ПОСТАНОВЛЕНИЕ о назначении административного наказания

г. Нижнеудинск 14 июля 2023 года

Мировой судья судебного участка №76 г. Нижнеудинска и Нижнеудинского района Иркутской области Голованова Т.Ю., рассмотрев дело об административном правонарушении № 5-300/2023, предусмотренном ст.19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении

индивидуального предпринимателя ФИО1, <ДАТА2> рождения, уроженца <АДРЕС>, проживающего по адресу: <АДРЕС>, ОГРНИП <НОМЕР>, ИНН <НОМЕР>, паспорт гражданина РФ <НОМЕР>,

УСТАНОВИЛ:

Согласно протоколу об административном правонарушении от 15.06.2023г., составленному Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №6 по Иркутской области, индивидуальный предприниматель ФИО1 не представил в установленный срок документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, по запросу о предоставлении документов и информации №38162308300053 от 24.03.2023г. , чем нарушил требования п.3 ч.1 ст.23 и п.1 ч.2 ст.24 Федерального закона №173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле». В связи с подготовкой к проведению проверки соблюдения требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, в адрес ФИО1 направлен по почте запрос №38162308300053 от 24.03.2023 о представлении в течение 10 рабочих дней со дня его получения документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций, по факту выплаты денежных средств физическим лицам - нерезидентам. Согласно отчету об отслеживании почтового отправления, запрос о представлении документов и информации №38162308300053 от 24.03.2023 получен ФИО1 11.04.2023г. Учитывая вышеизложенное, срок представления документов и информации по запросу № №38162308300053 от 24.03.2023 не позднее 25.04.2023г. В установленный срок документы и информация по запросу ФИО1 не представлены. Фактически документы представлены ФИО1 за сроком исполнения запроса о представлении документов и информации - 08.06.2023г. вх.20024 и 15.06.2023г. вх.20922, после получения уведомления о месте и времени составления протокола об административном правонарушении № 38162315100013200001 от 31.05.2023г.

Таким образом, поскольку в установленный срок не представлены документы и информация, которые связаны с проведением валютных операций по запросу №38162308300053 от 24.03.2023, ФИО1 совершено административное правонарушение, выразившееся в неисполнении обязанности по представлению документов и информации по запросу №38162308300053 от 24.03.2023г., ответственность за которое предусмотрена статьей 19.7 КоАП РФ. Дата совершения административного правонарушения 26.04.2023г.

Индивидуальный предприниматель ФИО1 будучи надлежащим образом извещенным о времени и месте рассмотрения дела, в судебное заседание не явился, не представил заявлений о невозможности явки в суд, равно как и о невозможности рассмотрения дела в его отсутствие, не ходатайствовал об отложении рассмотрении дела. При таких обстоятельствах мировой судья находит возможным рассмотреть дело об административном правонарушении в отсутствие ФИО1, в соответствии с ч. 2 ст.25.1 КоАП РФ. Изучив протокол об административном правонарушении, исследовав письменные материалы дела, мировой судья приходит к следующему. Согласно ст.19.7 КоАП РФ непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.7.15, 19.8, 19.8.3, частями 2, 7, 8 и 9 статьи 19.34 настоящего Кодекса, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей. В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Как следует из материалов дела, в адрес индивидуального предпринимателя ФИО1 был направлен запрос о представлении документов и информации от 24.03.2023г. N 38162308300053, в котором было предложено в течение десяти дней со дня его получения предоставить в МИФНС №6 по Иркутской области документы и информацию для целей валютного контроля. Запрос получен ИП ФИО1 11.04.2023г., однако, в установленный срок указанные выше сведения, необходимые для осуществления налоговым органом его законной деятельности, были представлены в таможенный орган лишь 08.06.2023 вх. 20024 и 15.06.2023г. вх. 20922. Таким образом, ИП ФИО1 совершил административное правонарушение, предусмотренное ст. 19.7 КоАП РФ. Факт имевшего место события административного правонарушения и виновность ИП ФИО1 подтверждаются: протоколом об административном правонарушении от 15.06.2023, согласно которому в действиях ФИО1 содержится состав административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ; запросом №38162308300053 от 24.03.2023 о предоставлении документов и информации; отчетом об отслеживании почтового отправления, согласно которому запрос о представлении документов и информации №38162308300053 от 24.03.2023 получен ФИО1 11.04.2023г.; ответами на запрос от 08.06.2023 и 15.06.2023, а также иными письменными доказательствами, которые мировой судья считает относимыми, допустимыми и достаточными для рассмотрения дела по существу. Изученные судом материалы дела позволяют прийти к выводу о том, что ИП ФИО1 не приняты все зависящие от него меры по соблюдению требований законодательных норм, за нарушение которых КоАП РФ установлена административная ответственность. Согласно выписке из ЕГРИП, ФИО1 зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и ему присвоен ОГРНИП <***>. Оценив исследованные во время судебного рассмотрения доказательства, мировой судья находит вину индивидуального предпринимателя ФИО1 установленной, доказанной, и квалифицирует его действия по ст.19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Каких-либо достоверных доказательств, опровергающих данные о совершении ИП ФИО1 административного правонарушения, суду не представлено, доказательства не опровергнуты. При назначении административного наказания суд учитывает умышленный характер совершенного административного правонарушения, учитывая принципы законности, справедливости и неотвратимости административной ответственности, мировой судья в целях предупреждения совершения новых правонарушений, полагает с учетом отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, учитывая в качестве смягчающего наказание обстоятельства - совершение данного правонарушении впервые, приходит к выводу о возможности применить в отношении ФИО1 наказание, предусмотренное санкцией ст.19.7 КоАП РФ в виде предупреждения.

Руководствуясь ст. 29.10 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать индивидуального предпринимателя ФИО1 виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ и назначить административное наказание в виде предупреждения. Постановление может быть обжаловано в Нижнеудинский городской суд Иркутской области через мирового судью судебного участка № 76 г.Нижнеудинска и Нижнеудинского района Иркутской области в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Мировой судья Т.Ю. Голованова