчета о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица-резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг» за 2022 год. Запрос направлен ФИО1 Почтой России 23.08.2023 трек-номер отправления 80100587566381. Письмо получено адресатом 05.09.2023. Срок предоставления документов 26.09.2023. Документы, указанные в запросе, ФИО1 в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 15 по Кемеровской области-Кузбассу в установленный срок не представлены. Суд, проверив письменные материалы дела, приходит к выводу, что виновность ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, установлена и доказана, подтверждается письменными материалами дела: протоколом об административном правонарушении от 09.10.2023, копией запроса от 10.08.2023 № 42052322201134, иными документами. Действия ФИО1 судом квалифицированы по ст. 19.7 КоАП РФ, как непредставление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности. При определении вида и размера наказания в соответствии со ст. 4.1 КоАП РФ суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, личность и имущественное положение виновного, отсутствие смягчающих и отягчающих обстоятельств, совершение административного правонарушения впервые, и считает, что ФИО1 должно быть назначено наказание, предусмотренное санкцией статьи, в виде предупреждения. На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 19.7, 29.9, 29.10, КоАП РФ, мировой судья,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать ФИО1 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, и назначить ей административное наказание в виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано в Центральный районный суд г. Кемерово через мирового судью судебного участка № 4 Центрального судебного района г. Кемерово в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Мировой судья: Е.А. Маркова Копия верна: