Дело № 5-77-641/2023 ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении 20 декабря 2023 года г. Волгоград<АДРЕС>
Мировой судья судебного участка № 77 Ворошиловского судебного района г. Волгограда Волгоградской области Нугаев Р.К. (<...>) рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ, в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, <ДАТА2> рождения, зарегистрированной по адресу: <АДРЕС>,
УСТАНОВИЛ:
индивидуальный предприниматель ФИО1 в нарушение требований ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» не представила в срок не позднее <ДАТА4> в налоговый орган (МИ ФНС России <НОМЕР> по <АДРЕС> области) копии документов, истребованных запросом от <ДАТА5> <НОМЕР> трудовые договоры, заключенные с иностранными гражданами, работающими в 2021-2022 годах; документы, подтверждающие статус физического лица - резидент/нерезидент; документы, подтверждающие выплату заработной платы иностранным гражданам в 2021-2022 годах; расчетные ведомости по заработной плате за 2021-2022 годы; расходные кассовые ордера за 2021-2022 годы; расчетные листы, платежные ведомости по заработной плате за 2021-2022 годы; документы, подтверждающие выплату заработной платы в 2021-2022 годах через открытый нерезидентом банковский счет. ФИО1, надлежащим образом уведомленная о дате и времени рассмотрения дела, в судебное заседание не явилась, ходатайств о его отложении не представила. Мировой судья полагает возможным рассмотреть настоящее дело в отсутствие данного лица. Мировой судья, исследовав материалы дела, приходит к следующим выводам. Согласно пункту 3 части 1 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Частью 4 указанной статьи предусмотрен перечень документов (копий документов), связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов, необходимых для осуществления валютного контроля. На основании пункта 1 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных названным Федеральным законом. В соответствии с подп. «б» п. 2 Указа Президента Российской Федерации от 2 февраля 2016 года N 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» функциями органа валютного контроля наделены Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба. Установлено, что <ДАТА7> МИ ФНС России <НОМЕР> по <АДРЕС> области в адрес ИП ФИО1 направило запрос <НОМЕР> о представлении в течение 7 рабочих дней со дня получения запроса документов, а именно - трудовых договоров, заключенных с иностранными гражданами, работающими в 2021-2022 годах; документов, подтверждающих статус физического лица - резидент/нерезидент; документов, подтверждающих выплату заработной платы иностранным гражданам в 2021-2022 годах; расчетных ведомостей по заработной плате за 2021-2022 годы; расходных кассовых ордеров за 2021-2022 годы; расчетных листов, платежных ведомостей по заработной плате за 2021-2022 годы; документов, подтверждающих выплату заработной платы в 2021-2022 годах через открытый нерезидентом банковский счет. Данный запрос не был получен ИП ФИО1 и <ДАТА4> возвращен отправителю в связи с истечением срока хранения почтовой корреспонденции, что подтверждается сведениями об отслеживании почтового отправления. Истребованные запросом от <ДАТА5> документы были представлены ИП ФИО1 <ДАТА8>, о чем указано в протоколе об административном правонарушении. При таких обстоятельствах, мировой судья полагает, что деяние, совершенное ИП ФИО1, должно быть квалифицировано по ст. 19.7 КоАП РФ, как непредставление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности. Обстоятельств, отягчающих ответственность, при рассмотрении дела не установлено. При таких данных, с учетом фактических обстоятельств дела, а также положений ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ мировой судья полагает возможным назначить ИП ФИО1 минимальное наказание, предусмотренное санкцией указанной статьи закона.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9-29.11 КоАП РФ, мировой судья
ПОСТАНОВИЛ:
Признать индивидуального предпринимателя ФИО1 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, и назначить наказание в виде предупреждения.
Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток с даты получения его копии в Ворошиловский районный суд г. Волгограда через мирового судью.
Мировой судья Р.К. Нугаев