Дело об административном правонарушении <НОМЕР> УИД 66RS0005-01-2023-003778-57

ПОСТАНОВЛЕНИЕ о прекращении производства по делу об административном правонарушении

<ДАТА1> Мировой судья судебного участка <НОМЕР> Октябрьского судебного района г. <АДРЕС> <ФИО1> (620142, г. <АДРЕС> ул. <АДРЕС>, д. 40, каб. 110, тел. (<***>, электронный адрес: 8okt@dms66.ru, официальный сайт судебного участка: 8okt.svd.msudrf.ru), рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении Начальника отдела по работе с запросами Управления межбанковских расчетов и корреспондентских счетов ПАО Банк Синара <ФИО2>, <ДАТА2> рождения, уроженки г. <АДРЕС>, паспорт <НОМЕР> выдан ОУФМС Росси по <АДРЕС> области в Железнодорожной районе г. <АДРЕС> <ДАТА3>, проживающей: г. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС>, д. 1 «Б», кв. 29,

УСТАНОВИЛ:

Согласно протоколу об административном правонарушении от <ДАТА4>, составленному страшим государственным налоговым инспектором отдела оперативного контроля Управления ФНС России по Республике <АДРЕС> <ФИО3>, <ФИО2>, являясь начальником отдела по работе с запросами Управления межбанковских расчетов и корреспондентских счетов ПАО Банк Синара, расположенного по адресу: г. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС>, д. 75, по определению государственного налогового инспектора Управления ФНС России по Республике <АДРЕС> <НОМЕР> от <ДАТА5> об истребовании сведений в рамках административного расследования по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, полученному <ДАТА6>, неправомерно не обеспечила представление в трехдневный срок, то есть не позднее <ДАТА7>, запрошенных сведений о банковских счетах <ФИО4> в связи с чем в отношении <ФИО2> возбуждено дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. В судебное заседание <ФИО2> не явилась, о дате, времени и месте рассмотрения дела была извещена надлежащим образом, представила письменные объяснения, в которых просила о рассмотрении дела без её участия. Суд, руководствуясь ч. 2 ст. 25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, приходит к выводу о возможности рассмотрения данного дела в отсутствие лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении.

Согласно письменным объяснениям <ФИО2>, вину в совершении вмененного праовнарушения она не признает. Налоговым органом в рамках административного расследования по делу об административном правонарушении запрашивалась информация о банковских счетах <ФИО5>, составляющая банковскую тайну, которая могла быть предоставлена банком только в порядке, установленном Законом «О банках и банковской деятельности» и Налоговым кодексом Российской Федерации, однако такой порядок соблюден не был. На этом основании письмом от <ДАТА8> налоговому органу было отказано в предоставлении запрашиваемой информации. Полагает, что действовала правомерно и состав административного правонарушения отсутствует. Исследовав материалы дела об административном правонарушении, суд приходит к следующему выводу. Согласно ст. 2.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением своих служебных обязанностей. Из приказа о переводе работника на другую работу <НОМЕР> от <ДАТА9> следует, что с <ДАТА10> <ФИО2> переведена на должность начальника отдела по работе с запросами Управления межбанковских расчетов и корреспондентских счетов ПАО «СКБ-банк» (в настоящее время - ПАО Банк Синара).

Согласно п.п. 2.4, 2.5 Должностной инструкции начальника отдела по работе с запросами Управления межбанковских расчетов и корреспондентских счетов ПАО «СКБ-банк», указанное должностное лицо осуществляет контроль за исполнением поступающих запросов от уполномоченных государственных органов, организаций, уполномоченных лиц, а также контроль за своевременной, правильной подготовкой ответов на запросы.

Как указанное должностное лицо <ФИО2> привлекается к административной ответственности по ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за умышленное невыполнение законных требований должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении, что влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей либо дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года. Законные требования должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении, обусловлены его процессуальными полномочиями, установленными разделом IV Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и включают в себя право истребования сведений, необходимых для разрешения дела, закрепленное статьей 26.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Статьей 26.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях определено, что судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело об административном правонарушении, вправе вынести определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела, в том числе сведений (информации), необходимых для расчета размера административного штрафа. Истребуемые сведения должны быть направлены в трехдневный срок со дня получения определения, а при совершении административного правонарушения, влекущего административный арест либо административное выдворение, незамедлительно. При невозможности представления указанных сведений организация обязана в трехдневный срок уведомить об этом в письменной форме судью, орган, должностное лицо, вынесших определение. Из материалов дела об административном правонарушении следует, что в связи с поступлением обращения физического лица от <ДАТА11> о предполагаемых нарушениях законодательства Российской Федерации, совершенных <ФИО6>, государственным налоговым инспектором отдела оперативного контроля Управления ФНС России по Республике <АДРЕС> <ФИО3> <ДАТА12> вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст. 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении <ФИО5> и инициировано проведение административного расследования. В рамках проведения административного расследования данным должностным лицом Управления <ДАТА5> в адрес ПАО Банк Синара было направлено определение <НОМЕР> от <ДАТА5> о предоставлении сведений в рамках административного расследования по делу об административном правонарушении, а именно выписок по операциям по двум расчетным (лицевым) счетам <ФИО5> за период с <ДАТА13> по <ДАТА12>; в случае наличия у <ФИО5> иных счетов представить информацию по ним (номер, дату открытия), а также выписки по операциям по таким счетам за тот же период; в выписках отразить идентифицирующие сведения физических и юридических лиц, осуществивших перевод (зачисление) денежных средств на счета <ФИО5>, а также основания для перечисления; представить копии договоров об окрытии расчетных счетов; подтвердить либо опровергнуть информацию о том, что <ФИО5> использует дистанционное банковское обслуживание соответствующих расчетных счетов; представить информацию о номерах банковских карт (последние 4 цифры), которые «привязаны» к расчетным счетам <ФИО5> Копия определения была получена адресатом <ДАТА6>, о чем свидетельствует уведомление о вручении, а следовательно, ответ должен был быть представлен не позднее <ДАТА7>. Письмом от <ДАТА15> ПАО Банк Синара отказано в предоставлении запрашиваемой должностным лицом налогового органа информации, поскольку запрашиваемые сведения относятся к банковской тайне, а запрос оформлен не в соответствии с требованиями Закона «О банках и банковской деятельности». Согласно п. 1, 2 ст. 857 Гражданского кодекса Российской Федерации банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам, а также иным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Ст. 26 Федерального закона от <ДАТА16> <НОМЕР> «О банках и банковской деятельности» устанавливает, что кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, о счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону. Информация об открытии или о закрытии счетов, вкладов (депозитов), об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов) организаций, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физических лиц, о предоставлении права или прекращении права организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа в электронном виде сообщается кредитной организацией налоговым органам в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Сведения о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физических лиц предоставляются кредитной организацией налоговым органам в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Такой порядок предусмотрен ст. 86 и ст. 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации. В данном случае сведения, составляющие банковскую тайну, запрашивались в ином порядке - установленном ст. 26.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, что специальным законом - Федеральным законом от <ДАТА16> <НОМЕР> «О банках и банковской деятельности» для налоговых органов не предусмотрено. Кроме того, согласно п. 6.2 Положения о Федеральной налоговой службе, утверждённого Постановлением Правительства РФ от <ДАТА17> N 506, федеральная налоговая служба с целью реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право в том числе запрашивать и получать сведения, необходимые для принятия решений по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности.

Ч.1 ст. 28.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрено, что протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных настоящим Кодексом, составляются должностными лицами органов, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях в соответствии с главой 23 настоящего Кодекса, в пределах компетенции соответствующего органа.

Налоговые органы рассматривают дела об административных правонарушениях, предусмотренных частями 2, 4 - 15 статьи 14.5, частью 5 статьи 14.13, статьей 15.1, частями 1 - 3 статьи 15.27 (в пределах своих полномочий), частью 1 статьи 15.48 (в пределах своих полномочий), статьей 19.7.6 настоящего Кодекса (ч. 1 ст. 23.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). Помимо случаев, предусмотренных частью 1 настоящей статьи, протоколы об административных правонарушениях вправе составлять должностные лица федеральных органов исполнительной власти, их структурных подразделений и территориальных органов, должностные лица иных государственных органов в соответствии с задачами и функциями, возложенными на них федеральными законами либо нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации, должностные лица органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в случае передачи им осуществления полномочий Российской Федерации по государственному контролю и надзору на основании федеральных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации о передаче полномочий федеральных органов исполнительной власти для осуществления органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации, принятых в соответствии с федеральными законами, либо заключенных в соответствии с федеральным законом соглашений между федеральными органами исполнительной власти и органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации о передаче осуществления части полномочий, указанные в настоящей статье: должностные лица налоговых органов - об административных правонарушениях, предусмотренных частями 3 - 5 статьи 14.1.1, статьей 14.1.1-1, частью 3 статьи 14.5, частями 5.1 и 8 статьи 14.13, статьями 14.25.1, 15.3 - 15.9, 15.11, частью 3 статьи 18.17, частью 1 статьи 19.4, частью 1 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, частями 8 и 9 статьи 19.34 настоящего Кодекса (ч.2 ст. 28.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). Таким образом, ч.1 ст. 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой в данном случае возбуждено дело об административном правонарушении, в рамках которого запрашивались сведения, не относится ни к составам, которые уполномочены рассматривать налоговые органы, ни к составам, по которым они уполномочены возбуждать дела об административных правонарушениях. При изложенных обстоятельствах должностное лицо налогового органа вышло за пределы своей компетенции и также не имело права на получение запрашиваемых сведений. При изложенных обстоятельствах должностное лицо банка <ФИО2>, руководствуясь положениями ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", правомерно отказала в предоставлении запрашиваемых сведений, составляющих банковскую тайну, противоправности в её действиях не имеется и состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, отсутствует. В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях производство по делу об административном правонарушении подлежит прекращению при отсутствии состава административного правонарушения. На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 29.9. - 29.10. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, мировой судья

ПОСТАНОВИЛ:

Производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст. 17.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении начальника отдела по работе с запросами Управления межбанковских расчетов и корреспондентских счетов ПАО Банк Синара <ФИО2> прекратить за отсутствием в её действиях состава указанного административного правонарушения. Постановление может быть обжаловано в течение 10 дней в <АДРЕС> районный суд г. <АДРЕС> с момента получения или вручения его копии.

Мировой судья <ФИО1>