<ОБЕЗЛИЧЕНО> УИД 51MS0004-01-2025-004881-95

Дело № 5-577/2025

Мотивированное постановление изготовлено 13.11.2025

ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении

10 ноября 2025 года <...>

Мировой судья судебного участка № 2 Ленинского судебного района г.Мурманска Тилькиджи <ФИО1>, и.о. мирового судьи судебного участка № 4 Ленинского судебного района г.Мурманска, рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном статьей 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении

Общества с ограниченной ответственностью «КОРД КОМПАНИ», расположенного по адресу: <АДРЕС>, ИНН <НОМЕР>, ОГРН <НОМЕР>, дата регистрации <ДАТА>,

УСТАНОВИЛ:

ООО «КОРД КОМПАНИ» (далее - Общество), в нарушение положений Федерального закона от 31.07.2020 № <НОМЕР> «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» и Федерального закона от 10.12.2003 <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле» 27 августа 2025 года по месту своего нахождения по адресу: <АДРЕС>, в срок, установленный законом (не менее семи рабочих дней) не предоставило в УФНС России по Мурманской области ответ на запрос от 05.08.2025 <НОМЕР>, полученный Обществом 15 августа 2025 года, касающийся предоставления информации и документов по внешнеторговому договору оказания услуг от 21.04.2023 с <ОБЕЗЛИЧЕНО>

Указанные действия ООО «КОРД КОМПАНИ» образуют состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ. В судебное заседание законный представитель ООО «КОРД КОМПАНИ» и защитник <ФИО2> не явились, Общество надлежащим образом извещено о времени и месте судебного заседания, защитник <ФИО2> представила письменные пояснения, в которых просила прекратить производство по делу ввиду малозначительности, либо назначить наказание в виде предупреждения, поскольку Общество ранее не привлекалось к административной ответственности, является субъектом среднего и малого предпринимательства.

Исследовав материалы дела, мировой судья приходит к следующему.

В соответствии с Федеральным законом от 31.07.2020 № <НОМЕР> «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации», валютный контроль является одним из видов государственного контроля (надзора). Данный вид государственного контроля (надзора) регулируется отдельным Федеральным законом от 10.12.2003 <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Федеральный закон <НОМЕР>-ФЗ). На основании пункта 3 части 1 статьи 23 Федерального закона <НОМЕР>-ФЗ органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Согласно пункту 1 части 2 статьи 24 Федерального закона <НОМЕР>-ФЗ резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных указанным Федеральным законом. В соответствии с пунктом 2 «Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля», утвержденных Постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 <НОМЕР> (далее - Правила), в целях осуществления валютного контроля уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов, а резиденты и нерезиденты обязаны предоставлять агентам валютного контроля информацию, связанную с проведением валютных операций, а также подтверждающие документы (копии документов), связанные проведением валютных операций. Пунктом 10 Правил предусмотрено, что обязанность резидента и нерезидента представить органу валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию считается исполненной, если резидент или нерезидент представил агенту валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию, данные в запросе (дополнительном запросе), в полном объеме и в срок, установленный органом валютного контроля. Таким образом, законодательством установлен порядок представления документов, подтверждающих соблюдение валютного законодательства при осуществлении валютных операций, по запросу налогового органа. УФНС России по Мурманской области в адрес ООО "КОРД КОМПАНИ" направлен запрос от 05.08.2025 <НОМЕР>, касающийся предоставления информации и документов по внешнеторговому договору оказания услуг от 21.04.2023 с <ОБЕЗЛИЧЕНО> Запрос получен Обществом 15 августа 2025 года

Таким образом, ООО «КОРД КОМПАНИ» необходимо было представить в УФНС России по Мурманской области указанные в запросе документы согласно перечня в срок не позднее 26.08.2025. Вместе с тем данные документы ООО «КОРД КОМПАНИ» в УФНС России по Мурманской области в установленный срок не представлены.

Вина ООО «КОРД КОМПАНИ» в инкриминируемом административном правонарушении, подтверждается материалами дела: протоколом об административном правонарушении 07.10.2025, в котором изложены обстоятельства совершения правонарушения, аналогичные установленным мировым судьей; запросом УФНС России по Мурманской области о предоставлении ООО «КОРД КОМПАНИ» документов согласно перечню, сведениями о направлении запроса по КТС, квитанцией о приеме запроса по ТКС 15 августа 2025 года; ответ на запрос, направленный по ТКС 26.08.2025, документы предоставлены не были, требование о предоставлении документов от 04.07.2024, ответ на требование с документами, решением о привлечении к ответственности, сведениями из ЕГРЮЛ в отношении ООО «КОРД КОМПАНИ», которые лицом, привлекаемым к административной ответственности, не оспорены, сомнения у мирового судьи не вызывают и принимаются в качестве доказательств по делу.

Нарушений закона при составлении протокола и оформлении других материалов мировым судьей не установлено, в связи с чем, он и принимаются как доказательства, подтверждающие наличие события административного правонарушения и виновность лица, привлекаемого к административной ответственности. Оценив имеющиеся доказательства в совокупности, признав их достоверными, допустимыми, относимыми и достаточными, мировой судья приходит к выводу о том, что в действиях ООО «КОРД КОМПАНИ» имеется состав правонарушения, предусмотренного статьей 19.7 КоАП РФ, а именно непредставление в орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, сведений (информации), представление которых необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности. Доказательств невозможности исполнения запроса налогового органа ООО «КОРД КОМПАНИ» ни должностному лицу, составлявшему протокол об административном правонарушении, ни мировому судье не представлено. Кроме того, ООО «КОРД КОМПАНИ» в установленном порядке не обращалось в налоговый орган с заявлениями о невозможности исполнения запроса в указанный срок, о продлении срока исполнения запроса.

Оснований для применения принципа малозначительности мировой судья не находит, т.к. Обществом нарушены требования федерального органа исполнительной власти, а невыполнение указанных требований, не может не представлять существенного нарушения общественных правоотношений. В соответствии со статьей 4.1 КоАП РФ наказание назначается с учетом обстоятельств и характера совершенного правонарушения, данных о лице, привлекаемом к административной ответственности. При назначении наказания мировой судья учитывает следующее. Санкция ст. 19.7 КоАП РФ предусматривает наказания за совершенное правонарушение, как в виде предупреждения, так и административного штрафа. Согласно части 2 ст. 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба. Установлено, что ООО «КОРД КОМПАНИ» ранее к административной ответственности по ст. 19.7 КоАП РФ не привлекалось; возникновения последствий, предусмотренных ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ - не установлено, доказательств обратного мировому судье не представлено. При указанных обстоятельствах, мировой судья считает возможным назначить «КОРД КОМПАНИ» наказание в виде предупреждения.

Руководствуясь статьями 29.9 и 29.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, мировой судья,

ПОСТАНОВИЛ:

ООО «КОРД КОМПАНИ» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7 КоАП РФ и назначить наказание в виде предупреждения. Мотивированное постановление будет изготовлено в течение трех дней со дня окончания разбирательства дела. День изготовления постановления в полном объеме является днем его вынесения.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Ленинский районный суд г.Мурманска в течение 10 дней со дня получения копии постановления.

Мировой судья <ОБЕЗЛИЧЕНО> К.В.Тилькиджи <ОБЕЗЛИЧЕНО>