К делу №5-941-23/77 УИД:23MS0077-01-2023-004658-85
ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу об административном правонарушении (судебный участок № 77 г. Новороссийска,
<...>. 77)
г. Новороссийск 27 ноября 2023 года
Мировой судья судебного участка № 78 г. Новороссийска Краснодарского края Нетишинская Е.В., исполняющая обязанности мирового судьи судебного участка № 77 г. Новороссийска Краснодарского края, рассмотрев административный материал в отношении ООО «Грин Хенд» (ИНН <НОМЕР>, ОГРН <НОМЕР>), юридический адрес: <АДРЕС>, привлекаемого к административной ответственности по ч.1 ст.19.5 КоАП РФ,
установил:
В соответствии с протоколом об административном правонарушении от 25.10.2023 <НОМЕР>, составленным старшим государственным таможенным инспектором отдела валютного контроля Новороссийской таможни <ФИО1> Я.И., ООО «Грин Хенд» не выполнены в установленные сроки (до 13.09.2023) требования предписания Новороссийской таможни от 14.11.2022 <НОМЕР> об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
Представитель ООО «Грин Хенд» в судебное заседание не явился, о причинах неявки суду не сообщил, о месте, дате и времени рассмотрения дела извещен надлежащим образом - заказной корреспонденцией суда, которая в соответствии с п. 6 постановления Пленума Верховного суда РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» является надлежащим способом уведомления.
Учитывая изложенное, суд в соответствии с ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ считает возможным рассмотреть дело в отсутствие представителя ООО «Грин Хенд», поскольку не находит оснований для признания обязательным его участия в рассмотрении дела.
Исследовав представленный материал, нахожу, что в бездействии юридического лица ООО «Грин Хенд» усматриваются признаки правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 19.5 КоАП РФ, то есть невыполнение в установленный срок законного предписания должностного лица, осуществляющего государственный надзор об устранении нарушений законодательства. В соответствии с п.1 ч. 2 ст. 23 Закона РФ № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон № 173-ФЗ) органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Пунктом 70 «Административного регламента Федеральной таможенной службы России по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений», утвержденного приказом ФТС России от 17.07.2019 г. № 1171, предусмотрено, что срок для устранения нарушения и представления в таможенный орган документов и (или) информации, подтверждающих устранение нарушения валютного законодательства, устанавливается в предписании в зависимости от количества и характера выявленных нарушений и не может составлять менее десяти рабочих дней и более тридцати рабочих дней со дня получения предписания субъектом проверки. Согласно п. 3 ч. 2 ст. 24 Закона № 173-ФЗ резиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. В целях обеспечения надлежащего исполнения обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств в сумме 195 634,00 долларов США, уплаченных нерезиденту за неввезенные в Российскую Федерацию товары, Новороссийской таможней было вынесено предписание ООО «Грин Хенд» об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, согласно которому ООО «Грин Хенд» предписано: 1. Обеспечить в соответствии с законодательством РФ возврат денежных средств в размере 195 634,00 долларов США, уплаченных нерезиденту за не ввезённые в РФ (неполученные на территории РФ) товары в рамках внешнеторгового контракта от <ДАТА8> <НОМЕР> (<НОМЕР>), либо обеспечить получение на территории РФ товара в счет невозвращенных денежных средств в размере 195 634,00 долларов США, в течение 30 рабочих дней со дня получения настоящего предписания. 2. Представить в Новороссийскую таможню надлежащим образом оформленные копии документов и (или) информацию, подтверждающие устранение нарушения валютного законодательства, в течение 30 рабочих дней со дня получения настоящего предписания. 15.11.2022 предписание направлено по юридическому адресу ООО «Грин Хенд»: <АДРЕС>. 02.08.2023 Новороссийской таможней был получен возврат почтового отправления от 15.11.2022 исх. № 41-15/34240 (ШПИ 80094578236707). Крайним сроком исполнения Предписания является 13.09.2023 (с учетом 30 рабочих дней на исполнение предписания). От ООО «Грин Хенд» ходатайств о продлении срока представления документов в адрес Новороссийской таможни до истечения установленного срока, не поступало. ООО КБ «Кубань Кредит» по запросу Новороссийской таможни представлены следующие документы: - Ведомость банковского контроля по <НОМЕР>, свидетельствующая о невозврате денежных средств на сумму 195 634,00 долларов США; - Копия контракта от 06.10.2015 <НОМЕР>; - дополнительные соглашения; - Сведения о валютных операциях; - Поручения на перевод; - Выписки по счету.
Таким образом, неисполнение ООО «Грин Хенд» в срок до 13.09.2023 г. предписания контролирующего органа образует объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 19.5 КоАП РФ. Факт совершения ООО «Грин Хенд» административного правонарушения подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, достоверность и допустимость которых у суда сомнения не вызывает: протоколом об административном правонарушении от 25.10.2023 <НОМЕР>, копиями предписания от <ДАТА4> <НОМЕР> об устранении выявленных нарушений валютного законодательства, сопроводительных писем о направлении предписания, конверта, списка внутренних почтовых отправлений, письма Южного таможенного управления, запроса в ООО КБ «Кубань Кредит», ответа ООО КБ «Кубань Кредит», ведомости банковского контроля по контракту <НОМЕР> от <ДАТА12>, контракта <НОМЕР> от 06.10.2015, дополнительных соглашений, заявления на перевод, выписки по счету ООО «Грин Хенд», регистрационных свидетельств, Решения № 1 Единственного участника ООО «Грин Хенд», Решений Единственного участника ООО «Грин Хенд», устава ООО «Грин Хенд», доверенности, телеграммами, выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Грин Хенд», информацией с kad.arbitr.ru, копией сопроводительного письма, списка почтовых отправлений. Обстоятельств, отягчающих и смягчающих административную ответственность, а также исключающих производство по делу об административном правонарушении, судом не установлено.
При назначении административного наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, отсутствие отягчающих и смягчающих вину обстоятельств, и считает возможным назначить ООО «Грин Хенд» наказание в виде штрафа. Данное наказание соответствует соразмерности совершённого административного правонарушения и достигает цели восстановления социальной справедливости, исправления правонарушителя и предупреждения совершения им новых противоправных деяний. На основании изложенного, руководствуясь ст. ст.29.9, 29.10-29.11, 4.3 КоАП РФ, мировой судья
постановил:
Признать ООО «Грин Хенд» (ИНН <НОМЕР>, ОГРН <НОМЕР>), юридический адрес: <АДРЕС>, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 19.5 КоАП РФ и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 10 000 (десять тысяч) рублей. Штраф перечислять по реквизитам: ИНН <***>, КПП 230801001, УФК по Краснодарскому краю (департамент по обеспечению деятельности мировых судей Краснодарского края л/с <***>), Южное ГУ Банка России/УФК по Краснодарскому краю г. Краснодар, БИК 010349101, единый казначейский счет 40102810945370000010, казначейский счет 03100643000000011800, КБК 83611601193010007140, УИН 0411434007700941230019516 (квитанция об оплате предоставляется в суд). Разъяснить, что неуплата административного штрафа в течение 60 дней со дня вступления постановления в законную силу влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее 1000 рублей, либо административный арест на срок до 15 суток, либо до 50 часов обязательных работ. Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления в Приморский районный суд г. Новороссийска через канцелярию судебного участка № 77 Приморского округа г. Новороссийска.
Мировой судья: /подпись/ Е.В.Нетишинская
Копия верна: Мировой судья судебного участка № 78 г. Новороссийска Е.В.Нетишинская
Постановление вступило в законную силу ___________________ 20___г.