Дело №5-529-1102/2025

УИД№86 MS0074-01-2025-003122-11

копия

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о назначении административного наказания

12 августа 2025 года г. Советский

Мировой судья судебного участка №3 Советского судебного района Ханты-Мансийского автономного округа – Югры ФИО1, исполняющий обязанности мирового судьи судебного участка №2 Советского судебного района Ханты-Мансийского автономного округа – Югры,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении

общества с ограниченной ответственностью «Ирбис», ИНН *, ОГРН *, дата постановки на учет в налоговом органе * года, юридический адрес: *,

УСТАНОВИЛ:

20 мая 2025 года по адресу * юридическое лицо – общество с ограниченной ответственностью «Ирбис» (далее ООО «Ирбис», Общество), в нарушение требования п. 1 ч. 2 ст. 24 Федерального закона Российской Федерации от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» не исполнило обязанность по своевременному представлению документов и информации по запросу от № 86062512600145/11ПЛ от 06 мая 2025 года в Межрайонную ИФНС России № 2 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре, которые следовало представить не позднее 19 мая 2025 года, то есть совершило административное правонарушение, предусмотренное ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В судебное заседание представитель ООО «Ирбис» не явился, не явился, о месте и времени рассмотрения дела Общество извещено надлежащим образом, причины неявки не известны, ходатайств об отложении рассмотрения дела не заявлено, в связи с чем мировой судья считает возможным рассмотреть дело в отсутствие представителя ООО «Ирбис».

Исследовав представленные материалы дела, мировой судья приходит к следующему.

В силу ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административно-противоправным и наказуемым признается в частности непредставление в орган, осуществляющий государственный контроль (надзор), информации, представление которой предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности.

Частью 1 статьи 22 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» регламентировано, что валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с указанным Федеральным законом и иными федеральными законами.

В соответствии с ч. 2 ст. 22 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

Согласно п. 2 постановления Правительства Российской Федерации от 17 февраля 2007 года № 98 «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентами валютного контроля, за исключением уполномоченных банков» (далее - Правила) в целях осуществления валютного контроля уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов, а резиденты и нерезиденты обязаны представлять уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля информацию, связанную с проведением валютных операций, а также подтверждающие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, в соответствии с перечнем, указанным в части 4 статьи 23 Федерального закона, и должны соответствовать требованиям, установленным частью 5 указанной статьи. Пунктом 4 Правил резиденты и нерезиденты обязаны представлять подтверждающие документы (копии документов) и информацию по запросам таможенных органов и налоговых органов, являющихся уполномоченными Правительством Российской Федерации органами валютного контроля.

В соответствии с п. 10 Правил обязанность резидента и нерезидента представить уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию считается исполненной, если резидент или нерезидент представил уполномоченному Правительством Российской Федерации (органу валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию, указанные в запросе (дополнительном запросе), в полном объеме и в срок, установленный уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля.

Пунктом 1 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» предусмотрено, в частности, резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных данным Федеральным законом.

В соответствии с ч. 3 п. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право: запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Событие административного правонарушения и вина ООО «Ирбис» в его совершении подтверждаются совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств:

- протоколом об административном правонарушении№ 86062518500071000002 от 15 июля 2025 года, составленным в соответствии со ст. 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в котором изложены событие и обстоятельства совершения административного правонарушения;

- копией запроса № 86062512600145/11ПЛ от 06 мая 2025 года, которым ООО «Ирбис» указано на необходимость предоставления документов в отношении иностранных граждан, а также разъяснена обязанность предоставления ответа в течении семи рабочих дней со дня получения данного запроса в Межрайонную ИФНС России № 2 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре;

- квитанцией о получении документа в электронной форме, направленного с использованием системы «Одно окно», согласно которой запрос о предоставлении документов и информации успешно приняты (получены) ООО «Ирбис» 07 мая 2025 года;

- письмами №011666, №011667, №011668, №011669, №011670, №011671, №011672, №011673 от 09 июня 2025 года, согласно которым 09 июня 2025 года ООО «Ирбис» представлен в налоговый орган ответ на запрос № 86062512600145/11ПЛ от 06 мая 2025 года, то есть за пределами установленного законом срока;

- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 04 июля 2025 года, согласно которой директором ООО «Ирбис» является Я.А.

Мировой судья приходит к выводу о допустимости и достоверности исследованных доказательств, поскольку они получены с соблюдением требований Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, последовательны, согласуются между собой.

При таких обстоятельствах, мировой судья находит вину ООО «Ирбис» установленной, и квалифицирует действия юридического лица по ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях – непредставление в государственный орган, осуществляющий государственный контроль (надзор), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности.

Обстоятельств, предусмотренных ст. 4.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и смягчающих административную ответственность, а также обстоятельств, предусмотренных ст. 4.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и отягчающих административную ответственность, мировым судьей по делу не установлено.

Учитывая характер и степень общественной опасности совершенного правонарушения, имущественное положение Общества, отсутствие обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, мировой судья приходит к выводу о возможности назначения ООО «Ирбис» наказания в виде административного штрафа в минимальном размере.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, мировой судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать общество с ограниченной ответственностью «Ирбис» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 3000 (три тысячи) рублей.

Административный штраф подлежит зачислению на счет получателя:

Наименование получателя: УФК по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре (Департамент административного обеспечения Ханты - Мансийского автономного округа - Югры, л/с <***>)

Наименование банка: РКЦ Ханты-Мансийск//УФК по Ханты - Мансийскому автономному округу - Югре г. Ханты-Мансийск// Управление Федерального казначейства по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре

Номер счета получателя (номер казначейского счета): 03100643000000018700 Банковский счет, входящий в состав единого казначейского счета (ЕКС) 40102810245370000007 БИК 007162163 ИНН <***> КПП 860101001 ОКТМО 71824104 код БК 72011601193010005140

УИН 0412365400745005292519113

Идентификатор плательщика: ИНН <***>

Административный штраф должен быть уплачен в полном размере лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

Неуплата административного штрафа в указанный срок, в соответствии с ч. 1 ст. 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа.

Постановление может быть обжаловано в течение десяти дней со дня вручения или получения копии постановления в Советский районный суд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры через мирового судью Советского судебного района Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

Мировой судья

судебного участка №3подпись. ФИО1

копия верна:

Мировой судья

судебного участка №3 ФИО1

Согласовано