Дело № 5-6-19/2026 УИД:34MS0007-01-2026-000020-22

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Дубовка

29 января 2026 г.

Мировой судья судебного участка № 6 Дубовского судебного района Волгоградской области ФИО1, (404002, <...>)<АДРЕС>

рассмотрев дело об административном правонарушении в отношении

индивидуального предпринимателя ФИО2, родившегося <ДАТА2> в <АДРЕС> гражданина Российской Федерации, адрес места жительства: <АДРЕС>, паспорт <НОМЕР> <НОМЕР>, выдан Отделом УФМС России по <АДРЕС> области в <АДРЕС> <ДАТА3>, ИНН: <НОМЕР>, ОГРНИП: <НОМЕР>,

о совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об Административных правонарушениях,

установил:

при осуществлении подготовки к проведению проверки соблюдения требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования в отношении объекта мероприятий валютного контроля индивидуального предпринимателя ФИО2 обнаружено, что Индивидуальный предприниматель ФИО2, ИНН <НОМЕР>, нарушил обязанность по представлению в Межрайонную ИФНС России № 5 по Волгоградской области документов (информации), необходимых для проведения проверки по валютному контролю, за что ст. 19.7 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность. Судом должностное лицо, в отношении которого ведётся производство по делу об административном правонарушении ФИО2 о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении извещен надлежащим образом. Лицо, в отношении которого ведётся производство по делу об административном правонарушении, ИП ФИО2, надлежаще извещённый о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении, в судебное заседание не явился, причин неявки суду не сообщил, об отложении рассмотрения дела об административном правонарушении не ходатайствовал.

В соответствии с ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ, предусматривающей право суда рассмотреть дело об административном правонарушении в отсутствие лица, в отношении которого ведётся производство по делу об административном правонарушении, если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела, мировой судья считает возможным рассмотреть дело в отсутствие указанного лица. Исследовав письменные материалы дела, мировой судья приходит к следующему. Ответственность за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, статьями 19.7.1,19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.5-2, частью 1 статьи 19.7.5-3, частью 1 статьи 19.7.5-4, статьями 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.7.15, 19.8, 19.8.3 настоящего Кодекса, предусмотрена ст. 19.7 КоАП РФ в виде предупреждения или наложения административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей. Как установлено материалами дела об административном правонарушении, при осуществлении подготовки к проведению проверки соблюдения требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования в отношении объекта мероприятий валютного контроля обнаружено, что ИП ФИО2 нарушил обязанность по представлению в Межрайонную ИФНС России № 5 по Волгоградской области документов (информации) необходимых для проведения проверки по валютному контролю. В соответствии с частью 1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и постановления Правительства РФ от 17.02.2007 № 98 «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля», в связи с подготовкой к проведению проверки соблюдения требований валютного законодательства Российской Федераций и актов органов валютного регулирования направлен запрос № 34552526100068 о представлении документов и информации от 18.09.2025 в соответствии с которым указанному лицу надлежало обеспечить представление необходимых копий документов (сведений, информации) в инспекцию, а именно: - Трудовые договора, заключенные с иностранными работниками действующие в проверяемый период с 01.01.2024 по 31.12.2024; - Документы, подтверждающие статус физического лица-резидент/нерезидент за период с 01.01.2024 по 31.12.2024; - Документы, подтверждающие выплату в наличной форме иностранным работникам - платежные ведомости, расчетные листы, карточка счета 50 и др., за период с 01.01.2024 по 31.12.2024; - Документы, подтверждающие выплату через открытый нерезидентом банковский счет за период с 01.01.2024 по 31.12.2024. Запрос № 34552526100068 о представлении документов и информации от 18.09.2025 направлен в адрес ФИО2 заказным письмом по Почте России, что подтверждается реестром внутренних почтовых отправлений № 402 от 01.10.2025 почтовый идентификатор № 80081414239862. Из сведений, размещенных на интернет-сайте "Почта России", по запросу о представлении документов и информации установлена неудачная попытка вручения и 08.11.2025 письмо отправлено на временное хранение. В соответствии с пунктом 34 Правил оказания услуг почтовой связи, утвержденных приказом Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации от 17.04.2023 N 3S2. для расчета даты представления документов учитывается дата направления почтового отправления на временное хранение. Таким образом, указанный запрос считается полученным 08.11.2025 и документы (копий документов) и информация должны быть представлены не позднее 18.11.2025 года. Если истребуемые документы (копий документов) и информация не могут быть представлены в указанный срок, налоговый орган по заявлению лица, у которого истребуются документы (копий документов) и информация, вправе продлить срок представления этих документов (информации) на основании письменного заявления, представленного в налоговый орган. Заявление о продлении срока представления подтверждающих документов (копий документов) и информации с обоснованием причин продления срока подается резидентом или нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля до истечения срока, первоначально установленного уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля в соответствии с пунктом 6 настоящих Правил, путем направления уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля заказного почтового отправления с уведомлением о вручении или вручения уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля лично резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации. Истребуемые документы и информация представляются с учетом положений, установленных частью 1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и постановления Правительства РФ от 17.02.2007 № 98 «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля». Письменное заявление ФИО2 ИНН <НОМЕР> о продлении сроков представления документов: (копий документов) и информации не представлял. Согласно выписки из ЕГРИП ФИО2 ИНН <НОМЕР> с 10.03.2023 по настоящее время является индивидуальным предпринимателем. ИП ФИО2 на момент составления протокола об административном правонарушении по состоянию на 22.12.2025 документы в инспекцию не представил. Вина ИП ФИО2 в совершении инкриминированного ему административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ подтверждается:

- сведениями, изложенными в протоколе об административном правонарушении № 34552532300016100002 от 22 декабря 2025 г. (л.д.4-7);

- подтверждением даты отправки электронного документа (л.д. 8);

- запросом о предоставлении документов и информации № 34552526100068 от 18.09.2025 г. (л.д. 9-11);

- уведомлением от 19.11.2025 № 34552532300016100001 (л.д.14-15);

- выпиской из ЕГРИП (л.д.18-19).

На основании изложенного, вина ИП ФИО2 в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ установлена и доказана в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении в полном объёме.

Обстоятельств, смягчающих административную ответственность ИП ФИО2, предусмотренных ст. 4.2 КоАП РФ, как и обстоятельств, отягчающих его административную ответственность, предусмотренных ст. 4.3 КоАП РФ, мировым судьёй в ходе рассмотрения дела не установлено. Принимая во внимание характер совершённого административного правонарушения, учитывая личность виновного лица, а также срок нарушения установленных законом сроков предоставления документов в налоговый орган, мировой судья считает возможным ограничиться вынесением в отношении правонарушителя административного взыскания в виде предупреждения. На основании изложенного, руководствуясь ст.23.1, ст.29.9, ст.29.10, ст.29.11 КоАП РФ, а также ст. 19.7 КоАП РФ, мировой судья

постановил:

Индивидуального предпринимателя ФИО2 признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ и подвергнуть его административному наказанию в виде предупреждения.

Постановление в течение 10-ти дней с момента получения его копии может быть обжаловано в апелляционном порядке в Дубовский районный суд Волгоградской области через мирового судью судебного участка № 6 Дубовского судебного района Волгоградской области.

Мировой судья

А.П. Безкревная