Результаты поиска

Решение по административному делу

Дело <НОМЕР> ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. <АДРЕС> <ДАТА1>

Мировой судья судебного участка <НОМЕР> Мотовилихинского судебного района г. <АДРЕС> <ФИО1>, при секретаре судебного заседания <ФИО2>, с участием защитника лица, привлекаемого к административной ответственности, <ФИО3>,

представителя Пермской таможни <ФИО4>, рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 5.2, ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении должностного лица - директора Общества с ограниченной ответственностью «ФОРЕСТ» <ФИО5> Арзумана Исмихана оглы, <ДАТА2> рождения, уроженца с. <АДРЕС> района Республика <АДРЕС>, зарегистрированного по адресу: <АДРЕС> край, <АДРЕС> район, д. Савино, ул. <АДРЕС>, д. 17, кв. 52, (паспорт <НОМЕР> <НОМЕР>, выдан <ДАТА3> ГУ МВД России по Пермскому краю),

УСТАНОВИЛ:

Должностное лицо - директор Общества с ограниченной ответственностью «ФОРЕСТ» <ФИО6>, по адресу нахождения юридического лица: г. <АДРЕС>, <ДАТА4> не исполнил обязанность по получению от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации в контрактные сроки за переданные нерезиденту товары, при этом сумма не зачисленных на счета в уполномоченных банках денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей, а именно не обеспечил надлежащего исполнения по контракту путем получения от нерезидента на свой банковский счет в уполномоченном банке денежных средств в размере 130 953 163,50 рублей за товар, задекларированный по ДТ <НОМЕР>/3080670, 103170120/230622/3080680, 103170120/120722/3089308, 10317120/120722/3089302, 10317120/250822/3105143, или иными способами, разрешенными законодательством РФ до <ДАТА5> включительно в соответствии с условиями контракта от <ДАТА6> <НОМЕР>.

Защитник лица, привлекаемого к административной ответственности, в судебном заседании с протоколом об административном правонарушении согласился, вину <ФИО7> в совершении административного правонарушения не отрицал. Просил назначить наказание в виде штрафа, при назначении наказания учесть, что ранее <ФИО6> к административной ответственности не привлекался, возможность исполнения наказания в виде штрафа имеется. Представитель Пермской таможни в судебном заседании настаивала на привлечении должностного лица к административной ответственности, просила назначить наказание в виде административного штрафа. Выслушав лиц, явившихся в судебное заседание, изучив письменные материалы дела, суд приходит к следующему.

Из материалов дела следует, что ООО «ФОРЕСТ» <ДАТА6> г. заключило внешнеторговый контракт <НОМЕР> с фирмой «HABASHI SEYED SDAVOOD CO», Ирак, на поставку пиломатериалов на сумму - 131 813 163,50 рублей. <ДАТА8> Контракт был поставлен на учет в Поволжском филиале АО «<АДРЕС>, которому присвоен уникальный номер контракта - 22050172/3292/0006/1/1. В соответствии с условиями Контракта Продавец поставит Покупателю товар, названный в приложениях к настоящему Контракту, а Покупатель примет товар и произведет расчеты за товар в порядке, установленном в настоящем Контракте. Товар предназначен для вывоза с территории Российской Федерации. Цены указываются в дополнениях к контракту. Оплата товара осуществляется денежными средствами в евро и рублях РФ путем банковского перевода. Общая стоимость контракта 130 000 000(сто тридцать миллионов) рублей 00 копеек. Платежи по настоящему контракту возможно осуществить как в евро так и в Рублях РФ, банковским переводом следующим образом: сумма каждой поставки партии товара оплачивается путем предоплаты. При этом пересчет евро в рубли РФ производится по курсу ЦБ РФ на дату зачисления денежных средств на расчетный счет Продавца. Также, возможна оплата за поставленный товар в течение 360 календарных дней с даты вывоза Товаров с таможенной территории РФ. Датой оплаты считать дату зачисления денежных средств на расчетный счет Продавца. Настоящий Контракт продолжится по <ДАТА9>, а в части взаиморасчетов - до полного их завершения. Любые изменения и дополнения к настоящему Контракту действительны лишь при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то лицами, оплата по данному Контракту может также производиться от третьих лиц не резидентов. Контракт предусматривает возможность изменений и дополнений, подписанных обеими сторонами, переданными друг другу по факсимильной, электронной связи. На основании Дополнительного соглашения от <ДАТА10> <НОМЕР> к Контракту сумма Контракта составляет - 145 000 000 (сто сорок пять миллионов) рублей 00 копеек. На основании Дополнительного соглашения от <ДАТА11> к Контракту, сумма Контракта составляет - 131 813 163 (сто тридцать один миллион восемьсот тринадцать тысяч сто шестьдесят три) рубля 50 копеек. На основании Дополнительного соглашения от <ДАТА12> <НОМЕР> к Контракту «Стороны пришли к соглашению о продлении срока Контракта <НОМЕР> от <ДАТА6> г. до <ДАТА5> г., Оплата товара осуществляется денежными средствами в рублях РФ путем банковского перевода». Согласно декларациям на товары (далее - ДТ) <НОМЕР>/3080670, 103170120/230622/3080680, 103170120/120722/3089308, 10317120/120722/3089302, 10317120/250822/3105143 всего с территории Российской Федерации вывезен товар на общую сумму - 131 813 163,50 рублей, из них: по ДТ <НОМЕР>/3080670 отгружен товар на общую фактурную стоимость 58 109 707,00 рублей: лесоматериалы хвойных пород доска ГОСТ 8486-86 из ели для строительных целей, распиленная вдоль, код товара 4407129206, в количестве 4007,57 м3, стоимостью 58 109 707,00 рублей. Условия поставки: FOB - Астрахань, товар вывезен с территории Российской Федерации - <ДАТА13> По ДТ <НОМЕР>/3080680 отгружен товар на общую фактурную стоимость 2 606 897,00 рублей: лесоматериалы хвойных пород доска ГОСТ 8486-86 из ели для строительных целей, распиленная вдоль, код товара 4407129206, в количестве 179,79 м3, стоимостью 2 606 897,00 рублей. Условия поставки: FOB - Астрахань, товар вывезен с территории Российской Федерации - <ДАТА13> По ДТ <НОМЕР>/3089308 отгружен товар на общую фактурную стоимость 3 475 447,00 рублей: лесоматериалы хвойных пород доска ГОСТ 8486-86 из ели для строительных целей, распиленная вдоль, код товара 4407129206, в количестве 239,69 м3, стоимостью 3 475 447,00 рублей. Условия поставки: FOB - Астрахань, товар вывезен с территории Российской Федерации - <ДАТА14> По ДТ <НОМЕР> отгружен товар на общую фактурную стоимость 51 777 774,50 рублей: лесоматериалы хвойных пород доска ГОСТ 8486-86 из ели для строительных целей, распиленная вдоль, код товара 4407129206, в количестве 1594,87 м3, стоимостью 23 125 673,00 рублей; лесоматериалы хвойных пород доска ГОСТ 8486-86 из пихты для строительных целей, распиленная вдоль, код товара 4407129206, в количестве 1779,20 м3, стоимостью 25 798 458,00 рублей; лесоматериалы хвойных пород доска и брусок ГОСТ 8486-86 из сосны для строительных целей, распиленная вдоль, код товара 4407119406, в количестве 196,80 м3, стоимостью 2 853 643,50 рублей. Условия поставки: FOB - Астрахань, товар вывезен с территории Российской Федерации - <ДАТА14> По ДТ <НОМЕР>/3105143 отгружен товар на общую фактурную стоимость 15 843 338,00 рублей: лесоматериалы хвойных пород доска ГОСТ 8486-86 из ели для строительных целей, распиленная вдоль, код товара 4407129206, в количестве 1092,64 м3, стоимостью 15 843 338,00 рублей. Условия поставки: FOB - Астрахань, товар вывезен с территории Российской Федерации - <ДАТА15> Согласно ведомости банковского контроля и документам, представленным АО «<АДРЕС>, ПАО «Сбербанк» и ООО «ФОРЕСТ», денежные средства за поставленный по Контракту Товар поступили на расчетный счет ООО «ФОРЕСТ», открытый в ПАО «Сбербанк» в сумме 860 000,00 рублей. Денежные средства в размере 130 953 163,50 рублей за переданный по Контракту товар на расчетный счет ООО «ФОРЕСТ» не поступили. В соответствии с ч. 4 ст. 24 Федерального закона <НОМЕР> резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым контрактам, которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования Федерального закона от <ДАТА16> <НОМЕР> «О внесении изменений в Федеральный закон «O валютном регулировании и валютном контроле», иных актов органов валютного регулирования и валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных контрактов, или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых контрактов, заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона <НОМЕР>, были отменены. Директор ООО «ФОРЕСТ» <ФИО6> в нарушение ч. 4 ст. 24 Федерального закона <НОМЕР> не обеспечил исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговому Контракту, на который распространяется требование валютного законодательства Российской Федерации, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся за переданные нерезиденту товары (фактурная стоимость которых выражена в валюте Российской Федерации), задекларированные ДТ <НОМЕР>, 103170120/230622/3080680, 103170120/120722/3089308, 10317120/120722/3089302, 10317120/250822/3105143 или иным способом, разрешенным законодательством Российской Федерации в сроки для завершения исполнения всех обязательств по Договору, а именно до <ДАТА5>. Сумма неполученных на расчетный счет Общества денежных средств, в соответствии с условиями Контракта за переданные нерезиденту товары на <ДАТА5> составляет - 130 953 163,50 рублей. Ответственность за нарушения ч. 4 ст. 24 Федерального закона <НОМЕР> по контракту предусмотрена ч. 4.3 ст. 15.25. КоАП РФ - невыполнение резидентом, в том числе включенным в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации. Частью 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за действия (бездействие), предусмотренные частями 4, 4.1, 4.3 и 5 настоящей статьи, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с Нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния. Согласно ст. 2.4 КоАП РФ, административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей. Директор ООО «ФОРЕСТ» <ФИО6>, как участник внешнеэкономической деятельности, обязан не только знать о действующем валютном законодательстве РФ, но и обеспечивать его исполнение, проявляя необходимую и достаточную степень заботливости и осмотрительности, какая требуется для надлежащего исполнения своих публично-правовых обязанностей. Долженствование лица выполнить ту или иную обязанность в сфере валютного законодательства вытекает также из общеправового принципа, закрепленного в статье 15 Конституции Российской Федерации, согласно которому любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. То есть, осуществляя внешнеэкономическую деятельность, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

На основании вышеизложенного, в деянии директора ООО «ФОРЕСТ» <ФИО7>, выразившемся в неисполнении обязанности по получению от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации в контрактные сроки за переданные нерезидентам товары, если сумма не зачисленных на счета в уполномоченных банках денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей, усматриваются достаточные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, предусмотренного ч. 5.2. ст. 15.25 КоАП РФ. Вина должностного лица - директора ООО «ФОРЕСТ» <ФИО7> в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 5.2. ст. 15.25 КоАП РФ, подтверждается следующими доказательствами: копией контракта от <ДАТА6> <НОМЕР>, учетной информацией по контракту; Ведомостью банковского контроля; выпиской по операциям на счете <НОМЕР> ДТ <НОМЕР>, 103170120/230622/3080680, 03170120/120722/3089308, 10317120/120722/3089302, 10317120/250822/3105143, информацией о вывозе товаров; <АДРЕС> АО «Райфффайзенбанк» от <ДАТА18> <НОМЕР> от <ДАТА19> <НОМЕР> от <ДАТА20> <НОМЕР> ПАО «Сбербанк» от <ДАТА21> <НОМЕР>. <АДРЕС> ООО «ФОРЕСТ» от <ДАТА22> <НОМЕР> от <ДАТА21> <НОМЕР> от <ДАТА23> <НОМЕР> от <ДАТА24> <НОМЕР> б/н; докладной запиской отделения дознания Пермской таможни от <ДАТА25> <НОМЕР> 04-07-14/0310. Доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности выполнения требований валютного законодательства Российской Федерации в том объеме, которые позволили бы судить об отсутствии вины <ФИО7>, а равно доказательств принятия им необходимых мер, направленных на недопущение совершения административного правонарушения, из представленных документов не усматривается, суду не представлено. <ФИО7> не были предприняты достаточные меры для исполнения обязанности по обеспечению своевременного поступления валютной выручки от иностранного партнера за переданные товары, резидентом в установленный контрактом срок не выполнена обязанность по обеспечению исполнения или прекращения обязательств по внешнеторговому контракту, в рамках которого нерезиденту переданы товары, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации. При назначении наказания мировой судья учитывает характер совершенного <ФИО7> административного правонарушения, данные о личности привлекаемого лица, его имущественное положение, смягчающее административную ответственность обстоятельство - признание вины, отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств, и приходит к выводу о возможности назначения <ФИО7> административного наказания в виде минимального размера административного штрафа, предусмотренного для должностных лиц санкцией ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.

Руководствуясь ст. ст. 29.9, 29.10 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать должностное лицо - директора Общества с ограниченной ответственностью «ФОРЕСТ» <ФИО5> ФИО8 оглы виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 5.2. ст. 15.25 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 40 000 (сорок тысяч) рублей.

Реквизиты для уплаты штрафа: ИНН <НОМЕР> КПП <НОМЕР> БИК <НОМЕР>, УФК по Пермскому краю (Агентство по делам юстиции и мировых судей <АДРЕС> края, л/с <***>), ОТДЕЛЕНИЕ ПЕРМЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Пермскому краю г. <АДРЕС> Р/С (КС) 03100643000000015600, ЕКС (корсчет) 40102810145370000048, ОКТМО 57646000, КБК 88611601203019000140, УИН 0210266159002350019820255, НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА <НОМЕР> от <ДАТА26> Согласно ч. 1 ст. 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 КоАП РФ. Квитанцию об уплате штрафа необходимо предоставить на судебный участок <НОМЕР> Мотовилихинского судебного района г. <АДРЕС> (ул. <АДРЕС>, 81, г. <АДРЕС>

Согласно ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ неуплата административного штрафа в срок влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей, либо административный арест на срок до пятнадцати суток, либо обязательные работы на срок до пятидесяти часов. Постановление может быть обжаловано в течение десяти дней со дня получения его копии в <АДРЕС> районный суд г. <АДРЕС>.

Мировой судья /подпись/ <ФИО1> Копия верна.

Мировой судья <ФИО1>