Решение по административному делу

Дело <НОМЕР> УИД 62MS0006-01-2023-003880-66

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

<ДАТА1> г. <АДРЕС>

Мировой судья судебного участка <НОМЕР> судебного района <АДРЕС> районного суда г. <АДРЕС> <ФИО1>,

рассмотрев материалы дела в отношении ООО «ВОКАН», ОГРН <НОМЕР>, ИНН <НОМЕР>, юридический адрес: г. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС>, д. 11, этаж 2, пом. Н7, офис 10, ранее к административной ответственности не привлекавшегося,

об административном правонарушении, предусмотренном ст. 14.25.1 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

ООО «ВОКАН» <ДАТА2> не исполнил обязанности по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах по запросу налоговых органов, совершив административное правонарушение, предусмотренное ст. 14.25.1 КоАП РФ. Правонарушение совершено при следующих обстоятельствах: при осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах обнаружил запрос <НОМЕР>-17/12002 от <ДАТА3>, предусмотренный п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от <ДАТА4> <НОМЕР> «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма», на бумажном носителе <ДАТА5> был направлен по почте на юридический адрес: 390013, г. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС>, д. 11, эт. 2, пом. Н7, офис 10, ООО «ВОКАН». Вручен адресату <ДАТА6>, что подтверждается данными, полученными от городской курьерской службы Почты России. В соответствии с запросом необходимо было представить в электронной форме документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах, включающую сведения, предусмотренные абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от <ДАТА4> <НОМЕР> «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего запроса. ООО «ВОКАН» указанный запрос от <ДАТА3> в срок до <ДАТА7> не исполнен.

Представители ООО «ВОКАН» в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом, в материалах дела имеется уведомление о вручении направленной в адрес юридического лица судебной корреспонденции.

В силу ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ, дело об административном правонарушении может быть рассмотрено в отсутствие лица, в отношении которого ведется производство об административном правонарушении, если имеются данные о надлежащем извещении данного лица о месте и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела, либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

Представители ООО «ВОКАН» доказательств уважительности причин своей неявки в суд не представили, ходатайств об отложении рассмотрения дела в суд не заявляли, правом на защиту своих интересов в суде не воспользовались, в связи с чем, суд полагает возможным рассмотреть дело об административном правонарушении в отсутствие привлекаемого лица. Изучив письменные материалы дела об административном правонарушении, оценив и исследовав все обстоятельства дела в совокупности, мировой судья приходит к выводу о том, что вина ООО «ВОКАН» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, подтверждается следующими доказательствами, а именно: - протоколом об административном правонарушении <НОМЕР> от <ДАТА8>, составленным в соответствии с требованиями ст. 28.2 Кодекса РФ об административных правонарушениях, надлежащим лицом, в котором изложены фактические обстоятельства совершенного ООО «ВОКАН» правонарушения; - уведомлением от <ДАТА9> <НОМЕР> о месте и времени составления протокола об административном правонарушении; - сведениями о направлении уведомления от <ДАТА10> года: реестр почтовой корреспонденции и справка о доставке почтового отправления; - копией запроса налогового органа юридическому лицу, предусмотренного пунктом 6 статьи 6.1 Федерального закона от <ДАТА4> <НОМЕР> «О противодействии легализации (отмыванию) отходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», на бумажном носителе <НОМЕР>-17/12002 от <ДАТА3>; - сведениями об отправке указанного запроса; - справкой об отправке/доставке почтового отправления, из которого установлено, что запрос налогового органа был получен ООО «ВОКАН» <ДАТА6>; - выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «ВОКАН».

Не доверять представленным материалам дела у мирового судьи не имеется оснований, поскольку они составлены в соответствии с действующим законодательством. В силу п. п. 1, 6 ст. 6.1 Федерального закона от <ДАТА13> N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, а также юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Порядок и сроки представления информации о бенефициарных владельцах юридического лица и о принятых мерах по установлению в отношении таких бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, определяются Правительством Российской Федерации. Согласно абзацу второму подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от <ДАТА13> N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны: до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи, установив следующие сведения: в отношении юридических лиц - наименование, организационно-правовую форму, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, также основной государственный регистрационный номер и адрес юридического лица, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства, также регистрационный номер, место регистрации и адрес юридического лица на территории государства, в котором оно зарегистрировано. В соответствии с п. п. 2, 4 Правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от <ДАТА14> N 913 юридические лица представляют документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", по запросам уполномоченных органов государственной власти, направленным в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через операторов электронного документооборота, соответствующих требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в сфере налогов и сборов или на бумажном носителе. При получении запроса юридическое лицо представляет сведения о бенефициарных владельцах в течение 7 рабочих дней со дня получения запроса. Сведения о бенефициарных владельцах представляются по состоянию на дату, указанную в запросе. В случае обнаружения юридическим лицом неполноты, неточностей или ошибок в ранее представленных сведениях о бенефициарных владельцах юридическое лицо не позднее 5 рабочих дней со дня их обнаружения повторно направляет откорректированные сведения в порядке, предусмотренном настоящими Правилами. Судом установлено, что заказное письмо с запросом от МИФНС России N 2 по г. <АДРЕС> о предоставлении информации о своих бенефициарных владельцах, включающей сведения, предусмотренные абзацем 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ ООО «ВОКАН» получен <ДАТА12>. В нарушение требований законодательства, ООО «ВОКАН» не представило запрашиваемую информацию в ИФНС России N 2 по г. <АДРЕС> в установленный срок - до <ДАТА2>. Оценивая все собранные по делу доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о том, что вина ООО «ВОКАН» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 КоАП РФ, установлена и полностью доказана, объективные обстоятельства, препятствующие предоставлению запрашиваемой информации в установленный для этого срок, судом не установлены. Поступившая от ООО «ВОКАН» информация о том, что запрашиваемая информация предоставлена ООО «ВОКАН» была предоставлена в ИФНС России N 2 по г. <АДРЕС> <ДАТА17>, дополнительно подтверждают факт предоставления информации за пределами установленного срока.

При назначении наказания в соответствии со ст. 4.1 - 4.3 КоАП РФ, суд учитывает характер совершенного юридическим лицом административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, отсутствие обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, и считает необходимым назначить административное наказание в виде штрафа, так как данное наказание максимально обеспечивает достижение задач и целей административного наказания, предусмотренных законом. На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 29.9 - 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать юридическое лицо ООО «ВОКАН» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 14.25.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 100 000 (Сто тысяч) рублей. Разъяснить лицу, привлеченному к административной ответственности, что административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу по следующим реквизитам:

Управление Федерального казначейства по <АДРЕС> области (Главное управление по взаимодействию с федеральными территориальными органами <АДРЕС> области л/с <***>), ИНН <НОМЕР>, КПП <НОМЕР>, р/с <***>, банк получателя Отделение <АДРЕС> Банка России//УФК по <АДРЕС> области г. <АДРЕС>, БИК <НОМЕР>, КБК 74311601143019000140, кор. сч. 40102810345370000051, ОКТМО 61701000, УИН 0411544700003300001888344. Наименование платежа: «Штраф по постановлению суда <НОМЕР> от 12.12.2023 года». Копию документа, свидетельствующего об уплате штрафа, лицо, привлеченное к административной ответственности, направляет судье, вынесшему постановление. При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, по истечении шестидесяти дней со дня вступления постановления в законную силу судья направляет соответствующие материалы судебному приставу-исполнителю для взыскания суммы административного штрафа в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

Неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный КоАП РФ, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа (ч.1 т.20.25 КоАП РФ). Постановление может быть обжаловано в <АДРЕС> районный суд г. <АДРЕС> в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления через мирового судью либо непосредственно в районный суд, уполномоченный рассматривать жалобу.

Мировой судья - подпись Копия верна. Мировой судья <ФИО1>