Дело № 05-0118/441/2023

УИД: 77MS0444-01-2023-000683-36

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

г. Москва 19 декабря 2023 года

Мировой судья судебного участка № 441 Войковского района г. Москвы Явкина К.Э., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении:

- Общества с ограниченной ответственностью «ОПЕРАТОР» (далее ООО «ОПЕРАТОР»), ИНН: телефон, КПП телефон, ОГРН: огрн, дата регистрации в качестве юридического лица: дата, место нахождения юридического лица: адрес..., ранее не привлекавшегося к административной ответственности за совершение однородных правонарушений,

УСТАНОВИЛ:

ООО «ОПЕРАТОР» совершило административное правонарушение, предусмотренное ч. 1 ст. 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях – невыполнение в установленный срок законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), муниципальный контроль, об устранении нарушений законодательства.

Так, дата в время, в ходе проведения внеплановой документарной проверки в ООО «ОПЕРАТОР», зарегистрированного по адресу: адрес..., было выявлено невыполнение ООО «ОПЕРАТОР» в установленный срок – до дата, законного предписания ИФНС России № 43 по г. Москве от дата об устранении нарушений в области валютного законодательства РФ, путем непредставления документов для проведения проверки по запросу инспекции от дата № №, согласно которому ООО «ОПЕРАТОР» находясь по адресу: адрес... в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 23 ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», п. 5.1.5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановления Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506, не позднее 7 рабочих дней со дня получения запроса, должны были представить заверенные копии документов (сведений и информации) указанных в данном запросе от дата № №. Запрос направлялся в ООО «ОПЕРАТОР» посредством наименование организации и согласно отчету, об отслеживании с почтовым идентификатором № №, дата возвращен отправителю из-за истечения срока хранения. Предельный срок для направления ответа дата включительно.

Предписание направлялось в ООО «ОПЕРАТОР» посредством наименование организации дата и согласно отчету, об отслеживании с почтовым идентификатором № №, дата возвращен отправителю в связи с истечением срока хранения. Предельный срок для исполнения предписания дата включительно.

Защитник ООО «ОПЕРАТОР» в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, о причинах неявки не сообщил, ходатайств об отложении рассмотрения дела в суд не представил, в связи с чем, с учетом положений ч. 2 ст. 25.1, ст. 25.15 Кодекса РФ об административных правонарушениях, дело рассмотрено в отсутствие представителя общества, поскольку его неявка не препятствует всестороннему, полному и объективному выяснению всех обстоятельств дела.

Суд, исследовав письменные материалы дела об административном правонарушении, считает, что вина ООО «ОПЕРАТОР» в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в полном объеме, объективно подтверждается исследованными судом доказательствами, а именно:

- протоколом об административном правонарушении №№ от дата, согласно которому дата в время, установлено, что ООО «ОПЕРАТОР», зарегистрированное по адресу: адрес..., не выполнило в установленный срок – до дата законное предписание ИФНС России № 43 по г. Москве об устранении нарушений законодательства в валютного законодательства;

- запросом №№ от дата о предоставлении документов и информации в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 23, ч.2 ст. 24 ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», п. 5.1.5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506, не позднее 7 рабочих дней со дня получения запроса, который направлен в ООО «ОПЕРАТОР» посредством наименование организации и согласно отчету, об отслеживании с почтовым идентификатором № №, дата возвращен отправителю из-за истечения срока хранения. Предельный срок для направления ответа дата включительно;

- предписанием ИФНС России № 43 по г. Москве от дата об устранении выявленных нарушений в области валютного законодательства РФ, путем непредставления документов по запросу инспекции от дата № №, согласно которому ООО «ОПЕРАТОР» находясь по адресу: адрес... в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 23 си. 23 ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», п. 5.1.5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановления Правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 не представило запрашиваемые документы;

- сопроводительным письмом, отчетом об отслеживании отправлений с почтовым идентификатором № №, согласно которому предписание от дата было направлено в ООО «ОПЕРАТОР» дата и возвращено отправителю в связи с истечением срока хранения дата;

- сведениями из ЕГРЮЛ о юридическом лице ООО ««ОПЕРАТОР» и иными доказательствами.

Вышеперечисленные доказательства соответствуют действующим нормам Кодекса РФ об административных правонарушениях, существенных нарушений закона при их составлении, которые могли бы повлечь признание их недопустимыми доказательствами по делу, суд не усматривает, в связи с чем, признает их относимыми и допустимыми доказательствами по делу.

Суд доверяет исследованным доказательствам, поскольку они являются последовательными, непротиворечивыми, согласуются между собой, ввиду чего суд находит их достоверными и объективными.

В силу части 5 статьи 12 Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" руководитель, иное должностное лицо или уполномоченный представитель юридического лица, индивидуальный предприниматель, его уполномоченный представитель обязаны предоставить должностным лицам органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля, проводящим выездную проверку, возможность ознакомиться с документами, связанными с целями, задачами и предметом выездной проверки, в случае, если выездной проверке не предшествовало проведение документарной проверки, а также обеспечить доступ проводящих выездную проверку должностных лиц и участвующих в выездной проверке экспертов, представителей экспертных организаций на территорию, в используемые юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем при осуществлении деятельности здания, строения, сооружения, помещения, к используемым юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями оборудованию, подобным объектам, транспортным средствам и перевозимым ими грузам.

В соответствии с ч.2 ст.22, п.3 ч.1 ст.23 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Помимо права на проведение проверок пункт 3 части 1 статьи 23 Федерального закона N 173-ФЗ наделяет органы валютного контроля и их должностных лиц правом запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций. Запрошенные документы и информацию резиденты и нерезиденты обязаны представлять в соответствии с положениями пункта 1 части 2 статьи 24 Федерального закона N 173-ФЗ.

Порядок организации и проведения таких проверок определяются в Административном регламенте.

Запрошенные документы и информацию резиденты и нерезиденты обязаны представлять в соответствии с положениями пункта 1 части 2 статьи 24 Федерального закона N 173-ФЗ.

Следовательно, ООО «ОПЕРАТОР» обязано было исполнить вышеуказанные требования закона и выполнить законное предписание ИФНС России № 43 по г. Москве о предоставлении документов и информации, содержащихся в запросе, относящиеся к предмету валютного контроля.

Оценивая в совокупности собранные по делу доказательства, суд приходит к выводу о том, что вина ООО «ОПЕРАТОР» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, нашла свое подтверждение в судебном заседании.

Действия ООО «ОПЕРАТОР» суд квалифицирует по ч. 1 ст. 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, как невыполнение в установленный срок законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), об устранении нарушений законодательства.

Оснований для прекращения производства по делу и освобождения привлекаемого лица от административной ответственности суд не усматривает.

При назначении наказания мировой судья учитывает характер совершенного административного правонарушения, конкретные обстоятельства содеянного, финансовое положение.

Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, по делу не установлено.

Одновременно суд приходит к выводу о наличии оснований для назначения ООО «ОПЕРАТОР» административного наказания в виде административного штрафа в соответствии с ч. 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 1, 2 ст. 4.1.2 КоАП РФ при назначении административного наказания в виде административного штрафа социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций - получателей поддержки, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, административный штраф назначается в размере, предусмотренном санкцией соответствующей статьи (части статьи) раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях для лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

В случае, если санкцией статьи (части статьи) раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях не предусмотрено назначение административного наказания в виде административного штрафа лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, административный штраф социально ориентированным некоммерческим организациям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций - получателей поддержки, а также являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам, отнесенным к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, включенным по состоянию на момент совершения административного правонарушения в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, назначается в размере от половины минимального размера (минимальной величины) до половины максимального размера (максимальной величины) административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, либо в размере половины размера административного штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи (части статьи) для юридического лица, если такая санкция предусматривает назначение административного штрафа в фиксированном размере.

Согласно данным Реестра микропредприятий, ООО «ОПЕРАТОР» входит в число субъектов малого и среднего предпринимательства и по настоящее время включено в указанный Реестр микропредприятий, как субъект малого и среднего предпринимательства.

Таким образом, учитывая статус юридического лица, отнесенного к категории субъектов малого и среднего предпринимательства, характер допущенных ООО «ОПЕРАТОР» нарушений, отсутствие отягчающих обстоятельств, суд приходит к выводу о возможности применения к рассматриваемым правоотношениям положения части 2 статьи 4.1.2 КоАП РФ и назначения ООО «ОПЕРАТОР» административного наказания в размере половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией ч. 1 ст. 19.5 КоАП РФ для юридического лица.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.7, 29.9-29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать юридическое лицо ООО «ОПЕРАТОР» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 5 000 (пять тысяч) рублей.

Штраф необходимо уплатить не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу по указанным ниже реквизитам:

УФК по г. Москве (Департамент по обеспечению деятельности мировых судей города Москвы л/с <***>), ИНН <***>, КПП 770401001, р/с <***>, кор/с: 40102810545370000003, банк получателя: ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г. Москве г. Москва, КБК 80511601203010000140, БИК 004525988, ОКТМО 45374000, УИН 0356140805001184412302959, наименование платежа: Штраф, дело № 05-0118/441/2023, постановление от 19.12.2023 по Ст. 19.5, Ч.1 КоАП РФ в отношении ООО "ОПЕРАТОР". Судебный участок № 441.

Документ, свидетельствующий об уплате административного штрафа, следует представить на судебный участок № 441 Войковского района г. Москвы по адресу: <...> и Александра Космодемьянских, д. 31, корп. 2 (электронная почта: mirsud441@ums-mos.ru). При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, постановление о наложении административного штрафа с отметкой о его неуплате направляется судебному приставу-исполнителю для исполнения.

Постановление может быть обжаловано в Головинский районный суд города Москвы в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления суда.

Мировой судья К.Э. Явкина