Решение по административному делу

ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении

20 августа 2025 года г. Самара<АДРЕС>

И.о. мирового судьи судебного участка № 35 Октябрьского судебного района г. Самары Самарской области - мировой судья судебного участка № 34 Октябрьского судебного района г. Самары Самарской области Серетюк П.А., (<...> с 278) рассмотрев в открытом судебном заседании дело № 5-215/2025 об административном правонарушении, предусмотренном ст.17.7 КоАП РФ, в отношении должностного лица директора ООО «Стратегия» ФИО4 <ФИО1>, <ДАТА2> рождения, <АДРЕС> паспорт <НОМЕР> <НОМЕР>,

УСТАНОВИЛ:

<ДАТА3> начальником отдела оперативного контроля <ФИО2> в отношении ФИО4 составлен протокол <НОМЕР> об административном правонарушении, предусмотренном ст.17.7 КоАП РФ, согласно которому установлено, что <ДАТА4> МИФНС <НОМЕР> по <АДРЕС> области в адрес ООО «Стратегия» направлено определение об истребовании сведений, вынесенного в рамках административного расследования, проводимого по результатам проведенных <ДАТА5> контрольных мероприятий в павильоне <НОМЕР> торгового пространства по <АДРЕС>, администратором которого является ООО «Стратегия». Указанное определение получено ООО «Стратегия» <ДАТА6>, что подтверждается отчетом об отслеживании отправления с сайта «Почта России» по почтовому идентификатору <НОМЕР>.

Таким образом, ФИО4, как должностное лицо, директор ООО «Стратегия» обязана была представить документы и пояснения в МИФНС <НОМЕР> по <АДРЕС> области по вышеуказанному запросу не позднее <ДАТА7> ФИО4, документы и пояснения на вышеуказанное определение не представила. Представитель ФИО4 - <ФИО3>, действующая на основании доверенности, в судебном заседании <ДАТА8> вину в указанном правонарушении не признала. В судебном заседании <ДАТА9> вину признала, указала, что правонарушение совершено впервые. Указанный договор предоставили <ДАТА10>, что подтверждается сопроводительным письмом. Своевременно не предоставили, поскольку до директора не донесли информацию. Просила назначить наказание в виде предупреждения.

Мировой судья, выслушав пояснения представителя привлекаемого лица, изучив материалы дела, приходит к следующему. Объективная сторона данного правонарушения заключается в нарушении (или невыполнении) законных требований прокурора, следователя, дознавателя или должностного лица, ведущего производство по делу об административном правонарушении.

Правонарушение может быть выражено как в активном действии, так и в бездействии граждан, должностных лиц, обязанных исполнять требования указанных выше лиц.

С субъективной стороны невыполнение законных требований характеризуется умыслом. В соответствии с ч.2 ст. 22 Федерального закона от <ДАТА11> <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле» органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от <ДАТА12> <НОМЕР> «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» Федеральная налоговая служба (ФНС России) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов, сборов и страховых взносов, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет иных обязательных платежей, за производством и оборотом табачной продукции, за применением контрольно-кассовой техники, а также функции органа валютного контроля в пределах компетенции налоговых органов. Федеральная налоговая служба осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления и государственными внебюджетными фондами, общественными объединениями и иными организациями. Федеральная налоговая служба осуществляет следующие полномочия в установленной сфере деятельности: соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, не кредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам); запрашивать и получать сведения, необходимые для принятия решений по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности; применять предусмотренные законодательством Российской Федерации меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера, а также санкции, направленные на недопущение и (или) ликвидацию последствий, вызванных нарушением юридическими и физическими лицами обязательных требований в установленной сфере деятельности, с целью пресечения фактов нарушения законодательства Российской Федерации. Пунктом 1 приказа Министерства Финансов Российской Федерации приказ от <ДАТА13> <НОМЕР> «Об утверждении типовых положений о территориальных органах Федеральной Налоговой Службы» Инспекция Федеральной налоговой службы по району, району в городе, городу без районного деления, инспекция Федеральной налоговой службы межрайонного уровня (далее - Инспекция) является территориальным органом Федеральной налоговой службы (далее - ФНС России) и входит в единую централизованную систему налоговых органов. В соответствии с п. 3 ч.1 ст. 23 Федерального закона от <ДАТА11> <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле» Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право: запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. Согласно п.1 ч.2 ст. 24 Федерального закона от <ДАТА11> <НОМЕР> «О валютном регулировании и валютном контроле» Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны: представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Вина ФИО4 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.17.7 КоАП РФ подтверждается материалами дела, а именно: -протоколом об административном правонарушении, который составлен в соответствии с требованиями КоАП РФ и уполномоченным на то лицом; - определением об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела об административном правонарушении;

- отчетом об отслеживании отправления с почтовым идентификатором; иными материалами дела. При таких обстоятельствах мировой судья, оценивая относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности, приходит к выводу о виновности ФИО4 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 КоАП РФ. Таким образом, установлены все обстоятельства, подлежащие выяснению по делу в силу ст. 26.1 КоАП РФ. Довод представителя привлекаемого лица, о замене административного наказания на предупреждение, судом отклонятся, поскольку с учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 КоАП РФ. Вместе с тем в рассматриваемом случае такой совокупности обстоятельств не имеется, кроме того, ФИО4 имела возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность, но не предприняла все зависящие от него меры по их соблюдению. Кроме того, что освобождение лица от уплаты штрафа приведет к нарушению баланса публичных и частных интересов, поскольку надлежащего (действенного) наказания за совершенное правонарушение ФИО4 не понесет. Между тем данное правонарушение создает предпосылки для совершения дальнейших правонарушений. Таким образом, установлены все обстоятельства, подлежащие выяснению по делу в силу ст.26.1 КоАП РФ. При определении вида и размера административного наказания в соответствии со ст.4.1 КоАП РФ, учитывается характер совершенного административного правонарушения. Обстоятельств, отягчающих либо смягчающих административную ответственность, не имеется. Учитывая санкцию статьи 17.7 КоАП РФ и отсутствие по делу отягчающих обстоятельств, мировой судья считает возможным назначить ФИО4 наказание в виде административного штрафа в минимальном размере. Руководствуясь ст. ст.17.7, 29.9., 29.10. КоАП РФ, мировой судья,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать должностное лицо директора ООО «Стратегия» ФИО4 <ФИО1>, <ДАТА2> рождения, <АДРЕС> паспорт <НОМЕР> <НОМЕР>, виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 КоАП РФ и назначить наказание в виде штрафа в размере 2000 рублей (две тысячи рублей). Штраф оплатить по следующим реквизитам:

Реквизиты Службы мировых судей Самарской области: Реквизиты Службы мировых судей Самарской области: Юридический адрес: 443030 <...> Получатель УФК по Самарской области (Служба мировых судей Самарской области) л/с <***> Банк получателя: Отделение Самара г. Самара БИК 013601205 ИНН <***> КПП 631101001 номер казначейского счета 03100643000000014200ОКТМО 36701330 р/сч <***>, КБК: 71511601173010007140, ОКТМО: 36701330, Октябрьский, УИН 0319929300000000002004160 Штраф подлежит уплате в течение 60 дней со дня вступления постановления в законную силу. При неуплате административного штрафа в срок сумма штрафа на основании ст. 32.2 КоАП РФ будет взыскана в принудительном порядке. Сведения об уплате штрафа предоставить мировому судье судебного участка №35 Октябрьского судебного района г. Самара Самарской области по адресу: 443023, <...> либо по электронной почте: sud35@smsso.ru . Постановление может быть обжаловано в Октябрьский районный суд г. Самары через мирового судью в течение 10-ти дней со дня вручения или получения копии постановления. <ОБЕЗЛИЧЕНО> /подпись/ П.А. СеретюкКопия верна

<ОБЕЗЛИЧЕНО>