Решение по административному делу
КОПИЯ УИД 66MS0065-01-2025-004538-38 Дело № 5-386/2025 ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении
г. Нижний Тагил 11 июня 2025 года
Мировой судья судебного участка № 2 Дзержинского судебного района города Нижний Тагил Свердловской области Бибикова О.И.,
рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении индивидуального предпринимателя
ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО>, родившегося ДД.ММ.ГГГГ, гражданина Российской Федерации, паспорт <...>, выдан 01.02.2016, ИНН <***>, зарегистрированного по адресу: <...>,
установил:
30.04.2025 установлено, что 17.03.2025 индивидуальный предприниматель ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО>. не предоставил государственному органу (должностному лицу) при осуществлении документарной проверки валютного законодательства, соблюдения порядка проведения валютных операций за период с 01.01.2023 по 31.12.2023, сведений (информации), предоставление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности, а именно: непредоставление информации и документов -трудовых договоров, платежных ведомостей, расчетных листов и документов, подтверждающих выплату заработной платы через открытые нерезидентами банковские счета за период с 01.01.2023 по 31.12.2023, по запросу заместителя начальника Межрайонной Инспекции ФНС России № 16 по Свердловской области от <ОБЕЗЛИЧЕНО>.
Индивидуальный предприниматель, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО>. в судебное заседание не явился, был надлежащим образом извещен о дате, времени и месте рассмотрения дела, ходатайств об отложении судебного заседания не заявлял.
Согласно ч.2 ст. 25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях дело об административном правонарушении может быть рассмотрено в отсутствие лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела. На основании изложенного судом принято решение о рассмотрении административного дела в отсутствии индивидуального предпринимателя, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО>. Суд, изучив материалы административного дела, приходит к следующему. В соответствии с ч. 5 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право: - проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; - проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; - запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. В соответствии с п. 1 ч. 3 ст. 23 указанного Федерального закона порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций устанавливается для представления федеральным органам исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации, - Правительством Российской Федерации.
В соответствии с п. п. 2, 4,10 Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 №98 «Об утверждении правил предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля» в целях осуществления валютного контроля уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов, а резиденты и нерезиденты обязаны представлять уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля документы (копии документов) и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и должны соответствовать требованиям, установленным частью 5 указанной статьи. Резиденты и нерезиденты обязаны представлять подтверждающие документы (копии документов) и информацию по запросам таможенных органов и налоговых органов, являющихся уполномоченными Правительством Российской Федерации органами валютного контроля.
Обязанность резидента и нерезидента представить уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля, обязанность резидента представить Федеральному казначейству подтверждающие документы (копии документов) и информацию считаются исполненными, если резидент или нерезидент представили уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля, а резидент представил Федеральному казначейству подтверждающие документы (копии документов) и информацию, которые указаны в запросе (дополнительном запросе), в полном объеме и в срок, установленный уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля, Федеральным казначейством. Подтверждающие документы (копии документов) и информация по указанному дополнительному запросу должны быть представлены резидентом или нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля, резидентом Федеральному казначейству в порядке и срок, которые установлены пунктами 6 - 7 1 настоящих Правил. В случае невозможности представления резидентом или нерезидентом подтверждающих документов (копий документов) и информации по соответствующему запросу резидент или нерезидент обязаны направить уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля, а резидент обязан направить Федеральному казначейству уведомление об этом в порядке, установленном в пунктах 7 и 7 1 настоящих Правил, с указанием причин, послуживших основанием непредставления подтверждающих документов (копий документов) и информации по запросу, с приложением (при необходимости) подтверждающих указанные причины документов. Судом установлено, что в срок до 31.03.2025 индивидуальный предприниматель ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО>. не предоставил документов и информации в рамках осуществления проверки валютного законодательства по запросу налогового инспектора от 27.02.2025 №662320250044003. Данный факт подтверждается письменными материалами дела, которые были исследованы в судебном заседании:
- протоколом об административном правонарушении от 30.04.2025 № 66232510400052800002 о совершении индивидуальным предпринимателем ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО>. административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях;
- уведомлением от 14.04.2025 о составлении протокола;
- почтовым реестром от 16.04.2025 об отправке уведомления о составлении протокола об административном правонарушении;
- почтовым реестром от 06.05.2025 об отправке протокола об административном правонарушении ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО>.;
- запросом заместителя начальника Межрайонной Инспекции ФНС России № 16 по Свердловской области от <ОБЕЗЛИЧЕНО>; -квитанцией о приеме электронного документа отправления запроса в адрес индивидуального предпринимателя, запрос принят 04.03.2025 запрос был направлен 27.02.2025; -выпиской из ЕГРИП. Оценив доказательства в совокупности, суд находит их согласующимися между собой и подтверждающими вину юридического лица в совершении административного правонарушения. Суд, изучив представленные доказательства в совокупности, приходит к выводу, что у индивидуального предпринимателя ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО>. имелась реальная возможность для предоставления информации и документов по запросу уполномоченного органа ФНС России на осуществление контроля и надзора за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации в установленный срок после получения запроса.
Учитывая изложенные обстоятельства, суд приходит к выводу, что в действиях индивидуального предпринимателя ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО></a>. имеется состав административного правонарушения, предусмотренный ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Действия индивидуального предпринимателя- ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО>. суд квалифицирует по ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, как непредставление в государственный орган (должностному лицу), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности. Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, судом не установлено.
С учетом личности лица, привлекаемого к административной ответственности, учитывая совершение правонарушения впервые, при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба, в соответствии с положениями ст. 3.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, суд пришел к выводу о назначении ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО>. наказания в виде предупреждения. Руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, мировой судья
постановил:
Признать индивидуального предпринимателя ФИО1 <ОБЕЗЛИЧЕНО> виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить ему наказание в виде предупреждения на основании ч. 1 ст. 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Постановление может быть обжаловано и опротестовано в течение десяти дней со дня вручения или получения копии постановления в Дзержинский районный суд города Нижний Тагил Свердловской области путем подачи жалобы через мирового судью судебного участка № 2 Дзержинского судебного района города Нижний Тагил Свердловской области. Мировой судья-подпись О.И.Бибикова Копия верна. Мировой судья- О.И.Бибикова