Дело № 5-529/2023 ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении

21 ноября 2023 года г. Калининград

Мировой судья 4-го судебного участка Ленинградского района г. Калининграда Бродецкая О.А., рассмотрев в открытом судебном заседании протокол об административном правонарушении в отношении общества с ограниченной ответственностью «ИК ИНТЭС», ОГРН <НОМЕР>, ИНН <НОМЕР>, юридический адрес: г. Калининград, <АДРЕС>, о совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

Главным государственным таможенным инспектор отдела валютного контроля Калининградской областной таможни в результате проведения проверки соблюдения обществом с ограниченной ответственностью ООО «ИК ИНТЭС» валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования было установлено, что у в соответствии с п.2 Указа Президента Российской Федерации от <ДАТА2> <НОМЕР> «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» функции органа валютного контроля переданы Федеральной таможенной службе. В соответствии с пунктом 1 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N° 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» Правительством Российской Федерации установлены Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. № 98. В соответствии с пунктами 1 и 2 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N° 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле», резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны: представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.

Отделом валютного контроля Калининградской областной таможни по юридическому адресу ООО «ИК ИНТЭС»: 236038, г. Калининград <АДРЕС> направлен запрос о предоставлении документов письмом исх. <НОМЕР> от 28.07.2023, которое согласно почтовому уведомлению <НОМЕР> получено адресатом 08.08.2023. Согласно п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N° 173-Ф3 «O валютном регулировании и валютном контроле» обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих со дня подачи запроса. Срок представления документов по запросу N° 29-36/14699 от 28.07.2023 составляет 7 (семь) рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса. Установленный срок (7 рабочих дней) ограничен датой 17.08.2023. По состоянию на 14 часов 00 минут 04.10.2023 требуемые документы ООО «ИК ИНТЭС» в Калининградскую областную таможню не представлены. Данное обстоятельство послужило основанием к составлению главным государственным таможенным инспектором отдела валютного контроля Калининградской областной таможни в отношении ООО «ИК ИНТЭС» протокола об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, от 04 октября 2023 года. Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, извещено о месте и времени судебного разбирательства надлежащим образом, представитель ООО «ИК ИНТЭС» в судебное заседание не явился. Мировой судья, полагает возможным рассмотреть дело в отсутствие лица, привлекаемого к административной ответственности, принимая во внимание сокращенный срок рассмотрения дела об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Исследовав материалы дела, мировой судья приходит к следующему. Статьей 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 2 статьи 6.31, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2.1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5.1, 19.7.5.2, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.8, 19.8.3 настоящего Кодекса. В соответствии с п.2 Указа Президента Российской Федерации от 2 февраля 2016 г. № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» функции органа валютного контроля переданы Федеральной таможенной службе.

В соответствии с пунктом 1 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N° 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» Правительством Российской Федерации установлены Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. № 98. В соответствии с пунктами 1 и 2 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N° 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле», резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны: представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора Как следует из материалов дела, отделом валютного контроля Калининградской областной таможни по юридическому адресу ООО «ИК ИНТЭС»: 236038, г. Калининград <АДРЕС> направлен запрос о предоставлении документов письмом исх. <НОМЕР> от 28.07.2023, который согласно почтовому уведомлению <НОМЕР> получен адресатом 08.08.2023. Согласно п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N° 173-Ф3 «O валютном регулировании и валютном контроле» обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих со дня подачи запроса. Срок представления документов по запросу <НОМЕР> от 28.07.2023 составляет рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса. Установленный срок (7 рабочих дней) ограничен датой 17.08.2023.

По состоянию на 14 часов 00 минут 04.10.2023 требуемые документы ООО «ИК ИНТЭС» в Калининградскую областную таможню не представлены, ходатайств о продлении срока представления документов не заявлено.

Таким образом, ООО «ИК ИНТЭС» не представило в таможенный орган, документы по запросу <НОМЕР> от 28.07.2023 года. Факт совершения ООО «ИК ИНТЭС» правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, подтверждается: протоколом об административном правонарушении от 04 октября 2023 года<НОМЕР> запросом Калининградской областной таможни от 28 июля 2023 года о предоставлении документов, оригиналом почтового уведомления из которого следует, что 08 августа 2023 года запрос был получен обществом, копией ответа начальника отдела документационного обеспечения от 04 октября 2023 года, выпиской из ЕГРЮЛ от 04 октября 2023 года, Проверив вышеприведенные доказательства, мировой судья приходит к выводу, что они получены и оформлены уполномоченными должностными лицами с соблюдением соответствующих требований законодательства. Таким образом, мировой судья, признавая исследованные в ходе рассмотрения дела доказательства допустимыми и оценивая их в совокупности, признает вину ООО «ИК ИНТЭС» в совершении правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, доказанной. Обстоятельств, исключающих производство по данному делу об административном правонарушении, не имеется.

Сроки давности привлечения к административной ответственности не истекли. При назначении ООО «ИК ИНТЭС» вида и размера административного наказания суд принимает во внимание характер совершенного административного правонарушения, личность виновного. Смягчающих и отягчающих обстоятельств в ходе производства по делу не установлено. С учетом вышеизложенных обстоятельств, мировой судья считает необходимым назначить административное наказание в виде административного штрафа. Руководствуясь ст. ст. 4.1, 29.9, 29.10, 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, мировой судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать ООО «ИК ИНТЭС» (ОГРН <НОМЕР>, ИНН <НОМЕР>) виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 3000 (трех тысяч) рублей. Указанный штраф подлежит уплате по следующим реквизитам: УФК по Калининградской области (Агентство ОДМС КО л/с <***>) ИНН <***>, КПП: 390601001, р\с <***> в Отделение Калининград, г. Калининград, БИК 042748001, КБК 13111601193010007140, ОКТМО 27701000, УИН 04111144000000000002513424. В соответствии с ч. 1 ст. 32.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен в полном размере лицом, привлеченным к административной ответственности не позднее 60 дней со дня вступления постановления в законную силу, за исключением случаев, предусмотренных ч. 1.1. или 1.3 настоящей статьи, либо со дня истечения срока отсрочки или рассрочки, предусмотренных ст. 31.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Разъяснить, что в случае неуплаты административного штрафа в течение 60 дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу, в соответствии с ч. 1 ст. 20.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях лицо может быть подвергнуто административному штрафу в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа либо административному аресту на срок до пятнадцати суток, либо обязательным работам. Постановление может быть обжаловано в Ленинградский районный суд г. Калининграда в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления через мирового судью 4-го судебного участка Ленинградского района г. Калининграда.

Мировой судья О.А. Бродецкая